预算执行表课程

一、了解预算执行表的结构二、掌握预算执行表间的数据关系，准确完整地填写报表三、通过预算执行表进行财务分析四、了解调整后的预算管理考核项目及评分标准课程目标一、预算执行表结构一、报表封面二、报表目录三、数据采集与分析—基础月度报表四、数据采集与分析—基础季度报表五、财务分析报表2012年03月企业负责人：财务负责人：填表人：上海大众联合发展车身配件有限公司预算执行分析表公司名称填写公司全称所属期间：月份须填写二位数，比如3月份则填写03一、报表封面项目序号名称填表方式表1-1滚动预测对比分析表月度替换公式表1月度损益预测分析*月度填写表2年度预算执行表*月度填写表3期间费用预测分析*月度填写表4销售成本明细分析*季度填写表5产品销量预测分析季度填写表6人力成本预测表*季度填写表7损益及资产负债项目调整表*季度填写表8-1经营绩效分析（预测）*公式取数表8-2经营绩效分析（本期）*公式取数表9预测资产负债表公式取数表10预测损益表公式取数收入分析表11销售收入预测分析公式取数表12变动成本预测分析公式取数表13单位变动成本预测分析公式取数表14单位变动成本差异分析公式取数(季度分析）表15边际贡献率差异分析公式取数(季度分析）表16边际贡献差异分析公式取数表17单位产品边际贡献差异分析公式取数表12-1销售成本预测分析公式取数表13-1单位产品成本预测分析公式取数表14-1单位产品成本差异分析公式取数(季度分析）表15-1毛利率差异分析公式取数(季度分析）表16-1毛利额差异分析公式取数表17-1单位产品毛利额差异分析公式取数表18财务比率分析表公式取数表19主要指标差异对比分析公式取数表20主要指标桥图公式取数表21图表分析公式取数售价分析表22单位产品售价分析公式取数企业填报杜邦分析报表分析变动成本分析边际贡献分析完全成本分析毛利分析财务指标分析图表分析注释：表1-1：每月待其他表页填写完毕，审核无误准备上报前，将当月的滚动预测的数据数值化：复制—选择性粘贴—数值表1至表3：月度填报表4至表7：季度填报表8至表22：公式取数，自动生成其中表14、表14-1、表15、表15-1每季度需要进行分析上交纸制报表：带*的表页须打印并由相关负责人签字章盖，封面加盖企业公章二、报表目录—重点企业版项目序号名称填表方式表1-1滚动预测对比分析表月度替换公式表1月度损益分析*月度填写表2年度预算执行表*月度填写表3期间费用预测分析*月度填写表4损益及资产负债调整表*季度填写表5人力成本预测表*季度填写表6-1经营绩效分析（预测）*公式取数（季度上报）表6-2经营绩效分析（本期）*公式取数（季度上报）表7资产负债表公式取数表8损益表公式取数表9损益对比分析公式取数表10销售收入对比分析公式取数表11销售成本对比分析公式取数表12毛利率差异分析公式取数（季度分析）表13毛利额差异分析公式取数比率分析表14财务比率分析表公式取数主要指标分析表15主要指标差异对比分析公式取数表16主要指标桥图公式取数表17图表分析公式取数企业填报杜邦分析报表分析成本分析毛利分析图表分析注释：表1-1：每月待其他表页填写完毕，审核无误准备上报前，将当月的滚动预测的数据数值化：复制—选择性粘贴—数值表1至表3：月度填报表4、表5：季度填报表6至表17：公式取数，自动生成其中表12每季度需要进行分析上交纸制报表：带*的表页须打印并由相关负责人签字章盖，封面加盖企业公章二、报表目录—非重点企业版数据采集与分析—基础月度报表数据采集与分析—基础季度报表自劢生成的分析报表图表分析三、预算执行分析表的内容及数据关系•滚劢预测对比分析表•月度损益预测分析•年度预算执行表•期间费用预测分析1、数据采集与分析—基础月度报表返回单位：万元1月2月3月4月5月6月12月备注预测预测预测预测预测预测预测说明主营业务收入66,607.3566,607.4567,414.17----806.72B2车身8,241.298,241.298,241.29-----B5GP加工654.51654.51352.23-----302.28m-y门盖3,093.403,093.403,093.40-----m-s门盖--------m-k门盖47,417.7747,417.7747,417.77-----途安四门--------双龙s100--1,072.10----1,072.10配件200.00200.00200.00-----polo侧围6,731.636,731.636,731.63-----zp11--------叶子板配件222.56222.66302.28----79.62安莱德46.1946.193.47-----42.72其中：经销材料42,747.0048,623.8445,453.42-----3,170.42变动成本61,255.6161,259.1962,064.88----805.69B2车身7,039.247,039.247,039.24-----B5GP加工506.30506.30318.80-----187.50m-y门盖3,211.543,211.543,211.54-----m-s门盖--------m-k门盖43,539.5143,539.5143,359.51-----180.00途安四门--------双龙s100--1,072.10----1,072.10配件168.00168.00168.00-----polo侧围6,528.196,528.196,528.19-----zp11--------叶子板配件262.83266.41367.50----101.09安莱德--------其中：经销材料42,747.0048,623.8445,453.42-----3,170.42边际贡献5,351.745,348.265,349.29----1.03年度滚动预测对比分析项目3月预测vs2月预测滚动预测对比分析表易错点：1、当期预测数未进行数值化2、当期预测数据数值化后，其他相关表页做了修改，但此表中本期预测数未更新更新方法：将表1中2012预测数这列的相关数据复制粘贴到表1-1的对应行次。3、备注说明中未对偏差较大的项目进行分析说明•滚劢预测对比分析表•月度损益预测分析•年度预算执行表•期间费用预测分析1、数据采集与分析—基础月度报表1月2月3月4月12月201220122011年2012年1-03月2011年1-03月2012年1-03月实际实际实际预测预测预测预算实际实际实际预算主营业务收入2,274.35566.6512,081.459,825.305,355.0567,414.1766,338.601,075.5773,922.29-6,508.1214,922.4514,527.66394.7917,557.34-2,634.890B2车身554.05469.98609.05556.16710.168,241.298,241.29-8,157.5583.741,633.082,491.01-857.931,350.64282.440B5GP加工47.5748.1941.8745.99-352.23352.23-1,299.16-946.93137.63500.84-363.21148.93-11.300其中：经销材料1,231.8637.748,865.517,087.953,409.0245,453.4245,453.42-51,014.37-5,560.9510,135.118,766.231,368.8812,323.14-2,188.030变动成本2,615.77508.2611,412.768,542.254,877.3262,064.8860,992.781,072.1068,808.12-6,743.2414,536.7912,904.611,632.1816,408.64-1,871.850B2车身791.48416.87618.13576.63517.957,039.247,039.24-6,656.21383.031,826.482,491.74-665.261,666.26160.220B5GP加工62.0450.1553.7533.64-318.80318.800.001,254.75-935.95165.94313.40-147.46198.82-32.880边际贡献-341.4258.39668.691,283.05477.735,349.295,345.823.475,114.17235.12385.661,623.05-1,237.391,148.70-763.040B2车身-237.4353.11-9.08-20.47192.211,202.051,202.05-1,501.34-299.29-193.40-0.73-192.67-315.62122.220B5GP加工-14.47-1.96-11.8812.35-33.4333.43-0.0044.41-10.98-28.31187.44-215.75-49.8921.580减：固定制造费用105.7236.73101.72162.7294.111,189.771,189.77-1,244.63-54.86244.17311.16-66.99305.16-60.990B2车身33.1832.4335.4339.0441.31443.42443.42-455.63-12.21101.04113.91-12.87104.64-3.600B5GP加工4.364.304.194.0033.8233.82-80.77-46.9512.8520.19-7.3412.660.190毛利-447.1421.66566.971,120.33383.624,159.524,156.053.473,869.54289.98141.491,311.89-1,170.40843.54-702.050B2车身-270.6120.68-44.51-59.51150.90758.63758.630.001,045.71-287.08-294.44-114.64-179.80-420.26125.820B5GP加工-18.83-6.26-16.078.35--0.39-0.39-0.00-36.3635.97-41.16167.25-208.41-62.5521.390减：主营业务税金及附加---20.878.78118.08118.08-167.40-49.32---31.41-31.410主营业务利润-447.1421.66566.971,099.46374.844,041.444,037.973.473,702.14339.30141.491,311.89-1,170.40812.13-670.640加：其他业务利润4.4514.932.140.62-50.0050.00-48.611.3921.5234.21-12.6920.001.520减：营业费用--------------0管理费用186.84201.84137.1971.31110.091,716.931,716.93-1,861.78-144.85525.87397.30128.57436.9188.960财务费用18.9040.4038.110.1034.24263.70263.70-229.7733.9397.4176.3321.0875.3022.110营业利润-648.43-205.65393.811,028.67230.512,110.812,107.343.471,659.20451.61-460.27872.47-1,332.74319.92-780.190加：投资收益150.00150.00-150.00150.00-150.00-150.00-150.000补贴收入---------0营业外收入0.041.001.712.75180.00-177.254.53-1.782.751.281.47