预算编制举例[1][1].xls---预算3

关键因素影响(+/0/-)影响程度(高/中/低)对策竞争对手的新举措12345可能的进入者12345替代品12345供应商的议价12345买方的议价12345影响:积极(+),消极(-)中性(0)影响程度:高、中、低产业环境分析优势（S）弱点（W）1．充足的现金1.原材料供应渠道严重不畅通，为此生产常常受阻战略与措施2．市场份额不断提高2．材料供应充足时，生产能力不够，需要加班加点3．熟练的技术工人3．设备开始老化，影响产品质量4．较强的产品开发能力机会（O）S.O.W.O.1．产品市场前景看好1．收购竞争对手（横向整合）1.参股供应商或联合建厂（纵向整合）2．供应商A拟扩大规模（S1.S2.O1.O4）（W1.O1.O2）3．新技术设备已经成熟，价格大幅度降低2.添置新设备2.购置生产线4．甲竞争对手财务危机严重（S1.S2.O2.O3.O5）（W2.W3.O1.O2.O5）5．市场回暖，用户购买力提升威胁（T）S.T.W.T.1．竞争对手乙利用新技术新工艺开始大幅度降低成本1．开发新工艺1.转产其他产品2．材料供应日趋紧张（S3.S4.T1.T2.T3.）（W1.W3.T1.T2.T3.）3．材料价格可能上涨2．开发新技术产品2.改变竞争战略，采用差异化战略或目标聚集战略4．消费者对产品质量要求大幅度提高（S1.S4.T4.T5.）（W1.W3.T1.T4.）5．对企业有影响的环保法律条款生效，企业可能要支付高额的环保成本SWOT分析模型优势与弱点机会与威胁19961997199819992000资产2亿4亿6亿25亿30亿营业额10亿13亿20亿90亿100亿利润目标1亿1.5亿1.8亿7亿8亿员工人数250人320人350人500人500人产业1.电脑周边设备1.电脑周边设备1.电脑周边设备1.电脑周边设备1.电脑周边设备2.局域网2.局域网2.局域网2.局域网3.软件3.软件3.软件经营策略1.规划上市1.事业部规划1.事业部制责任化经营1.进行各产业经营评估1.将事业部独立为子公司,组织重新规划2.并购2.欧洲成立分公司2.欧洲生产总部成立2.寻求新产业发展规划2.各子公司在其产业中名列前10名3.新增3个事业部3.股票上市3.加强各事业部经营绩效3.成立兼并项目小组，寻找新的业务增长点某电脑公司五年发展规划月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月节日元旦农历新年清明节劳动节儿童节父亲节中秋节国庆节母亲节教师节节庆特卖新年大酬宾春节特卖五一大酬宾暑期特卖国庆大酬宾年终特卖广告DM海报文具音乐赠品媒体小计占收入%2007年度促销费用预算表产品名称:甲产品2006年Mix.%当年数2007年销量2006年实际销量36,70036,700市场份额24%28%市场成长率7%2,532竞争回报份额4.50%6,8832007年销量预算46,115影响系数GDP增长8%30%2.4%购买力增长9%50%4.5%市场成长率7%降价促销损失12.0-5%23,539-6,883-($)竞争投入23,539-6,883-470,787,600Revenue-447,248,220COGS23,539,380GMloss*通过降价增加的销售额78,464,60011,400newprice*通过降价增加的销量6,883通过促销增加销量*产品名称:甲产品采购价汇率采购费用采购成本USDRMB汇率8.1015%主机板86.00696.60104.49801.09中央处理器98.00793.80119.07912.87硬盘65.00526.5078.98605.48内存30.00243.0036.45279.45电源21.00170.1025.52195.62声卡24.00194.4029.16223.56显卡32.00259.2038.88298.08调制解调器23.00186.3027.95214.25网卡12.0097.2014.58111.78显示器24.00194.4029.16223.56键盘4.0032.404.8637.26鼠标3.0024.303.6527.95电源线1.008.101.229.32其他消耗2.0016.202.4318.63425.003,450.60516.383,958.88BOM预算标准工时1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月总计工作天数191920212121212319192121245(1)A系列产品生产计划3.4413,00014,00013,00015,00015,00015,00013,00012,00010,0008,0008,0008,000144,000标准人数314338298328328328284239241193175175(2)B系列产品生产计划4.00-2002,1003,4004,8006,1005,0008,90010,10012,10014,00015,00081,700标准人数-65686122155127206284340356381(3)总计生产计划13,00014,20015,10018,40019,80021,10018,00020,90020,10020,10022,00023,000225,700总标准人数3143443544144504834114455255335305562004年底实际人数285调整前新增人数293010603633-7234808-225人力需求计划调整后新增人数29301057---34806-25生产线人数314344354411411411411445525531531556说明:1.标准人数=生产量X标准工时÷工作天数÷每天7.5工时2.5-6月生产线必须加班3.新进员工必须参加两周的培训人力需求预测岗位薪金调整预案岗位名称2006年人数新增人数2007年人数2006年月薪2006年月奖金加班工资其他补贴2006年月薪水合计调整比例2007年月薪2007年月奖金2007年加班其他补贴2007年月薪合计生产经理1-17,0006,667-13,6675%7,3507,000--14,350生产副经理2-210,0008,333-18,3336%10,6008,833--19,433车间主任23522,50016,667-39,1674%58,50043,333--101,833生产组长42619,20010,00021029,4108%31,10416,200227-47,531电器工20103054,0004,50024058,74010%89,1007,425264-96,789装配工3554060,0005,00056065,5609%74,7436,229610-81,582检测工731024,0002,00067026,6703%35,3142,943690-38,947质检组长3-318,0004,16722022,3877%19,2604,458235-23,954质检工10-1023,0001,91713025,0476%24,3802,032138-26,549包装工821013,0001,08324014,3235%17,0631,422252-18,736-------------------------------9225117250,700.0060,333.332,270.00313,303.3352%367,41499,8752,417-469,705149.9%制造费用预算-工资性费用工资性费用计算依据2006年调整比例2007年工资-外籍员工工资-中国员工3,008,40046.56%4,408,964加班工资27,2406.45%28,998临时工工资--业绩奖金--员工年度奖-外籍--员工年度奖-中籍724,00065.54%1,198,500员工退休金20.00%751,92815.00%845,469员工医疗3.50%131,5873.50%197,276员工住房基金10.00%375,9648.00%450,917员工福利7.50%281,9737.50%422,735工会基金1.00%37,5961.00%56,365失业基金1.00%37,5961.00%56,365教育基金1.50%56,3951.50%84,547外籍员工福利-备用栏-5,432,68042.66%7,750,134制造费用预算-非工资费用非工资性费用计算依据2006年调整比例2007年设备维护45,0005%47,250咨询费32,0002%32,640审计费34,0000%34,000低值易耗品75,0004%78,000招聘广告54,0007%57,780猎头费8,7005%9,135档案保管费276,0005%289,800签证及护照费13,0002%13,260房屋管理费4,6000%4,600员工房租--办公房租120,0000%120,000水电费67,0005%70,350市内电话费32,0007%34,240国内国际长话费156,0003%160,680手机费47,0002%47,940电邮费45,3008%48,924修理费43,2009%47,088车辆使用费-保险及路税34,0000%34,000汽油76,0000%76,000修理44,0000%44,000补贴2,3000%2,300租金67,0000%67,000其他2,1000%2,100文具费8,2005%8,610印刷及报刊费7,9008%8,532国内差旅费餐费4,3008%4,644补贴8,8006%9,328住宿7,8005%8,190车船费4,5004%4,680出租7,6003%7,828招待7,4004%7,696其他5003%515服务支持旅费-餐费-补贴-住宿-交通-出租-招待-其他-国际旅费56,0003%57,680招待及礼品34,0002%34,680市场费用-印刷-展示-研讨-广告-赠送-其他-国际员工住宿-年会7,80010%8,580职工培训9,9007%10,593市内旅费4,4009%4,796印花税2,3004%2,392地方税-邮递费4,7000%4,700保安费4,3000%4,300资产报废-存货毁损-过期存货-消耗品实效-财产保险8,9008,900银行费用-----合计1,467,5003%1,517,731品名/规格内容(1)预计期初存货(2)生产领用(3)安全存量(4)预计采购量1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计数量/单位金额数量/单位金额数量/单位金额数量/单位金额数量/单位金额数量/单位金额数量/单位金额数量/单位金额数量/单位金额备注:(4)=(2)+(3)-(1)主要材料/部件采购预算表月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计预计需求量101014712307155110计划采购量2323232323115某公司物料需求及采购计划表职能部门费用预算职工人数工资性费用非工资性费用说明市场部1,4301,1022,532企业规划部8701,2302,100技术服务部1,2268432,069研发部4567681,224行政后勤5767861,362人力资源230456686财务部321436757总经理办公室2473225695,3565,94311,299申请部门项目名称项目编号目的说明序号项目说明单价数量单位金额123合计付款条件:使用年限年回收期可量化效益与费用分析非量化收益:期间增加收入/节约成本操作/维护费用备注:安装说明:目的完成后,本项资产处理方式:不实施本项目的影响其他可替代方案及效果核准:部门主管:申请人:某公司资本支出预算申请项目名称项目编号编制日期单位:(万元)支出项目年度期间1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月用人费用材料费用(附材料明细表)出国费用外包工程顾问费专利费软件费费用合计资本支出董事长总经理事业部主管项目负责人:研