公司固定资产管理制度（通用8篇）

参考资料，少熬夜！公司固定资产管理制度（通用8篇）在我们平凡的日常里，越来越多人会去使用制度，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。那么你真正懂得怎么制定制度吗？以下是网友帮大家分享的公司固定资产管理制度（通用8篇），希望对大家有所帮助。公司固定资产管理制度【第一篇】为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。一、固定资产的标准固定资产是指运用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且运用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物20xx%2、机器设备1010%3、运输工具1010%4、计算机设备510%5、办公家具及设备510%三、固定资产的管理部门依据内部限制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。各详细管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进行统一分类编号3、对固定资产的.运用落实到运用人(机器设备落实到组)四、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动刚好进行帐务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一样。五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。2、经批准后，由选购部门支配专人负责选购，填写“固定资产选购申请表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应具体填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理选购。3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清参考资料，少熬夜！单中应具体填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由运用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实运用责任人。六、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，其次联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。2、固定资产管理部门将固定资产转移登记状况书面通知财务部，以便进行帐务处理。3、留意固定资产编号保持不变，填写清晰新的运用部门和新的运用人，以便监督管理。七、固定资产的出售固定资产运用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理看法后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)2、列出打算出售的固定资产明细，注明出售处理缘由，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产削减。4、财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。八、固定资产报废1、当固定资产严峻损坏，没有修理价值时，由固定资产运用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。九、固定资产编号1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、依次号、取得年月编制。1、房屋及建筑物代码为012、机器设备代码为023、运输工具代码为034、计算机设备代码为045、办公家具代码为如：财务部20xx年7月购置一台计算参考资料，少熬夜！机，则编号为JINTAK047536007202307。十、固定资产的清查公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，具体反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一样。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出缘由和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。公司固定资产管理制度【第二篇】1：废旧物品处理方式包括：变卖、报废。2：各种废旧物品处理必须填写《废旧物品处理申请单》（表格见附件）。1)：废旧商品处理由物流部提出申请，经物流部经理、财务经理审核，报总经理批准执行；2)：固定资产处理由人事部提出申请，人力事经理复核，财务经理审核，报总经理批准执行；3)：办公用品处理由人事部提出申请，人事部经理复核，经财务审核后，财务经批准执行；4)：废旧道具处理，由拓展部提出申请，拓展部经理审核，经物流经理、财务经理批准执行；5)：废旧包装物处理由仓库提出申请，仓库主管部门负责人及财务部费用会计审核执行。3：变卖废旧物品收入由废旧物品管理部门报缴财务部。废旧物品变卖收入一律计入营业外收入。公司固定资产管理制度【第三篇】一、制定目的为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、选购、运用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际状况，特制定本制度。二、固定资产的标准本公司将单位价值在元以上或运用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。三、固定资产的分类1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备；2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。四、固定资产的管理固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人运用的固定资产，由个人管理和保管。行政部管理职责：参考资料，少熬夜！1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；2、验收选购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；3、将固定资产的日常管理和运用落实到个人；4、对固定资产的变更进行记录；5、审核运用年限过长的固定资产是否可以报废；6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。个人管理职责：1、负责监管、保存好安排到个人运用的固定资产，公司实施“谁运用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当担当赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；2、保持固定资产的日常清洁卫生；3、固定资产损坏以后，刚好上报行政部修理或更换。固定资产核算部门：1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产账目；3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符；5、依据实际状况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值打算。五、固定资产的购置1、公司实施“谁运用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”(格式后附一)，由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；2、经批准后，由行政部支配专人负责选购，肯定要写清晰购买物品的品牌、规格、数量、金额；3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号；4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，选购部应在次月10日前完成选购流程，行政部验收后交到运用人手中。六、固定资产的变更1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更表”(格式后附二)，由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换；2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号。七、固定资产的'出售固定资产运用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附三)，提出处理看法，由行政部核定是否有运用价值。1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附四)；2、列出打算出售的固定资产明细，注明出售处理缘由，参考资料，少熬夜！出售金额，报部门经理和财务部审批；3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置；4、如有须要财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。八、固定资产编号编号原则：1、自20xx年xx月xx日起对公司全部固定资产予以整理编号；2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—运用部门—购置年月+编号：九、固定资产的清查1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终两次，由行政部和财务部共同执行，运用部门协作执行；2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附五)，具体反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出缘由和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。本制度由财务部、行政部共同监督实施；说明权归行政部。本制度自发布之日起实行。公司固定资产管理制度【第四篇】xx物业公司固定资产管理制度目的:充分发挥公司固定资产的效能,避免公司固定资产的减值和流失。适用范围:百货事业部所属各门店,。第1条固定资产的定义1、固定资产的定义:固定资产是指长期使用过程中,仍然保持原有的实物形态及使用效能,而不改变其外部形态及属性的实物。2、固定资产的分类:公司固定资产分为以下七类土地、房屋及建筑物商用固定资产专用固定资产电器等通讯固定资交通运输工具办公固定资产、家具用具其它第2条固定资产的管理职责1、固定资产由财务部、物管部、技术部门和使用部门共同管理,财务部和物管部负责对公司使用的固定资产进行监督、检查。2、财务部负责固定资产的资金形态管理,建立固定资产总参考资料，少熬夜！账,明细账和使用单位财务账,做到账账相符。3、物管部负责固定资产的实物形态管理,是固定资产的管理部门。负责建立固定资产台账、使用卡片,做到账卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定资产技术资料和有关证件。4、技术部门负责固定资产的.技术鉴定、质量验收和安装调试,做好检修和日常维护工作。5、使用部门负责本部门固定资产实物管理,建立本部门固定资产使用卡片,落实本部门固定资产管理责任人。负责本部门固定资产的日常使用维护和检修工作。第3条固定资产购置管理各单位按月编制本单位固定资产购置计划。填制《固定资产购置计划表》,于每月20日前报总公司审批。特殊情况确需计划外购置的,要填制《固定资产购置申请表》,并办理追报审批手续,追报手续与报批手续相同。第4条固定资产的验收1、新开店在开业前,物管部要对所有固定资产进行逐项验收登记,填制《固定资产验收单》并建立固定资产账卡。2、设备到达单位,物管部门会同采购部门和使用部门(必要时请有关技术部门)到场共同开箱,对设备的外观、附件、备件、工具、技术资料进行核查、清点,填写《固定资产验收单》无误后,办理入库手续。3、使用部门办理出库手续,领出设备,进行试运转(必要时请有关技术部门参与安装、调试),并在《固定资产验收单》上做记录。运转正常后,物管部组织使用部门进行合格验收,填写齐全《固定资产验收单》一式二份,一份物管部门存档,一份交财务部门。4、附件、工具交使用部门使用保管、重要部件交库房保管、技术资料由物管部归档,使用部门可留用复印件。5、固定资产购置部门、物管部及技术部门在《固定资产验收单》上签字,凭《入库单》、《固定资产验收单》、《正式发票》到财务部门报账,缺少任一单据,财务部门不予报账。第5条固定资产的建账、建卡1、经验