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1/30关于医院内部控制风险评估报告【推荐4篇】【参阅】此篇优质文档“关于医院内部控制风险评估报告【推荐4篇】”由网友为您精心整理分享,供您参考阅读之用,希望对您有所帮助,喜欢就下载分享吧!医院内部控制风险评估报告【第一篇】国家卫生健康委员会于2020年12月31日印发了《公立医院内部控制管理办法》,是解决公立医院高质量发展面临突出问题的重要抓手,有助于规范公立医院的经济活动及相关业务活动,有效防范和管控医院内部运营风险。但是,如何实施内部控制是公立医院管理者必须面对和解决的难题,具体实施方法如下:一、医院主要领导高度重视内部控制建设对于公立医院来说不是选择动作而是必选动作,是通过管理流程和业务流程的设计和梳理,加强医院运营风险防范和管控。内部控制是公立医院管理者出于自身管理的需求,主动建立的一种内部制衡约束机制,只有医院主要领导高度重视,才能分清职责,明确责任,才能得到严格和有效执行。因此,医院负责人必须清楚内部控制的作用,尤其是对领导和工作人员的保护作用,要对内部控制高度重视,对医院内部控制的建立健全和有效实施负责。要坚持“一把手工程”2/30的理念,坚持层层“一把手”负责制。准确界定内部控制实施的范围,是制定《内部控制实施方案》的前提条件,是医院管理者的实际需求。具体包括:以经济活动为主的内部控制,以医疗业务活动为主的内部控制,以科研教学为主的内部控制,以信息化建设为主的内部控制。《内部控制实施方案》的制定首先要有针对性,再根据实施方案制定《内部控制实施主计划表》,并通知各个归口管理部门准备“资料清单”。二、认真贯彻内部控制原则第一是“全面性原则”。涵盖医院运营的全部业务和流程,贯穿于医院经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制,要做好全面、细致、深入的调查研究工作。第二是“重要性原则”。在全面控制的基础上,内部控制应当关注医院重要经济活动和经济活动的重大风险,要确定重点事项的风险防范和管控措施。第三是“制衡性原则”。不相容职务不能一个人做,内部控制应当在医院内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。依据“分事行权、分岗设权、分级授权”的要求,加强内部流程控制。如果管理中出现的问题是轻微的,就采用梳理手段,如果出现的问题是比较严重的,就采用流程再造来实现。第四是“适用性原则”。内部控制应当符合国家有关规定和医院的实际情况,并随着外部环境的变化、医院经济活动的3/30调整和管理要求的提高,不断修订和完善。虽然由于公立医院的公益性,内部控制中并未过分强调成本效益原则,但是,在适应性原则中也包含着成本效益原则,要求医院结合实际情况进行考虑,坚持每年至少一次的“风险评估”和定期“自我评价”。三、编写管理业务调研报告公立医院内部控制包括根据调研访谈记录,设计12个业务的具体流程图,细致描述流程办理过程,从哪里开始,如何执行,谁来执行,在哪里结束,提交医院主要领导审核。调研报告可以保证内控手册与客户业务的高度一致,是内控手册有用性的基础,也是高标准内控手册质量的基础措施。内控调研报告必须和医院的管理现状相吻合,不能由1个人办理经济业务的全过程。经济内控和医院的整体内控是一致的,需要首先梳理医院的业务流程。在保证内控手册质量的前提下,要对手册的内控流程、控制节点、风险防控措施进行优化和简化,防止由于手册中的内容众多、业务繁杂,医院无法贯彻执行,以及执行的效果不好。四、医院内控手册要规范化虽然财政部和卫健委没有标准范本和模板,但是医院的内控手册也应该有一个基本内容规范。一般应该包括总章、风险评估、单位层面控制、业务层面控制、评价与监督等几个部分。总章包括:医院基本情况、建立手册的目的和意义、手册适用范围、手册编制的基础和原则、内控框架、内控的局限性、4/30手册使用说明、手册解释及应用内容。风险评估包括:风险评估工作机制、风险评估程序、风险坐标图、风险发生概率、风险应对等内容。单位层面控制包括:医院议事决策机制、内控关键岗位职责、监督与评价、会计机构与财务报告、信息系统。业务层面控制包括:预算管理控制、收支管理控制、政府采购管理控制、资产管理控制、建设项目管理控制、合同管理控制、医疗业务管理控制、科研项目和临床试验项目管理控制、教学管理控制、互联网诊疗管理控制、医联体管理控制、信息系统管理控制。评价与监督:责任主体、基本要求、评价原则、评价类型、评价内容和标准、评价程序与方法、评价报告处理等内容。五、内控手册实施培训与修订《内控手册》编写完成后,编者要对医院的各个部门及人员就内控设计的基本理念、制衡方法、主要业务控制流程、具体操作要求等内容进行讲解和培训。并且根据实施情况在一定时期内对手册进行个别调整与修改,指导修改完善与内控相关的管理制度,以及内部控制流程。总之,要想建立公立医院高质量发展的新模式,达到一定的规模和效率,必须靠制度的构建和流程的梳理才能完成。医院内部控制风险评估报告【第二篇】根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和单位5/30《内部控制实施办法》有关规定,我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动,现将结果报告如下:一、风险评估活动组织情况(一)工作机制。本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导小组的领导下,由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公室(内控办)专门从事此次风险评估活动。(二)风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务活动层面风险。①单位层面风险主要包括以下三个方面:组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险;经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导致的风险;人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。(三)风险评估的程序和方法6/301、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划,明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员会,对风险评估活动做出了动员和安排,要求直属单位及各科室先进行自查,查找风险点,向风险评估小组汇报自查情况;再次,风险评估领导小组根据直属单位及各科室的自查情况,选择关键单位(科室)和自查风险点少的单位(科室)进行重点检查,对其他单位(科室)也进行了快速检查;最后,根据直属单位和各科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收集到的资料,进行风险分析,组织编写风险评估报告。2、风险评估方法。本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。二、风险评估活动发现的风险因素(一)单位层面风险因素。单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。(二)业务层面风险因素1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权威性不足,执行力不够;2、单位未按规定建立票据台帐,不符合财务管理要求;3、单位支出事项未严格按照审批权限执行,不符合收支7/30业务管理制度要求;4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表,仅用供货方清单代替,不符合政府采购业务管理制度;5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点,不符合资产业务管理制度。三、风险分析1、单位总体风险水平。根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价,单位总体风险水平为(风险最高100分),属于偏低水平。2、重要和重大风险因素风险分析是针对已经识别的风险进行分析,分析其产生原因、发生的可能性及影响后果等。对风险分析的结果应进行衡量,需要有计量风险的依据。管理者在分析风险时应高度重视风险发生时点及影响后果的严重程度。同时还要关注发生概率低而影响后果严重,或影响小而发生概率高的风险。以便采取有效控制措施。3、风险影响程度是指事件发生对单位所造成的广度与深度也确定为五个级次,分别为极低、低、中、高、极高,依次对应1、2、3、4、5分。评价风险,是在识别分析风险的基础上,根据确定的“风险计量分级标准”对风险进行分类排序。将风险分为高(红色)、中(黄色)、低(浅灰色)三类。8/304、通过对本单位经济活动梳理分析,形成了几大类经费支出事项。四、关于应对风险结果的利用1、严格落实关键岗位人员轮岗制度。2、财务科根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的.支出需求,将预算指标按照部门进行分解,并下达至各业务部门。2、票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。3、加强对各项支出业务的审查,严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。医院内部控制风险评估报告【第三篇】一、风险评估的意义和目的风险评估是指在识别的基础上对风险进行计量、分析、判断、排序的过程,简单的说,风险评估就是评估风险发生的可能性和危害性,可能性表示一个既定事项将发生的概率,危害性则表示它的后果的严重程度,风险评估的结果是应对风险的主要依据。医院作为流动人群密集的公共场所,暴露于各种风险之下,对各种风险进行评估,可以明确医院应对的重点,以保证医院处于稳定的秩序中,为患者提供温馨、舒适的就医环境。二、风险评估的方法本次风险评估共组织医院二十个职能科室开展,采用调查9/30问卷的方式对我院面临的突发公共卫生事件、医疗纠纷、火灾、医院感染、供电事故、供水事故、供氧事故、信息网络突发故障、电梯意外事件、地震、跳楼事件、恐怖袭击等12种危害进行了风险评估,以量化评分的形式对上述12种危害发生的可能性、事件发生的危害性以及对事件的应急准备程度综合综合分析,以上项目的得分相乘计算总得分,按由高至低顺序排列,得分最高者为医院最应重视、最应集中资源进行应急处理的事件。三、对我院风险评估的结果我院是一所三级眼科医院,可以说人员复杂、流动性大、建筑物密集、交通拥挤、管道、线路密集、易燃易爆物品多,所以灾害脆弱性分析必不可少。根据我院的实际情况我们列出突发公共卫生事件、医疗纠纷、火灾、医院感染、供电、供水、供氧、故障、信息网络突发事件、电梯意外事件、地震、跳楼事件;恐怖袭击12种医院可能存在的风险,分别从发生的可能性、事件发生的危害性以及事件的应急准备等方面对上述风险进行了分析排序,并对应地制定了我院的各类应急预案,针对重点防范的内容进行培训,使我院的灾害风险下降。通过统计分析对我院的风险得出如下结果:风险类别发生可能性后果严重程度突发公共卫生事件低中10/30医疗纠纷中中火灾中高医院感染中中供电故障低低供水故障低低供氧故障低低信息网络突发事件中低电梯意外事件中中11/30地震低高恐怖袭击低高按照统计计算我院排位前三位的的风险分别为医疗纠纷、火灾、信息网络突发故障,应当重点做好上述三项危害事件的应急准备工作。(一)突发公共卫生事件突发公共卫生事件是指已经发生或者可能发生的、对公众健康造成或者可能造成重大损失的传染病疫情和不明原因的群体性疫病,还有重大食物中毒和职业中毒,以及其他危害公共健康的突发公共事件。突发公共卫生事件不仅给人民的健康和生命造成重大损失,对经济和社会发展也具有重要影响。主要危害1、人群健康和生命严重受损。2、事件引发公众恐惧、焦虑情绪等对社会、政治、经济产生影响。3、造成心理伤害。4、国家或地区形象受损及政治影响。典型事件:2003年爆发的“非典”是众多国家面临的一场疫病危机,其中中国内地是重灾区。据世界卫生组织统计,12/302002年11月至2003年6月席卷30余个国家和地区的“非典”,其中中国5328例,占63%;全球死亡病例784例,其中中国340例,占44%,在全球造成了巨大的影响。预防与控制1、提倡广大医护人员认真学习《国家突发公共事件总体应急预案》、《济南市第二人民医院突发公共卫生事件应急预案》等。2、加强突发事件应急演练和培训考核。(二)医疗纠纷医疗纠纷是指发生在医疗卫生、预防保健、医学美容等具有合法资质的医疗企事业法人或机构中一方或多方当事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