CW-05财务部票据管理作业指导书

重庆龙湖置业发展有限公司物业管理分公司质量体系文件文件编号：CW-05版本号：A修改状态：生效日期：2002年7月1日全文共2页第-1–页财务部票据管理作业指导书1.0目的规范票据购买、领用、退回、存档手续，确保票据的安全和完整。2.0适用范围物业公司出具的所有票据3.0管理内容3.1票据的购买3.1.1物管公司会计在每月5日时，需查阅《票据购入、领用、退回登记本》上各项票据的留存数量，若低于最低库存量（10本），则需向税务部门或分供方购买。3.1.2物业公司会计持《发票领购簿》在龙溪地税所专管员处签字，确定所购票据的种类、面值、数量。3.1.3税务专管员的签字手续完成后，持《发票领购簿》到龙溪地税征收所发票领购处购买相应票据。3.1.4清点所购发票的数量、种类、面值是否与申购一致，同时确认票据号码，相符后，在地税征收所的票据申购本上确认签字，并根据对方出具的工本费发票支付相应的费用。3.1.5持《发票领购簿》在地税专管员处登记备案。3.1.6会计人员将所购票据按顺序在物业管理公司的《票据购入、领用、退回登记本》上登记。3.2票据的领用3.2.1保安班长在领用的票据低于最低限额时(10份/本)，可到财务部或管理处收费处领取相应面值的票据。3.2.2保洁部洗车人员领用的票据低于最低限额时(10份/本)，可到财务部或管理处收费员处领取相应面值的票据。3.2.3各管理处收费员在收据或综合发票低于最低限额时，可到财务部会计或出纳处领取相应票据。3.2.4领用票据人员在《票据购入、领用、退回登记本》上签字，确认领用票据的面值、金重庆龙湖置业发展有限公司物业管理分公司质量体系文件文件编号：CW-05版本号：A修改状态：生效日期：2002年7月1日全文共2页第-2–页额、发票编号等。3.2.5财务人员在领用的票据上加盖财务专用章。3.3票据的退回3.3.1保安部班长、保洁助理将已用完的票据存根交至各管理处收费员处，收费员核实应收的相应款项后，收取相应费用。3.3.2保安班长、保洁助理将发票存根交回财务部会计或出纳处,财务人员核实其是否交费后,在《票据购入、领用、退回登记本回登记本》确认签字。3.3.3管理处收费员将收据或发票存根交至财务部会计或出纳处，财务人员对所交的票据存根进行核查,是否有未撕的票据记帐联及作废票据的情况，确认无误后，在《票据购入、领用、退回登记本回登记本》签字。3.4票据的保存3.4.1每半年对所有票据存根进行一次归档，注明所归档票据的编号，并打包封存。3.4.2存档时间按照会计制度对票据管理存档期执行。4.0相关记录4.1《票据购入、领用、退回登记本》4.2《发票领购簿》（来自税务机关，以其提供为准）编写：张雪梅审批：郝红兵