预算部内部管控体系架构1116

预算部内部管控体系架构一、预算部管理风险与关键控制点1、预算部管理风险风险1工程项目立项准备不充分和工程项目立项无审批；风险2工程项目决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费；风险3工程项目投资估算不准确、不科学，可能导致预算支出失去有效控制；风险4工程项目付款、进度款的支付与合同不一致，造成资金支付无依据；风险5工程项目进度掌控不合理，进度款支付与实际进度不一致，导致进度控制失效；风险6工程项目限价方法、依据和程序不合理，导致工程造价不准确，存在较大差异；风险7工程项目结算未经领导审批或审批流程不规范，可能导致结算不规范、难以执行。2、预算部管理关键点控制控制事项控活动关键点工程立项控制关键点1：制作规范的项目投资分析并严格评估其可行性；关键点2：充分审核项目投资分析及可行性报告；关键点3：建立严格规范的工程立项审批决策体系；关键点4：明确建设主体及投资资金来源；工程招标控制关键点1：招标项目表述应完整、准确关键点2：严格审查投标人的投标资格关键点3：开展公正、公平、公开的评标工作，严格审核投标单位资质及投标书内容工程造价控制关键点1：规范地进行工程造价或控制价概预算编制；关键点2：影响工程造价的设计变更及签证程序的合规性；关键点3：按照规定的权限和程序组织专业人员审核工程项目概预算资金支付控制关键点1：付款申请节点与合同约定的付款节点的一致性；关键点2、付款申请额度与工程实际完成工程量造价的一致性；二、预算部管控职责与岗位设置1、主要领导及预算部在工程活动中的管控职责岗位类别主要管控职责不相容职责董事长1、项目立项审批；1、项目建议书及可行性报告2、项目投资估算及估算调整审批2、编制投资估算3、工程招标及中标单位选择审批3、编制招标文件及评标4、项目结算审批4、结算资料的审核总经理1、预算制度的审批；1、预算制度的制定2、项目立项审核；2、项目建议书及可行性报告3、项目投资估算及估算调整审核3、编制投资估算4、工程招标及中标单位选择审核4、编制招标文件及评标5、项目结算审批5、结算资料的审核总经理班子成员1、预算制度的审批；1、预算制度的制定2、项目立项审核；2、项目建议书及可行性报告3、项目投资估算及估算调整审核3、编制投资估算4、工程招标及中标单位选择审核4、编制招标文件及评标5、项目结算审批5、结算资料的审核预算部经理1、预算制度的制定1、预算制度的审核2、投资估算及估算调整审核2、投资估算的编制3、招标控制价审核3、控制价的编制4、工程款支付审核4、工程进度确认5、结算审核5、工程结算的编制审计合规部1、工程招投标流程的合规性审核1、招标过程的确认2、结算价款与结算资料的一致性审核2、岗位设置和岗位职责（1）预算经理1、基本资料职位名称预算经理职位编号所属部门预算部工作环境办公室良好直接上级财务副总直接下级土建预算员、安装工程预算员2、职位目标本岗位负责目标成本控制；进行动态成本管理，负责项目工程招标、过程控制、结算及合同管理等工作。3、职位关系图预算经理财务副总安装工程预算员土建预算员4、工作联系图预算经理财务副总土建预算员、安装工程预算员集团各职能部门、分子公司预算部开发公司预算部、施工单位、材料供货商5、职责权限序号职责权限经办审核批准督导1、监督、统筹建立健全公司工程类预算及合同管理办法；▲▲▲2、组织项目各阶段目标成本的审核，并提出目标成本调剂、调整或追加意见；▲▲3、负责审核项目的成本计划及项目设计变更、现场签证费用的合理性，并提出成本控制意见；▲▲4、督促、组织收集、分析已完工项目的成本经济指标，建立公司成本数据信息库；▲▲5、根据分子公司上报的年度、季度招标计划开展市场调研和询价，掌握一手资料信息；▲▲▲6、负责全程审核与监督分子公司的招标程序、投标资质、资料、报价等相关情况；▲▲▲7、负责公司的合同收集（非原件）及合同付款申请；▲▲8、负责工程结算工作审核，并监督审核工程结算报告；▲▲▲9、组织本部门年度、季度和月度计划的编制并监督实施；▲▲10、完成领导安排的其他工作。▲6、任职要求（基本要求）I、学历及专业背景要求（含资格证书要求）造价、工程类相关专业本科及以上学历。预算员资格，有国家注册造价工程师执业资格者优先。II、经验要求具有5年以上工程造价、成本分析、预决算等相关工作经验。III、培训经历受过工程预算、预算软件等方面的培训。IV、其它工作技能要求1、熟悉工程造价预、决算工作，具有较强的造价计算、审核与管理能力；2、熟悉工程材料、设备的市场询价、定价工作；3、熟悉施工图预算、工程款拨付、工程竣工决算的编制与审核工作；4、熟悉定额计算规则，熟练掌握广联达等专业预算软件；5、具备沟通、协调、组织能力以及高度的团队精神，责任心强。（2）土建预算员1、基本资料职位名称土建预算员职位编号所属部门预算部工作环境办公室良好直接上级预算经理直接下级2、职位目标本岗位负责目标成本控制；进行土建成本管理，负责土建工程招标、结算及合同管理等工作。3、职位关系图预算经理安装工程预算员土建预算员4、工作联系图土建预算员预算经理集团各职能部门、分子公司预算开发公司预算部、施工单位、材料供货商5、职责权限序号职责权限经办审核批准督导1、制定土建预算及合同管理办法；▲2、组织项目各阶段土建工程目标成本的审核；▲3、负责审核项目的土建成本计划及项目设计变更、现场签证费用的合理性，并提出成本控制意见；▲4、收集、分析已完工项目的土建成本经济指标；▲5、负责审核土建工程类招标文件及合同；▲6、负责跟踪监督分子公司的招标程序、投标资料、报价等程序的合规性；▲7、负责土建工程结算审核工作，编制工程结算审核意见；▲8、编制年度、季度和月度土建工程工作计划；▲9、完成领导安排的其他工作；▲6、任职要求（基本要求）I、学历及专业背景要求（含资格证书要求）土建、造价、预算相关专业大专以上学历。预算员资格。II、经验要求具有3年以上工程造价、预决算等相关工作经验。III、培训经历受过工程预算、预算软件等方面的培训。IV、其它工作技能要求1、具备工程预、决算和工程管理的专业知识；2、熟悉施工图预算、工程材料的市场询价工作；3、熟悉定额计算规则，熟练掌握广联达等专业预算软件；4、吃苦耐劳，工作细心，责任心强。（3）安装工程预算员1、基本资料职位名称安装工程预算员职位编号所属部门预算部工作环境办公室良好直接上级预算经理直接下级2、职位目标本岗位负责目标成本控制,进行安装成本管理，负责项目工程结算及合同管理等工作。3、职位关系图预算经理安装工程预算员土建预算员4、工作联系图安装工程预算员预算经理集团各职能部门、分子公司预算开发公司预算部、施工单位、材料供货商5、职责权限序号职责权限经办审核批准督导1、制定安装工程预算及合同管理办法；▲2、组织项目各阶段安装工程目标成本的审核；▲3、负责审核项目的安装成本计划及项目设计变更、现场签证费用的合理性，并提出成本控制意见；▲4、收集、分析已完工项目的安装工程成本经济指标；▲5、负责审核安装工程类招标文件及合同；▲6、负责跟踪监督分子公司的招标程序、投标资料、报价等程序的合规性；▲7、负责安装工程结算审核工作，编制工程结算审核意见；▲8、编制本部门年度、季度和月度安装工程工作计划；▲9、完成领导安排的其他工作；▲6、任职要求（基本要求）I、学历及专业背景要求（含资格证书要求）安装工程预算相关专业大专以上学历。预算员资格。II、经验要求具有3年以上水电安装造价结算及审计工作经验。III、培训经历受过安装工程预算、预算软件等方面的培训。IV、其它工作技能要求1、具备安装工程预、决算和工程管理的专业知识；2、熟悉施工图预算、安装材料的市场询价工作；3、熟悉定额计算规则，熟练掌握广联达等专业预算软件；4、吃苦耐劳，工作细心，责任心强。三、预算部管理制度（一）采购管理制度1目的为加强集团系统内部采购管理，规范采购申报程序，统一验收标准，严格控制成本，严明采购纪律，特制订本管理办法。2适用范围集团公司内的物资采购及服务采购的行为适用于本办法；集团公司下属各分子公司的采购参照本制度执行。3原则集团公司采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。4采购项目划分5采购方式划分：采购形式分为招标方式采购及非招标方式采购。招标方式采购为邀请招标；非招标方式为竞争性谈判、单一来源采购及询价比价采购。招标方式采购按照《招投标管理制度》执行，非招标方式按照《非招标采购管理制度》执行。6集团公司采购应当严格按照年度批准的年度采购计划及预算执行。7职能部门及职责采购物资采购服务采购1、固定资产采购（单价2000元以上）：包含房屋、车辆、办公设备及其它有形资产等。2、存货采购：包含经营性存货及非经营性存货等；3、一般消耗品采购（单价2000元含以下）：包含企业运营所需的一般消耗性物品、办公用品或材料等；1、工程服务：包含工程前期立项、三评、勘察、设计、监理、造价咨询招标代理、工程测量、检测及施工队伍的选择等；2、非工程服务：法律咨询、财务及审计服务、资产评估、信用评估、抵押担保、会议服务、培训服务、物业服务、网络技术服务等；7.1行政管理中心负责汇总编制集团《年度一般消耗品采购计划及预算》，负责一般消耗品采购、选择供应商、签订物资采购合同、采购请款、供应商管理、验收工作。7.2资产管理中心负责汇总编制集团《年度固定资产采购计划及预算》，固定资产类采购、选择供应商、签订物资采购合同、采购请款、供应商管理、验收工作。7.3预算部负责采购项目的过程及价格审核，并出具审核意见；对所控分子公司的工程类采购进行管理及审核。7.4集团各业务部门负责编制本部门的《年度非工程服务采购计划及预算》，负责本部门非工程服务采购、选择合作方、签订服务采购合同、服务采购请款、合作方管理、服务采购验收工作。8采购方式选择8.1采购方式：（1）邀请招标；（2）竞争性谈判；（3）单一来源采购；（4）询价。8.2采购方式选择标准8.2.1符合下列标准的选用邀请招标：（1）工程服务采购金额在100万元以上、非工程类服务在50万元以上的应当采用邀请招标方式；（2）、房屋、车辆等固定资产采购按照“三重一大”制度及审批流程执行。（3）、办公设备及其他有形资产等采购总金额在50万元以上的；（4）存货采购及非工程服务采购总金额在50万元以上的；因特殊情况需要采用邀请招标以外的采购方式的，应当在采购活动开始前获得集团公司班子的批准。采购人不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零或者以其他任何方式规避邀请招标采购。8.2.2符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用竞争性谈判方式采购：（1）工程服务采购金额在100万元（含）以下、非工程类服务在50万元（含）以下的；（2）、办公设备及其他有形资产等采购总金额在50万元（含）以下的；（3）存货采购及非工程服务采购总金额在50万元（含）以下的；（4）招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；（5）技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；（6）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；8.2.3符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用单一来源方式采购：（1）只能从唯一供应商处采购的；（2）发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；（3）必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处采购的。8.2.4符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用询价方式采购。（1）采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目及零星采购。9采购程序9.1集团公司各部门在编制下一年度部门预算时，应当将该采购的项目及资金预算列出，报财务部门汇总。部门预算的审批，按预算管理权限和程序进行。9.2货物或者服务项目采取邀请招标方式采购的，采购人应当从符合相应资格条件的供应商中选择三家以上的供应商，并向其发出投标邀请书。9.3采用竞争性谈判方式采购的，应当遵循下列程序：（1）成立谈判小组：谈判小组由采购人的代表和有关专业技术人员共三人以上的单数组成，其中专业技