您好,欢迎访问三七文档
当前位置:首页 > 财经/贸易 > 资产评估/会计 > 2017财务人员绩效考核指标KPI
2017《财务中心各岗位绩效指标KPI字典》序号部门考核指标(KPI)指标定义/功能计算公式/评分标准1财务中心部门费用预算达成率当月部门实际发生费用与预算费用的比例﹔部门费用﹕指除部门员工工资及福利费以外其它所有费用,以财会部发出的各部门费用预算清单为准。实际发生费用﹕以财务核算结果为准部门费用预算达成率=部门实际发生费用/部门预算费用*100%2财务中心财务预算编制及时率每月底需完成下月度各项财务预算,并开成预算报告发至各相关部门财务预算编制及时率=(及时完成财务预算编制数/财务预算编制总数)*100%3财务中心财务预算达成率财务预算是反映某一方面财务活动的预算,如反映现金收支活动的现金预算;反映销售收入的销售预算;反映成本、费用支出的生产费用预算(又包括直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算)、期间费用预算;反映资本支出活动的资本预算等财务预算达标率=(年度财务实际支出/年度财务预算支出)*100%4财务中心融资任务完成率实际融资额与计划融资额以已审核的财务报告为准融资任务完成率=(年度实际融资数额/年度计划融资数额)*100%5财务中心融资成本降低率融资成本是资金所有权与资金使用权分离的产物,融资成本的实质是资金使用者支付给资金所有者的报酬。企业融资成本实际上包括两部分:即融资费用和资金使用费。融资成本降低率=(计划融资成本-实际融资成本)/计划融资成本*100%6财务中心资金供应延迟次数要求:资金供应未造成资金需求短缺或相关业务中断发现延迟供应,每次扣5分,扣完本项配分为止7财务中心会计核算差错次数主要包括计算差错﹑科目归类列示差错等每发现一处错误扣3分﹐扣完本项配分为止8财务中心费用预算预警对各部门的费用使用情况进行监控,费用控制率超出100%及时预警实际发生费用/预算费用*100%,预警不及时一次扣3分9财务中心财务报表及分析报告编制及时性财务报表及时:包括收帐周报(每星期下午一报送)、资产负债表(每月10日前报送)、损益表(每月10日前报送)、现金流量表(每月10日前报送)、资金日报表(次日8:30报送)、费用分析报告(每月20日前报送);延迟:超过及时上报的时间资金日报表:延迟一天扣1分,其它报表:延迟一天扣1分,延迟二天扣3分,延迟三天扣5分,延迟四天扣8分,延迟五天,扣完本项分值序号部门考核指标(KPI)指标定义/功能计算公式/评分标准10财务中心财务报表数据准确性财务报表﹕财务中心提供的绩效考核数据表﹑收入﹑费用﹑成本等报表﹔绩效考核数据表错误以被投诉的人次为准﹐财务数据表以总裁发现的错误为准绩效考核数据表错误一次﹐扣2分,财务报表数据错漏﹐每一处扣5分﹐扣完本项配分为止11财务中心审计计划执行率在一定周期内审计计划的按时达成情况审计计划执行率=已执行审计计划/审计计划总数12财务中心审计问题追踪检查率对检查出的审计问题要进行极积有效跟进检查﹐(并形成书面整改效果检查报告)未进行追踪检查,每次扣2分,未书面形成整改效果检查报告,每次扣5分,扣完本项配分为止13财务中心审计报告一次通过率对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程形成报告﹔报告内容真实、详实,有行之有效的处理、解决方案审计报告一次通过率=首次审核通过的报告数/应提交的审计报告总数*100%14财务中心审计建议及应用审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度﹐提出的建议极具建设性,并且得到完全应用每被采纳及应用一个建议奖5分﹐最多奖30分15财务中心审计报告资料归档率所存放审计资料、档案占所有资料的比例﹐有详实的档案管理制度,所有重要资料存档审计报告资料归档率=审计报告资料归档数/审计报告总数*100%16财务中心审计结果整改、措施落实跟踪情况对检查出的问题提出改进意见根据每月审计报告对特定人员进行培训、对错误进行整改(形成书面整改报告)没有有效跟踪﹐每次扣5分﹐扣完本项配分为止17财务中心6S管理不符合项次每月公司检查曝光的次数及平常各部门或个人发现问题投诉的有效次数超出目标值,每发生1次扣分18财务中心税务筹划的成效合理进行税务筹划,维护公司的合法利益因税务筹划的不合理而造成的公司损失每超邮1000元扣5分,最多扣完本项分值19财务中心税务分析报告提交及时率及时:由上级领导或报表使用人要求的时间内提交为及时税务分析报告提交及时率=(及时提交税务报告数/税务报告提交总数)*100%20财务中心税务建议被采纳的次数主要鼓励税务会计积极研究降税策略或建议建议每被采纳一个奖5分,最多奖20分21财务中心税负降低金额指因税务筹划建议而使税负降低的金额每低于目标1万元扣1分,扣完本项配分为止22财务中心按时完成经营分析工厂财务部需要每月召开工厂财务分析会未召开当月为零分,有特殊原因未召开需要经工厂厂长批准。23财务中心办公用品费用控制率每月度控制在部门申请的金额内(生产使用的经采购部采购的除外)办公用品费用控制率=月度实际领用总额÷月度预算领用金额*100%24财务中心部门工作计划完成率确保部门工作目标的有效实现﹐逐条核实计划是否按时完成部门工作计划完成率=已完成的工作项数/计划的工作项数×100%25财务中心财务报表的差错率指各类财务报表的数据准确无误财务报表的差错率=出错报表数/财务报表总数26财务中心财务费用控制率计划财务费用﹕以公司年度费用预算为准财务费用控制率=(实际发生的财务费用/计划财务费用)*100%序号部门考核指标(KPI)指标定义/功能计算公式/评分标准27财务中心财务分析准确度要求定期对经营情况、预算执行情况进行分析﹔财务分析报告中,对公司的整体财务状况分析出错次数每错误一次扣2分﹐扣完本项配分为止28财务中心财务工作制度建设完善改进力度持续进行制度改进,不断提高工作效率每年改进财务工作业务流程和各项规定不低于[]次,每年更新财务工作规范不低于[]次﹐每低于1次处扣5分﹐扣完本项配分为止29财务中心财务管理体系满意度管理体系﹕财务管理方法﹑了解市场的发展﹑会计核算资料﹑社会诚信机制﹔由内审部﹑薪酬管理委员会﹑及各部门负责人问卷调1.非常满意(8分)﹐2.比较满意(5分)﹐3.满意(2分)﹐4.一般(0分)﹐5.差(0分)30财务中心财务管理制度的完善性财务制度是否完善科学、运作流程是否顺畅﹑可行性是否强因财务管理制度不完善而出现较明显的财务运作混乱的情况﹐发生一次因制度不完善造成损失的扣1031财务中心财务结算及时性及时﹕按财务相关规定的时间内完成结算为及时间﹐不得延期结算。每发现一次不及时扣4分﹐扣完本项配分为止32财务中心财务决算报表的准确性和及时性准确反映公司一年内整体经营状况财务报表出现核算误差的项目每次扣5分,重要信息遗失本项得0分﹐财务报表的编制与报送的延误﹐每延迟一天扣1分33财务中心财务票据、财务印签保管的稳妥性严格票据的领用和印签的使用,维护公司的利益票据丢失、误领、错发等问题的每次扣5分,财务印签未按使用手续使用的每次扣5分﹐扣完本项配34财务中心财务数据、业务数据备份的及时性和定期性定期备份重要财务、业务数据,避免数据意外损失给公司带来的影响因未能及时备份数据或备份的数据不完整而造成的直接或间接损失,每次扣5分﹐重大损失本项得0分35财务中心财务体系规范化目标达成率会计信息要遵循相关性﹑及时性﹑一惯性﹑客观性﹑明晰性﹑可比性等原则财务体系规范化目标达成率=目标达成数/计划实现目标总数*100%36财务中心财务职能服务满意度公司相关部门及员工对公司财务职能部门满意度问卷评价1.非常满意(8分)﹐2.比较满意(5分)﹐3.满意(2分)﹐4.一般(0分)﹐5.差(0分)37财务中心财务制度执行力违规﹕违反财务相关规定被发现或被投诉﹐归口人力资源部第一次违规扣2分﹐第二次扣5分﹐第3次扣10分﹐超过三次扣完本项配分38财务中心成本费用降低率成本费用包括﹕制造费用﹑管理费用﹑销售费用﹑财务费用。具体以会计制度规定为准部门费用与预算的差异率=费用降低率=1-实际发生成本费用/计划成本费用*100%39财务中心出纳报告单、原始凭证每日审核疏漏次数确保出纳报告单、原始凭证真实有效﹐符合财务制度的规定每疏漏1次扣3分﹐最多扣10分40财务中心存货核算的准确性当期存货核算的差错次数出现一次错误扣2分﹐扣完本项配分为止41财务中心呆账发生率当期呆账﹕考核期途期3个月以上未收回的应收账款呆账发生率=当期呆账发生额/当期销售收入*100%序号部门考核指标(KPI)指标定义/功能计算公式/评分标准42财务中心单位筹资成本控制率筹资成本﹕指资金筹集费用﹐为筹集资金而支付的各种费用﹐以财务核算为准单位筹资成本控制率=实际单位筹资成本/计划单位筹资成本*100%;单位筹资成本=实际发生筹资成本总额/实际筹资总额43财务中心登记现金、银行存款日记帐的及时性和准确性保证现金、银行存款日记帐登记的及时准确﹐以当期现金、银行存款日记账拖延登记次数和出现不合规定、数据差错次数考核现金、银行存款日记帐拖延登记每次扣5分,出现不合规定、数据差错每次扣10分,总账与现金、银行存款明细账账账不相符或账实不相符本项得0分44财务中心登记营业费用分类明细账的及时性和准确度保证登记营业费用分类明细账的准确无误,以及时准确的反映经济活动登记营业费用分类明细账出现错误每次扣5分,拖延登记每次扣3分,总账与明细账账账不相符或账实不相符本项得0分45财务中心对出纳开出的票据复核的严谨度确保开出支票的准确性复核确认后的票据仍出现错误的每次扣10分﹐扣分不封顶46财务中心对分公司财务工作的监督指导力度强化对分公司的财务控制对分公司财务工作的指导监督频次不低于[]次/季,因指导监督不力导致分公司的财务工作出现问题的次数不超过[]次(两者权重各占50%)47财务中心对各部门预算编制(年度、季度)工作的组织与指导力度保证各部门的财务预算编制符合公司的制度规定与实际因组织与指导不力而导致部门预算编制(年度、季度)中不符合公司制度规定或公司实际的项目不高于[]%;48财务中心对公司财务能力进行平衡的准确度保证公司的资金来源与资金运用相平衡,财务收入与财务支出相平衡由财务总监或审计经理确认(否决性指针)49财务中心对公司各部门财务规章制度及金融法规执行的监督力度确保公司各部门严格执行有关法规、制度,确保工作质量监督检查次数不低于[]次/年﹐低于1次扣2分;未及时发现的问题的﹐每个问题扣5分,未及时发现的问题所造成损失高于500元的﹐本项得0分50财务中心对公司各部门预算的执行情况的监督力度保证公司各部门的收支情况严格按照预算执行,及时发现问题;总结分析差异,及时解决问题,保证预算工作的顺利进行对各部门预算执行监督的次数不低于[]次/季,因未能及时发现预算问题而造成的损失不高于[]元,对发现的问题为能及时反映的次数不超过[]次(三者权重各占三分之一)51财务中心对下属人员登记账簿工作的监督指导力度监督指导下属人员账簿登记工作,确保会计核算工作的准确性监督指导力度不强﹐超出规定不符合事项﹐每次扣5分﹐扣完配项配分为止52财务中心对下属人员审核原始单据、合同、协议等原始凭证的监督指导力度监督指导下属人员对原始凭证的审核工作,确保被审资料的准确性监督指导的次数不低于[]次/月,未及时发现的问题数不低于[]个/月,因监督指导不力未及时发现问题所造成的损失不高于[]元(三者权重各占三分之一)53财务中心对下属人员填制记账凭证工作的监督指导力度监督指导下属人员填制记账凭证工作,确保会计核算工作的准确性监督指导力度不强﹐超出规定不符合事项﹐每次扣5分﹐扣完配项配分为止序号部门考核指标(KPI)指标定义/功能计算公式/评分标准54财务中心对有关部门税务检查的配合力度保证及时为税务监管部门提供数据信息﹐对税务检查业务无投诉每被投诉一次扣3分﹐最多扣10分55财务中心发票开具及时性发票开具要及时每延迟一次错误扣1分56财务中心发票开具准确性发票开具要准确每出现一次错误扣2分57财务中心费用﹑报销审核及时性在指定的时间内及时完成各部门的报销﹑费用审核工作﹕报销8小时﹐审核16小时被投
本文标题:2017财务人员绩效考核指标KPI
链接地址:https://www.777doc.com/doc-1342672 .html