ERP系统实施-用友-用友ERP方案-01_第一章 会计监控(DOC 17页)

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料第一章会计核算集中监控方案会计核算集中监控方案CHAPTERWHY？信息失真：数据不真实，不完整信息滞后：数据不及时监控困难信息管理成本高本方案适合单组织、母子公司制、总分厂制、总分公司制、事业部制、办事处制等各种模式。会计核算集中监控方案NC事业部-2-方案名称：NC会计核算集中监控方案方案编号：NC_ZX_KJHSV1.0方案说明：此方案适用于单一企业、或具有多级组织的企业或企业集团，行政事业单位实行会计集中核算，并实施对下属各单位财务核算的集中监控管理需要。1为什么要进行会计核算集中监控？随着现代信息科技的发展，利用信息技术促进各个行业的企业的发展与壮大已经成为时代的潮流和趋势。利用信息技术平台，提高企业获取信息的能力，是提高企业竞争力，支持企业战略目标实现的需要。企业和行政事业单位内部的会计信息失真、财务管理失控是当前改革和发展中迫切需要解决的重大问题。而现代信息技术的发展，为大企业、大集团实行集中统一的财务管理体制创造了条件。实行会计核算集中监控是大型企业集团以及行政事业单位进行统一会计核算，加强会计监督的必然要求。1.1信息失真以报表方式传递财务信息，数据经中间层加工处理，缺乏真实性；集团既定的统一的财务核算、管理制度在下级单位得不到很好地贯彻执行；1.2信息滞后多地点办公的企业、跨地域经营的集团，上级单位无法及时准确地了解集团内下属各单位的会计信息；各类会计统计及审批工作很难及时迅速完成；跨单位、跨期间查询统计较困难，即时的溯源查询无法实现；1.3监控困难无法及时了解资金状况，资金控制不力；费用支出失控，既定预算不能严格执行；成本核算和过程控制是管理中的盲点；对下级单位的财务管理采取“黑盒”方式；1.4信息管理成本高企业集团内部交易需人工对账，耗时费力；会计核算集中监控方案NC事业部-3-多组织集团企业，会计报表层层传递，人工汇总编制；2NC会计核算集中监控做什么？NC会计核算集中监控是指，集中核算单位账，集中核算处理业务，通过从最低层直接获取数据来集中数据加工处理过程，将会计的核算与监控功能融为一体。NC通过建立一套账，执行统一的会计政策，核算与管理控制制度等方式来实现集中监控。2.1依托先进的网络技术保证会计信息完整实时采用B\S结构，实现会计核算数据直接采集，集中处理；跨单位、跨期、溯源查询多单位数据；集团级、公司级多种参数选择控制，集中管理同时满足个性化需求；支持多币种核算，支持单主币、主辅币两种核算体系，在实现集中核算的同时，满足企业内部不同核算需要；2.2科学合理的核算流程，确保核算数据真实准确最低层会计核算数据向上层直接汇总，数据信息不经过任何中间层的加工处理；动态会计平台自动生成会计凭证，减少人工干预，确保会计信息质量，同时提高会计工作效率；2.3建立起完善的内控制度会计信息数据实时查询便于及时监控；通过严格的权限管理及系统控制参数设置，界定操作员及下属单位的操作权限和范围，加强企业内部监控；制定审批流程，界定审批权限，明确岗位、人员的权责；预警机制便于企业及时进行相关业务处理；3NC会计核算集中监控如何实现？3.1NC支持的组织架构在经济生活中，比较常见的企业经营管理的模式有如下几种，NC全面支持不同模式的企业组织以及行政事业单位的会计集中核算与监控：会计核算集中监控方案NC事业部-4-3.1.1单一企业模式应用模式组织模式总经理办公室物资供应部销售部信息部生产管理部一分厂二分厂三分厂财务部公司账套部门部门分厂分厂（工厂非独立核算，作为部门）在这种企业中，总经理会下设各职能部门，并同时管理各生产厂，规模小的企业则直接称为车间，各分厂或车间只进行成本费用控制，但不进行独立核算。在应用NC产品时，整个企业只设立一套公司账，生产厂作为部门进行核算；3.1.2总分厂制应用模式组织模式总厂办公室物资供应部销售部信息部生产管理部一分厂二分厂三分厂财务部总厂账套分厂账分厂账分厂账（工厂独立核算，有单独核算车间车间在总分厂模式的企业中，分厂往往是非独立法人，但进行独立核算，有单独的核算账，在应用NC产品时，可以在公司账套之下设立各生产厂经营账，按照公司制定的统一的会计政策进行会计核算，在生产厂账中，还可以将车间班组作为部门进行核算考核。3.1.3母子公司模式组织模式应用模式母公司子公司A子公司B子公司C子公司x子公司y子公司zNC账套A公司账B公司账C公司账x公司账y公司账z公司总公司二级公三级公司母公司账会计核算集中监控方案NC事业部-5-在母子公司模式下，总公司（或集团企业中的集团公司）下属有二级公司，二级公司之下又有三级公司，各子公司为独立法人，进行独立的会计核算，子公司之间或许还会有业务往来关系。在应用NC产品时，通过应用一套NC产品，以指定上级单位的方式，建立起整个公司（集团）单位目录，并制定统一的会计政策，来实现企业对下级单位的会计核算集中监控。3.1.4总分公司模式组织模式应用模式总公司分公司A分公司B分公司C分公司x分公司y分公司zNC账套A公司账B公司账C公司账x公司账y公司账z公司总公司二级公司三级公司总公司账总分公司模式下，各分公司只是总公司的分支机构，不具有法人资格，作为独立核算单位。在应用NC产品时，与上述母子公司相同，可以在一套NC账套下，设立各子公司经营单位账。3.1.5事业部模式组织模式应用模式总公司一事业部二事业部事业部三物资供应部销售部生产管理部NC账套事业部账事业部账事业部账部门部门部门职能部门总公司账事业部模式往往是集团公司内部管理的模式，即按产品系列或地区划分为若干事业部，由各事业部进行自主经营、独立核算。在应用NC产品时，在总公司账套下，为各事业部设置经营单位账，进行单独核算。3.1.6办事处模式当企业有驻异地办事机构时，以下几种情况：会计核算集中监控方案NC事业部-6-组织模式总公司北京办事处上海办事处广州办事处职能部门应用分析：办事处如果是非独立法人、且非独立核算单位时，可以作为企业账套中的部门进行核算；如果是非独立法人，但单独核算，可按总分公司模式处理。如果是独立法人，并在所驻当地纳税，可按母子公司模式处理。3.2应用方案以下将从NC系统的应用设置开始，详细描述在NC会计核算集中监控方案下，应用系统时，需要企业选择设置的系统应用逻辑角色，以及满足各种不同核算与管理需要的具体配置方案。具体的应用方案是以基本方案为基础，按企业核算与管理的不同侧重点分别进行配置的子方案。在企业应用NC系统时，可以根据企业具体核算与管理的需要，对这些子方案进行灵活的搭配和组合，以最大限度地满足企业核算和控制要求。3.2.1应用设置3.2.1.1单一企业应用单一企业应用时，系统安装完成后，登录系统可以直接进行相关设置和建公司账，其流程如图：1、币种设置5、权限管理4、新建公司账7、公司基本档案建立会计科目凭证类别……….外币汇率同时设定公司账套主管2、会计期间设置3、公司目录建立6、登录公司账建立公司账后，进行基本档案----会计信息等的设置，如会计科目、凭证类别等，完成后即可进行日常核算数据处理。会计核算集中监控方案NC事业部-7-3.2.1.2多组织企业应用多组织企业应用时，需要首先在集团控制账套中，进行集团级参数设置和集团内需统一的一些基础设置，以实现在企业内部执行统一的会计政策，并为下级单位核算处理中的个性化需求预留灵活的空间。NC系统的参数分为集团级参数和公司级参数，可以分别在集团控制账套和公司账中进行设置。对于公司级参数可以再设置“是否控制下级”。以下列举其中一些参数：控制级次参数名称说明集团级参数会计科目是否集团控制在集团控制账套中设置的参数将影响所有各级公司账的应用运行，包括集团公司账、二级公司账和三级公司账，并且这些参数值在各级公司账中只能查看，不能修改。这些参数在集团控制账套中有的可以修改，有的有条件限制。会计科目集团控制到几级凭证类别是否允许下级单位增加常用摘要是否允许下级单位增加收支项目是否允许下级单位增加现金流量项目是否允许下级单位增加汇率是否允许下级单位增加………………………………公司级参数本位币（取值范围：币种档案）这些参数有的可以修改，有的有条件限制。是否主辅币核算辅币币种（取值范围：币种档案）公司会计科目编码级次（当会计科目集团控制参数为否时，允许各公司设置自己的会计科目编码方案。否则整个集团统一。）………………………………以下以母子公司模式为例，结合上述参数，说明NC应用时，所达到的效果如图：集团公司子公司A子公司B子公司C子公司x子公司y子公司z二级公司也可以控制三级公司的会计政策。集团可以对下级单位的会计科目、凭证类别等会计信息进行控制会计核算集中监控方案NC事业部-8-多组织企业应用设置流程：1、集团参数设置2、集团基本档案建立3、建立公司目录5、权限管理4、建立公司账公司账应用设置1、登录公司账2、公司参数设置3、权限管理4、公司基本档案建立会计科目凭证类别……….外币汇率会计科目凭证类别……….外币汇率可以使用集团已建立的数据应用设置说明：参数设置：系统中提供各种控制参数，供用户选择，企业可根据自身核算及监控的需要进行选择。基本档案设置：需要设置的‘财务会计信息’主要是涉及总账系统进行基本会计核算的信息。包括会计科目、凭证类别、外汇汇率、常用摘要等。如果使用应收应付系统，还需要设置应收或应付系统所需的信息。包括组织机构、人员信息、客商信息、存货信息、项目信息、结算信息等。如果使用固定资产、薪资、存货等系统，还需设置资产信息、薪资信息、库位信息等。3.2.2逻辑角色设置根据企业会计核算和管理的侧重点不同，配置的NC产品不同，建议企业选择配置总账会计、报表会计、应收会计、应付会计、固定资产会计、薪资福利会计、存货会计、审核员、出纳等角色。应用NC产品时，可依据企业核算业务量、管理侧重点不同，进行选择配置。角色及其职责说明如下：角色名称角色职责总账会计负责录入应收、应付或固定资产、工资、存货会计所处理业务以外的其他所有凭证，记账、账簿查询等工作。报表会计负责编制各种对内对外会计报表、合并报表，统计分析等工作。应收会计负责确认各类应收款项并录入相关单据，管理应收类相关账簿，进行应收款项的统计查询分析及预测。应付会计负责确认各类应付款项并录入相关单据，管理应付类相关账簿，进行应付款项的统计查询分析及预测。会计核算集中监控方案NC事业部-9-固定资产会计负责管理企业各项资产的购置、报废、转移、折旧计提等业务的会计核算工作，以及固定资产台账、资产使用状况、折旧状况等账表的查询统计分析工作。薪资福利会计负责管理企业工资的核算、分摊，各项福利费计提，以及相关的报表等工作。存货会计负责管理企业各类存货的出库、入库成本的核算，以及各种存货账簿、统计分析表的编制工作。审核员负责审核上述各岗位录入的凭证或单据。出纳核算和管理涉及现金和银行存款的业务，包括各种票据的管理及银行对账等工作。3.2.3基本方案：应用配置‘总账+报表+合并报表’本方案可以完成日常会计核算工作，实现会计核算数据集中实时反映，账表跨单位查询统计，自动编制对内对外报表。以下以三级公司模式为例，会计核算集中监控的应用流程如图：三级公司二级公司总公司录入凭证审核记账明细账总账录入凭证审核记账录入凭证审核记账日常业务账簿查询统计分析明细账总账明细账总账跨单位实时查询应用流程说明：账表的查询统计：系统预置了各类账表，可根据多种查询条件进行组合查询，还可根据企业自身管理需要自定义账簿的格式，供企业的各类会计人员和管理人员进行统计查询分析。通过权限分配，来控制对数据的录入、修改、查询的权利，以明确企业内各类人员各自相关职责。在集团应用时，对账表的查询统计，系统提供了跨单位查询、多单位统计等功能，可以满足集团对下级单位的会计核算处理的过程和结果进行集中监控，同