财务管理制度(9)

财务管理制度总则1、财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱；财务人员必须严格恪守工作职责，遵守公司的各项财务审批制度2、会计、出纳必须每日对好当日收入及支出的帐目，发现问题及时查找原因，总经理每月不定时对财务帐目进行核查，发现帐目差错，谁的责任谁全额赔偿。3、财务会计必须每日将当天的财务情况上报于总经理。4、财务人员监督每日的报销、购买等支付凭证，如有异常及时向上级领导汇报。5、财务的帐目收支凭证必须有会计或出纳的签名；一切开支必须有总经理审核签字方可报销。第一章财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法、合规;严格按照财务工作程序执行，严格遵守公司的各项财务审批制度。2、维护公司的合法权益;监督、审核财务收支表单，进行成本、费用核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。3建立健全各种财务账目，编制财务报表，为公司负责人决策提供有效依据。4、负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。5、加强其他涉及财务人员旳管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质,完成会所工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。二、出纳岗位职责范围1、认真审核前台及超市收入表单，收入现金或银联刷卡必须及时查验,并现场办理当日现金收入和银行票据结算手续。2、严格凭现金付出传票做好资金的支出管理，不坐支现金，不以白条抵库;按照时间顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；3、每月初前七个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，向合伙团队负责人汇报收支情况;保管好库存现金及有关票据，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任;三、仓库保管员职责范围1、加强物资管理是对企业经营重要性的认识，保证财产完整是仓库管理人员义不容辞的职责。2、应按照公司有关规定采购物资，进入仓库必须核对数量、价格、质量进行严格验收、登记；发放物资应严格按照规定程序进行。3、对公司固定资产和重要设备物品应设立帐册进行登记（数量、价格、购置日期、存放地点），并加以编号。4、对仓库所有进出物资应设有帐册和卡片，做到日清月结，帐、卡、物三相符。5、仓库应保持环境卫生，货物堆放整齐，严禁吸烟，认真做好库内防火、防潮、防霉等各项安全措施。6、每月对仓库物资进行盘点一次，发现损毁、短缺、变质等情况应及时分析原因，明确责任，并按规定上报，进行相应处理，并在帐卡上反映。7、建立健全财产管理制度，堵塞各种漏洞，确保财产的安全与完整。四、收银员职责范围1、热爱公司、格守尽责，遵守公司各项规章制度。2、严格按照工作流程规范操作，保守公司商业秘密。3、参加每日由主管召集的班前例会，衣着统一并做好营业前各项准备工作。4、收银员和人事部文员互相配合，做好员工通道每天业务促销员台票日卡的发售以及新进人员的拍照、办证等工作，并进行汇总。5、做好消费过程中的赠券、提现、退单、打折、招待等审核工作，发现问题随时想领导请示报备。6、包房消费结束应即时打印帐单、配合楼面服务员做好买单工作，做到准确无误。7、每天营业结束，把现金、刷卡单据分类整理汇总并将营业款（至少二少）放入保险箱内。8、应严格执行信用卡、提现制度，并由主管审核签字，尤其对外提现还需看提现人护照并将姓名、国籍、护照号记录在案备查。9、自觉保守公司机密第二章日常工作管理规定为明确会所资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制度，特制定本规定。一、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销1、发票或报销单据虚假，经手人未签名，没有办理入库手续,没有报总经理审核同意签字的；2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的；3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符；4、先斩后奏,采购前未报有关负责任同意未办理采购单的;5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。二、费用报销流程1、采购前填写采购单,报有关负责人同意签字后再采购;2、凡购入物品采购经办人首先在原始单据上签写:经办人:xxx,尔后交仓库管理员验收入库,并据实开具入库单;3、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。4、持单据报总经理（即合伙负责人）对报销单进行审核，并签署同意或拒绝费用支出意见。5、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求，报销费用金额是否超支。三、借款1、借款原则：非公司正常生产经营性开支不借,并且前不清，后不借。2、借款流程(1)、填写借款单：因特殊情况非公司正常经营性开支,借款人应首先报总经理同意,到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质及归还方式和日期等;由总经理确认借款要素真实，金额合规后签字后财务方开具现金付出传票,岀纳员凭现金付出传票发放借款。2、属公司正常生产经营性小额开支,有关部门负责人应签发采购单交经办人,由总经理确认合规并签字后,岀纳员凭采购单发放预支款。3、因特殊情况非公司正常经营性开支的借款单由会计留存入帐，凭此记录扣除借款人借款。4、属公司正常生产经营性小额开支开具的采购申报单,经办人凭报销结算后的现金付出传票,多退少补后销毀。5、注意：如果有同一事项已经借款未进行冲销但进行费用报销的，出纳人员有权进行款项拒付，并知会有关负责人，负责人有责任协助财务人员督促完成借款的归还或冲销。