思源电气股份有限公司审计报告(pdf 53页)

审计报告上会师报字(2009)第0378号思源电气股份有限公司全体股东：我们审计了后附的思源电气股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2008年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。上海上会会计师事务所有限公司中国注册会计师：熊丽萍中国注册会计师：池溦中国上海二○○九年三月十九日第2页总53页资产负债表编制单位：思源电气股份有限公司2008年12月31日单位：（人民币）元期末余额年初余额项目合并母公司合并母公司流动资产：货币资金511,882,719.15138,989,151.14635,546,561.78238,890,361.21结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据15,445,694.009,641,457.0019,344,893.9915,002,613.99应收账款505,156,721.02196,715,150.92380,692,879.73157,496,568.70预付款项166,468,386.54149,940,619.8341,819,460.6320,083,028.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款58,712,216.03204,246,108.2362,423,584.77319,174,917.42买入返售金融资产存货346,429,467.65121,170,090.78306,742,302.53112,708,342.77一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,604,095,204.39820,702,577.901,446,569,683.43863,355,832.42非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产1,044,243,337.701,111,371,929.49持有至到期投资长期应收款长期股权投资25,342,861.81397,122,188.3922,042,971.73319,984,296.19投资性房地产固定资产226,916,178.45152,088,058.83224,719,102.15153,725,341.91在建工程24,154,394.7224,154,394.72224,000.00224,000.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产21,030,142.6622,648,578.85开发支出商誉61,181,881.6435,516,441.20长期待摊费用367,379.1898,421.05递延所得税资产10,703,242.242,799,707.399,954,074.003,585,736.42其他非流动资产非流动资产合计1,413,939,418.40576,164,349.331,426,575,518.47477,519,374.52资产总计3,018,034,622.791,396,866,927.232,873,145,201.901,340,875,206.94法定代表人：董增平主管会计工作负责人：林凌会计机构负责人：董全第3页总53页资产负债表（续）编制单位：思源电气股份有限公司2008年12月31日单位：（人民币）元期末余额年初余额项目合并母公司合并母公司流动负债：短期借款130,000,000.00165,000,000.00270,000,000.00270,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据37,236,050.0353,781,493.605,778,649.78应付账款266,276,671.53100,858,961.51230,480,684.8583,061,209.51预收款项95,766,232.0845,827,452.6371,260,989.2427,687,177.50卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬96,590,556.8138,742,441.76100,039,545.9836,212,223.23应交税费19,868,216.267,862,889.5454,900,328.0624,679,725.22应付利息224,512.50205,950.00483,533.33483,533.33应付股利其他应付款27,911,586.5320,424,808.6421,406,537.423,770,926.93应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计673,873,825.74378,922,504.08802,353,112.48451,673,445.50非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债89,515,875.62190,155,874.75其他非流动负债非流动负债合计89,515,875.62190,155,874.75负债合计763,389,701.36378,922,504.08992,508,987.23451,673,445.50所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）274,800,000.00274,800,000.00171,750,000.00171,750,000.00资本公积1,016,472,111.81377,035,000.001,063,330,621.42480,085,000.00减：库存股盈余公积56,822,045.2856,822,045.2840,512,779.1140,512,779.11一般风险准备未分配利润801,545,488.83309,287,377.87505,808,666.55196,853,982.33外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计2,149,639,645.921,017,944,423.151,781,402,067.08889,201,761.44少数股东权益105,005,275.5199,234,147.59所有者权益合计2,254,644,921.431,017,944,423.151,880,636,214.67889,201,761.44负债和所有者权益总计3,018,034,622.791,396,866,927.232,873,145,201.901,340,875,206.94法定代表人：董增平主管会计工作负责人：林凌会计机构负责人：董全第4页总53页利润表编制单位：思源电气股份有限公司2008年度单位：（人民币）元本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司一、营业总收入1,529,706,823.35569,116,550.781,197,866,699.66447,443,081.24其中：营业收入1,529,706,823.35569,116,550.781,197,866,699.66447,443,081.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,235,401,569.57483,403,785.38961,323,219.36379,006,291.45其中：营业成本882,887,881.06345,480,133.67643,044,428.42264,691,069.62利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加11,019,565.334,056,587.317,558,252.402,500,481.97销售费用154,755,879.7530,106,944.12136,552,155.9135,610,768.59管理费用168,215,194.7286,462,807.14151,441,579.6970,708,560.74财务费用11,277,877.0814,129,272.5513,679,867.6510,897,207.24资产减值损失7,245,171.633,168,040.599,046,935.29-5,401,796.71加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）77,728,408.6362,290,371.6679,289,293.6648,773,984.71其中：对联营企业和合营企业的投资收益799,890.08934,692.201,105,668.351,228,484.71汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）372,033,662.41148,003,137.06315,832,773.96117,210,774.50加：营业外收入33,600,337.1617,932,534.6226,835,449.8614,034,702.35减：营业外支出2,578,050.021,759,599.331,618,719.59855,687.16其中：非流动资产处置损失504,458.33449,599.33274,516.4792,937.16四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）403,055,949.55164,176,072.35341,049,504.23130,389,789.69减：所得税费用37,861,965.451,083,410.6439,450,470.4417,599,064.10五、净利润（净亏损以“-”号填列）365,193,984.10163,092,661.71301,599,033.79112,790,725.59归属于母公司所有者的净利润346,396,088.45272,407,464.80少数股东损益18,797,895.6529,191,568.99六、每股收益：（一）基本每股收益1.260.591.030.43（二）稀释每股收益1.260.591.030.43法定代表人：董增平主管会计工作负责人：林凌会计机构负责人：董全第5页总53页现金流量表编制单位：思源电气股份有限公司2008年1－12月单位：（人民币）元本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,600,566,196.47645,356,499.701,272,481,889.34456,848,641.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还6,267,346.006,