生产企业(一般纳税人)出口退(免)税申报系统培训材料

河源国税生产企业出口退（免）税申报系统培训2013.1一、初次启用申报系统应进行如下作：（免抵退税、免税一样处理）（一）最初进入系统时，必须以管理员的身份sa,密码：空。（二）必须先添写企业的信息：进入版面→系统维护→系统配置→系统配置设置与修改，注意：1、企业代码：是指海关代码；2、纳税人类别填：1（一般纳税人）；3、计税计算方法：A、免抵退税B、先征后退C、免税D、免抵（不退）4、进料计算方法填：A、实耗法B、购进法；5、分类管理代码填：A、B、C、D；6、税务机关代码填：44169200；（直属局）7、税务机关名称填：河源市国税直属税务分局；（三）进行系统参数设置与修改：进入版面→系统维护→系统配置→系统参数设置与修改特别注意新增加内容：业务方式：1、有无进料加工业务；2、18位报关单执行日期：2011.09.01；3、核销单调整日期：2012.08.01；4、进口扣除保税料件计算方式。（四）系统口令设置与修改：（修改密码）进入版面→系统维护→系统配置→系统参数设置与修改二、免税申报操作流程兼营免抵退税和免税业务的生产企业发生出口免税业务时，不需单独进行出口免税申报，只需在“免税申报数据录入”模块录入相关数据，与免抵退税生成同一批申报数据即可，以下为仅发生免税业务的申报系统操作：（一）免税申报数据录入（第三步）企业当月发生免税出口业务并且在财务上做销售收入处理后，需要在退税申报向导为第三步的“免税出口货物劳务录入”模块中录入并进行申报。进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入免税出口货物劳务数据：数据项目说明：【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如201209；系统会带出本次系统登录时的所属期，登录时录入正确所属期后不需再另行录入。【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003”……。【记销售日期】记出口销售帐日期。【出口报关单号】18位“海关编号”＋“０”＋２位“项号如”，委托出口的（即有代理证明的）不需录入。【出口日期】出口报关单右上角的“出口日期”。【外汇核销单号】出口收汇核销单编号，即报关单上的“批准文号”，2012年8月1日后出口的不需录入，委托出口的（即有代理证明的）不需录入。【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号。【单证不齐标志】：当期单证不齐的，录入“ＢＨ”；当期单证录入当期收齐的，在税务机关未通知取消录入前，一律录入“Ｈ”；委托出口的（即有代理证明的），当期单证不齐的，录入“Ｄ”；当期单证录入当期收齐的，为空。【出口商品代码】出口报关单上的商品编码。【库码商品名称】出口报关单上的商品名称。【下载商品名称】不能录入。【出口卷烟牌号】免税出口卷烟用。【计量单位】出口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位。【出口数量】出口报关单上注明的实际出口数量。但应注意所采用的计量单位要海关标准计量单位保持一致。【原币代码】出口报关单上注明的币别代码。【原币币别】出口报关单上注明的币别。【原币离岸价】原币FOB价。若不是以FOB价结算，则折算成FOB价；【原币汇率】100外币兑人民币汇率。【人民币离岸价】人民币离岸价=原币离岸价×原币汇率。【美元汇率】100美元兑人民币汇率。【美元离岸价】美元离岸价=人民币离岸价÷美元汇率。【出口发票号】该出口货物的出口发票编号。【免税类型代码】选择该栏次下拉框的提供的免税业务。【免税类型代码】选择了“免税类型代码”后自动带出。【申报标志】空：未申报；“R”：已申报。【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过。【标志】不能录入。【原申报序号】不能录入。录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的出口报关单录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。注意：一是企业在录入报关单出口额时要检查报关单的成交方式，如果以FOB价成交的可以直接录入报关单上填写的金额，若成交方式为CIF或C&F价，必须按照出口报关单上注明的CIF价或C&F价减去运费、保险费及杂费后的余额作为免税出口额录入。二是如果录入商品代码后，电脑提示“非基本商品”，企业可以选择一个与原商品代码征退税率一样、商品名称相近的同一类别的基本商品代码进行录入。三是在系统没有升级之前，在保存数据时会出现“该商品属非免税商品”提示，可忽略继续保存。（二）生成出口货物冲减明细（第三步）企业的免税出口货物发生退运退关、转作内销征税或者对于前期单证不齐的记录，当期收齐单证后发现原申报的数据有误时（例如商品代码、金额、数量、出口日期等），执行此功能。主菜单的操作步骤为：选择“向导第三步—----生成免税出口冲减明细”，在索引窗口中找到需做冲减的记录，编辑窗口中显示该条记录的相关内容，点击“冲减出口”按钮。数据项目说明：【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201。【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...。【记销售日期】含义：记出口销售帐日期。【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。【纳税所属期】含义：“纳税所属期”是指与该笔出口货物相对应的《小规模纳税人出口货物免税明细表》中的“申报所属期”。【出口报关单号】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。【代理证明号】规则：出口代理证明编号+2位项号。【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码。【原币离岸价】含义：外币FOB价。【原币汇率】含义：100外币兑人民币汇率。【人民币离岸价】含义：人民币FOB价。【美元汇率】含义：100美元兑人民币汇率。【美元离岸价】含义：美元FOB价。【免税类型代码】栏按照免税出口货物劳务业务类型填列对应代码。【申报标志】空：未申报R：已申报。【审核标志】空：未审核通过R：已审核通过。（三）生成申报数据第七步：生成申报明细数据1、数据一致性检查2、生成明细申报数据:在软盘建立存放明细数据的文件夹，如存放2013年1月明细数据，可建立名称为“201301mx”的文件夹。第十步：纳税申报数据采集该步骤必须在录入免抵退申报汇总表之前进行。根据征税部门通过的增值税申报表中的数据进行填写，即是说按增值税申报表收执联上的数据如实进行录入。第十一步：免抵退税汇总数据采集1、这一步即是《免抵退税申报汇总表》录入，把前几个步骤采集的数据加工汇总后填报。2、该步骤必须在[生成申报明细数据]、[纳税申报数据采集]后进行。3、若系统自动生成的报表与实际情况不符，企业可用修改功能自行修改数据。第十二步：免抵退税正式申报1、数据一致性检查2、打印申报报表：所有的表格一律采用A4纸打印。3、生成汇总申报数据：建议在软盘建立存放汇总数据的文件夹，如存放2013年1月汇总数据，可建立名称为“201301hz”的文件夹。4、生成申报数据软盘后，在每月15日前，将其以及一系列的申报资料报送主管税务机关。注意：申报完后已申报的数据在“基础数据采集”模块里没有显示，只能在“综合数据查询”功能中才能找到，如果要更改记录内容，请先撤销申报再在录入界面修改，修改完毕后再按照以前的步骤进行申报。第十三步：正式申报审核反馈信息处理1、税务机关反馈信息读入：每个月底，取得主管税务机关返还的正式申报审核反馈软盘时必须要进行该步骤，否则申报系统将会提示该月的免抵退税申报尚未完成。存放正式申报审核反馈结果的路径是：A：\201301tsfk.2、税务机关反馈信息处理。三、免抵退税申报操作流程工具栏有“向导”按钮，可利用向导功能进行申报操作。申报操作的具体流程如下：第二步：免抵退税明细数据采集（最关键）1、进料加工手册登记录入，注意：（1）企业每新启用一本进料加工登记手册，都应在当月对该本手册进行登记录入，如果不进行录入直接造成的后果是：用该本手册发生的进料与出口数据在有关的明细表中无法录入。（2）表中所说的商品码是指复出口货物的商品码。如果发现复出口货物的退税率有异，请检查一下是否录到进口料件的商品码。（3）若一本手册有多种出口商品，只需录入出口金额最大的一种商品名称及相应的商品代码、征税率和退税率即可。（4）当海关手册发生变更时，在系统未升级前可以不录入，升级后，变更内容就在进料加工手册登记变更表进行录入。目前，在税务审核端可对手册的有效期进行变更，操作步骤：进入审核系统---生产企业历史数据查询—进料加工登记手册历史数据查询调整---在数据窗口找到相应的手册---按右上角的“调整”。5）序号是指流水序号如：0001、0002…2.进料加工登记手册核销录入，注意：A、进料加工登记手册使用完毕，到海关核销以前，企业应持手册原件、复印件到主管税务机关确认，税务机关在核对复印件与原件一致后，在复印件的每一页签章，并将原件和复印件返还给企业。在申报期内企业录入手册核销的有关内容并持原件或已签章的复印件向主管税务机关核销。（录入——审核——申报期办理核销）。B、该表中的实际进口总值与实际出口总值系统将会自行计算。企业需要核对这两数值是否正确。C、该表中的剩余边角料、结转料件、其它调减料件、剩余残次成品、结转产品、其它未出口这些栏目应准确填写。3、进口料件明细录入（不包括国内免税料件），注意：A、进口报关单号为：18位海关编号+0+2位项号B、原币是指报关单上的币种。C、对于发生退货的进料，可以在系统当期进口料件明细数据中录入一笔负数进行冲减，报关单号输入退货的出口报关单，并在备注上注明为进料退回。D、进料加工的进料件转为内销后，海关补征的进口环节增值税完税证可以作为增值税进项抵扣，相应的进口料值也要在当期扣减。E、在购进法下，系统对国内转厂业务所耗用的进口料件，平时不进行处理。待手册核销时根据手册中的直接出口和间接出口比例进行进口料件转出。F、当进料手册中发生由企业另一本手册转至的进口料件时，应按转入进口料件的报关单录入该明细表，并在备注里注明“本厂手册结转”。G、请认真、准确填写“手册号”“金额”。4、国内免税原料申请录入（略）5、出口货物明细录入，注意：A、当出现多份出口发票一张报关单和一张核销单，无法录入多个发票号码时，只需要输入一张主要出口发票的号码，金额要输入所有相关发票的合计数。B、在录入该表时，要非常认真地填入报关单号码及金额。如果一但录入错误，退税审核系统无法判断其错误，反馈的信息只会说是“信息不齐”。在以后月份才发现录入错误的话，操作起来非常麻烦。为了避免与减少这种失误，录完后，必须要进行复核。“金额”在交易方面要特别注意是FOB价还是“CIF”价。C、销售日期为出口货物报关离境日期，即出口货物报关单上的出口日期。D、出口报关单号：18位海关编号+0+2位项号。E、出口商品代码：出口报关单上的商品编码。（增加了“申报商品代码”功能，主要与附件9中列名的材料有关）F、该表录入的数据是指直接出口采用“免抵退”税方法计算的出口货物，切记：国内转厂业务以及其它免税货物并不在该表录入。G、该表录入的数据是当期发生的业务，这些数据又可以按单证不齐标志细分成：当期出口收齐单证数据与当期出口单证不齐数据。H、单证不齐标志：出口货物报关单（出口退税联）没有收到填“B”、代理证明没有收到就填“D”，收齐了就不用填了。I：增加了“业务类型代码”，特别注意以下代码的录入：特殊区域TSQY、列名原材料LMYCL、保税区BSQ、跨境贸易KJ、视同自产STZC。4、生成出口货物冲减明细录入（略）5、收齐单证出口货物明细录入，（要注意与第五份表的区别）：A、该表反映的数据是指以前月份发生单证不齐的出口额在当期收齐的数据。B、在索引窗口中找到收齐单证的信息，按“修改”，一般情况下只需要填内容中的“所属期、序号”即可。C、如果上述的信息点激错误，可以按菜单中的“撤销接单”键，将信息恢复到未收齐单证时的状