SAP-FICO-TRN-AM模块培训教材

深圳市云迅通科技有限公司SAP财务会计-固定资产培训第二讲第一讲培训议程第三讲第四讲第五讲复习、练习固定资产主数据固定资产会计概要第三讲固定资产业务功能介绍信息系统及报表应用固定资产会计的结构42019/7/31资产主数据资产负债表资产分类；办公设备建筑物运输设备机器设备总帐会计科目资产结构中各组件的关联关系52019/7/31折旧表科目分配号码范围资产分类资产主数据总帐会计科目折旧范围资产会计与总帐会计的联系•资产科目是总帐科目的次级科目•原本需要手工完成的的资产会计和总帐会计之间的协调通过自动计算完成62019/7/31资产分类科目分配总分类帐科目资产主数据固定资产主数据固定资产会计概要第二讲固定资产业务功能介绍信息系统及报表应用固定资产主数据82019/7/31资产主数据资产的分类折旧表资产主数据资产分类–将资产分类成合理的组别•资产报表的选择标准•分类和汇总–通过资产分类来控制屏幕格式和折旧范围–提供资产主数据的缺省值–定义资产的号码范围–定义资产分类如何记帐到总帐会计92019/7/31102019/7/31资产分类C资产会计1000300040005000...000000-099999100000-199999200000-299999300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999资产科目–建筑办公设备1000资产001111000000-0999992000在建工程AUC低值资产LVA建筑机械标准资产资产分类帐112019/7/31资产1110大楼-停车场2046飞机2019叉车3002传真机3020货车CA455953209多媒体PC3216打印机资产债务总帐资产分类帐折旧表122019/7/31l国家的定义l管理各种折旧和资产评估的需要l从标准的SAP折旧表中复制需要的折旧表折旧表的概念折旧范围132019/7/31折旧范围资产折旧范围10年20192019叉车叉车帐面折旧帐面折旧购置67,000有效期折旧方法年16,70026,700........资产科目的递减余额10年税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法6,7006,700........直线40%7年成本会计折旧成本会计折旧20,10014,070....余额递减5年集团折旧集团折旧13,40013,400直线...资产主数据142019/7/31创建资产主记录资产分类用一个参考资产采用来自于资产分类的缺省值复制一个已存在的资产资产主数据的关键信息–通常的描述–原始数据–技术数据–日期数据（例如：资本化日期)–维护资产信息–科目分配–折旧参数152019/7/31复杂资产162019/7/31资产子编号资产子编号:AS01-01EastWing1993WestWing1994后资本化资产子编号:AS01-02资产子编号:AS08-01资产:AS01建筑物资产:AS08运输设备资产业务:购置,报废,转移等等.行项目(凭证)资产编号机器设备资产:AS06172019/7/31组资产和资产子编号资产资产子编号1000/00001000/01001000/02002000/0000组资产3000/0000业务记帐的科目确定182019/7/31资产CoCdAssetClassCO01-01..................CO0120000公司代码ChartofAccounts..................CO01GKR资产分类AccountAllocn..................2000011000资产COAGKR01AccountAllocnDeprecn.Area02B/SAcctP/LExpenseAccum.Depn...........GKR11000Acc1Acc1......................Acc..Acc..Acc..Acc..Acc2Acc3Acc4Acc5Acc..Acc..固定资产主数据固定资产会计概要第二讲固定资产业务功能介绍信息系统及报表应用固定资产业务功能介绍202019/7/31公司内部转移资产的获得报废转移销售报废公司内部的购置购置建筑物其它公司在SAP中,资产业务通过业务类型来定义产生应付帐款的不带PO的外部购置212019/7/31输入PK会计科目金额业务类型有效日期70资产5,00010015/9/CY31供应商5,000-会计科目次级科目总帐科目资产供应商资产原值负债5,0005,0005,0005,000带采购订单的外部购置222019/7/311.定义资产分类2.创建资产6.记帐到资产4.货物接受5.发票接受7.资产资本化更新总帐科目带采购订单的外部购置3.创建采购订单资产的报废232019/7/31Example:部分报废t-购买日期1/9/CYfor$12,000-报废40%ofAPCon30/11/CY-不带税的收益：5,000记帐凭证日期1/9/CY记帐日期1/9/CYPK01会计科目:客户金额5000PK50会计科目：报废资产的会计科目Amount5000税码A0资产报废X资产ASSET#资产子编号业务类型260资产价值日30/11/CY金额数量百分比40资产转移242019/7/31记帐日期MMDDYY资产xxxxxxxxxxxx业务类型300or320转移到资产yyyyyyyyyyyy资产价值日MMDDYY完全转移X记帐金额百分比系统自动计算并记帐累计折旧比例在建工程业务处理252019/7/31在建工程(AUC)资产分类确定记帐科目折旧码0000(不计算折旧)行项目管理在建工程资本化262019/7/31在建工程资本化SalesOrderProcessing销售处理外部购置1内部制造2自库存领用1….资产1资产2资产3资产4AUC行项目折旧的结构•折旧表•折旧范围•折旧期间272019/7/31资产分类折旧表资产主数据折旧范围282019/7/31折旧范围的关键数据折旧码折旧年限折旧开始日期转换年份索引残值率e采用哪一种折旧方法?资产的折旧期有多长？资产什么时候开始折旧？从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？您想改变每年增加的折旧额吗？折旧完毕剩余价值率是多少？折旧码292019/7/31例如:CO01CO011001LINRSFG4ZY01LINA公司代码资产编号帐面折旧.税收折旧.成本会计折旧折旧表.CO01折旧表ZY01Ordinary11601160直线折旧.折旧表折旧码折旧记帐302019/7/31记帐规则总帐会计折旧凭证类型编号范围折旧记帐运行产生批处理会话:RABUCH资产更新处理会话折旧记帐总帐会计更新数据的连贯性312019/7/31资产会计的月结操作–资产盘点盘点资产会计盘点清单盘点清单修正322019/7/31资产会计的月结操作–折旧记账运行折旧科目商法成本会计折旧科目折旧科目例如IAS处理批输入成本会计计划折旧记账折旧商法计划折旧记账折旧平行折旧计划折旧记账折旧FI-AAFI-GL折旧记账运行332019/7/31资产会计的月结操作–资产历史清单账面值会计年度开始账面值会计年度末+-购置处理转移折旧折旧CNY$CNY$年终结算342019/7/31年结的前提是12月的月结已经完成，依次执行下面的年结操作：1.固定资产账与总账对账2.固定资产财政会计年度更改，打开新的记账期间（注意，不同于总账科目记账的记账期间）3.固定资产年终结账执行（如果上一个财政年度有某月份的折旧未完成，此时会提示错误）会计年度改变352019/7/31菜单路途:定期处理-会计年度改变资产价值开始年度Year1业务值0100000购置值0100000正常折旧030000-例子资产价值开始Year2业务1000000购置值100000100000正常折旧30000-21000-固定资产主数据固定资产会计概要第二讲固定资产业务功能介绍信息系统及报表应用372019/7/31标准报表资产清单资产历史数据表业务清单结束语