银行承兑汇票业务操作流程

北京立金银行培训中心课程一、电子票据法律依据北京立金银行培训中心课程•《中国银行业票据业务规范》•《中华人民共和国票据法》•《支付结算办法》•《票据管理实施办法》•《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》•《商业银行内部控制指引》。•银监会出台的票据临时性管控文件北京立金银行培训中心课程一、票据•票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或者委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付票面金额给持票人或者收款人的一种有价凭证.北京立金银行培训中心课程一、票据•票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或者委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付票面金额给持票人或者收款人的一种有价凭证.北京立金银行培训中心课程一、票据•票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或者委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付票面金额给持票人或者收款人的一种有价凭证.北京立金银行培训中心课程二、电子票据基础定义北京立金银行培训中心课程•电子银行承兑汇票是在出票人(即承兑申请人)以数据电文形式向开户银行提出申请，经承兑银行审批并同意承兑后，保证承兑申请人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。电子银行承兑汇票是纸质银行承兑汇票的继承和发展，电子银行承兑汇票所体现的票据权利义务关系与纸质银行承兑汇票没有区别，不同之处是电子银行承兑汇票以数据电文形式替代原有的纸质实物票据，以电子签名取代实体签章，以网络传输取代人工传递，以计算机录入代替手工书写，实现了出票、流转、兑付等票据业务过程的完全电子化。北京立金银行培训中心课程二、汇票北京立金银行培训中心课程）银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流通票据。2）承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人/在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。3）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。北京立金银行培训中心课程三、电子银行承兑汇票优点北京立金银行培训中心课程签发银行承兑汇票的优点•1、丰富业务品种•2、增加手续费收入•3、发展优质客户•4、吸收保证金存款•5、方便现有企业客户•6、加大与其他银行的业务往来北京立金银行培训中心课程贴现银行承兑汇票的优点•1、低风险信贷业务•2、可观的手续费收入•3、可观的利息收入•4、业务上量极快•5、极为容易将资产转出北京立金银行培训中心课程）无金额起点限制。2）银行是主债务人。3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其它方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。5）付款期限最长达12个月。6）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。7）汇票有效期内可以转让。8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式，获得资金。9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。10）只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。11）同城、异地均可使用。（银行汇票只能同城）北京立金银行培训中心课程四、电子银行承兑汇票报价北京立金银行培训中心课程可以使用银行承兑汇票的主体•1、工商企业•2、城投企业•3、房地产开发商•4、个体工商户•5、事业单位（学校、医院、交通厅等）•6、其他北京立金银行培训中心课程五、电子银行承兑汇票报价北京立金银行培训中心课程）每张银行承兑汇票金额一般不超过人民币1000万元整。2）付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月；提示付款期限自汇票到期日起10日。3）出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。（若账户余额不足也应支付）4）承兑手续费按承兑金额的0.5‰收取，每笔不足人民币10元的按10元收取。北京立金银行培训中心课程六、电子银行承兑汇票背书北京立金银行培训中心课程•第十七条在办理承兑业务时，各会员单位应按中国人民银行规定向申请人收取承兑手续费，敞口风险管理费可按双方协议执行。北京立金银行培训中心课程四、银行承兑汇票的当事人一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收款人（持票人）、付款人（承兑人）。如果银行承兑汇票经过背书转让，则当事人还应包括背书人和被背书人。1.出票人出票人是指签发银行承兑汇票的单位。2.收款人收款人是指收受银行承兑汇票款项的单位。3.付款人付款人是指向收款人支付银行承兑汇票款项的人，银行承兑汇票的付款人为承兑银行。北京立金银行培训中心课程•▲操作流程简介•1、出票人申请办理银行承兑汇票。银行按照内部操作规程进行审批，审批通过后，办理相关担保手续。出票人与承兑社签定《银行承兑协议》，出票人签发票据，银行承兑。•2、承兑银行将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。•3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的资金存入承兑银行。•4、汇票到期，持票人将银行承兑汇票办理托收。•5、托收银行（持票人的开户银行）将银行承兑汇票传递给承兑银行。•6、承兑银行向收款人（持票人开户银行）划转汇票款项。北京立金银行培训中心课程票据行为一）出票（二）承兑（三）背书（四）贴现北京立金银行培训中心课程出票--出票人申请•（一）出票人申请需符合条件（二）出票人申请应提交的资料北京立金银行培训中心课程（一）申请条件•一、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织；•二、在银行开立存款账户；•三、资信状况良好，近两年在开户银行（承兑银行）无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。•四、具有支付汇票金额的可靠资来源；•五、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算方式；北京立金银行培训中心课程（二）提交资料•一、银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途、保证金比例以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；•二、营业执照或法人代码证、法人代表人身份证明、税务登记证、贷款卡、开户核准通知书、公司章程、验资报告等原件及复印件；•三、上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表；•四、商品交易合同或增值税发票原件及复印件；•五、银行要求提供的其他资料。北京立金银行培训中心课程承兑--承兑人审查、审批和承兑•一、审查•二、审批•三、承兑•四、账务处理北京立金银行培训中心课程（一）、承兑行审查•承兑申请人开户行信贷人员负责受理客户申请，并对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。审查内容包括：•一、承兑申请人的合法资格；•二、该笔业务是否具有真实的贸易背景；•三、该笔业务是否控制在授信额度内；•四、承兑申请人的资信状况，近两年是否有不良记录；•五、承兑申请人经营状况、财务状况及现金流量；•六、其他需要审查的事项。北京立金银行培训中心课程（二）、承兑审批•信贷人员对承兑申请人财务数据和承兑风险进行分析，审查同意后，撰写审查报告并填制好各种表格和审批表，报本行贷款审查委员会会办研究。•基层社研究同意后，应及时将《银行承兑汇票申请审批书》、申请人提交的材料及审查报告等按审批权限分别报银行资金营运部、银行贷款审查委员会审批。•经银行资金营运部、银行贷款审查委员会审批同意后，由银行资金营运部门登记台帐，在《银行承兑汇票申请审批书》上签署审批意见后，传递到承兑申请人开户行。承兑申请人开户行根据审批意见与承兑申请人签订《银行承兑协议》。银行将相关资料传递到银行营业部。北京立金银行培训中心课程（三）、承兑并签订承兑协议银行的信贷部门按照支付结算办法和有关规定审查同意后，与出票人签署银行承兑协议一式三联。其中第一联和第二联为正联，由出票人和承兑行各执一联；第三联为副本。信贷部门将其中一联及副本连同银行承兑汇票第一、二联交会计部门。北京立金银行培训中心课程（四）、保证金•办理银行承兑汇票业务，应根据客户的资信情况收取不同比例的保证金，一般不低于30%比例，收取保证金后的差额部分（敞口风险），应当按银行授信相关要求提供足额有效担保；•对经常办理银行承兑汇票的客户，可一次性办理最高额担保，汇票保证金可一次性收取或分笔收取，在额度内循环使用。北京立金银行培训中心课程账务处理会计部门接到汇票和承兑协议后，应认真审查。审核无误后，在第一、二联汇票上注明承兑协议编号，并在第二联汇票“承兑行签章”处加盖汇票专用章，并由授权的经办人签章。由出票人申请承兑的，将第二联汇票连同一联承兑协议交给出票人；由持票人提示承兑的，将第二联汇票交给持票人，一联承兑协议交给出票人并按照规定向其收取承兑手续费。同时，根据第一联汇票卡片填制银行承兑汇票表外科目收入凭证，登记表外科目登记簿，并将第一联汇票卡片和承兑协议副本专夹保管。对银行承兑汇票登记簿的余额要经常与保存的第一联汇票卡片进行核对，以保证金额相符。北京立金银行培训中心课程•例：2007年3月10日，xx商贸有限公司购买北京宏胜商贸有限责任公司货物，货款150000元。北京宏胜商贸有限责任公司对xx商贸有限公司的资信情况还不甚了解，因此要求以银行承兑汇票进