质量管理体系作业文件

Q/QHHSXXXX公司企业标准Q/QHHS03—2004质量管理体系作业文件汇编版次：A版编号：状态：2004—12—28发布2004—01—08实施XXXX公司发布质量管理体系作业文件目录01Q/QHHS03-01-2004质量成本科目的设置和核算………………………102Q/QHHS03-02-2004质量成本分析与报告………………………………1603Q/QHHS03-03-2004质量成本控制………………………………………2104Q/QHHS03-04-2004新技术、新器材的采用……………………………2405Q/QHHS03-05-2004设计文件的标准化检查……………………………2706Q/QHHS03-06-2004工艺文件的标准化检查……………………………3107Q/QHHS03-07-2004军品设计与生产定型前的公司鉴定……………3408Q/QHHS03-08-2004工艺设计和工艺文件的编制………………………3809Q/QHHS03-09-2004标准化审查报告的编制……………………………4210Q/QHHS03-10-2004技术文件的更改办法………………………………4711Q/QHHS03-11-2004采购产品代用质量控制……………………………5112Q/QHHS03-12-2004采购产品入库、保管和发放质量控制……………5513Q/QHHS03-13-2004供方评定质量控制…………………………………5914Q/QHHS03-14-2004工艺装备的质量控制………………………………6915Q/QHHS03-15-2004首件二检制度………………………………………7616Q/QHHS03-16-2004关键（重要）件（特性）的质量控制……………8117Q/QHHS03-17-2004设备管理制度………………………………………8518Q/QHHS03-18-2004理化分析检测工作质量控制………………………9219Q/QHHS03-19-2004金属材料化学分析质量控制………………………9820Q/QHHS03-20-2004非金属材料化学分析质量控制…………………10121Q/QHHS03-21-2004力学性能试验的质量控制………………………104质量管理体系作业文件目录22Q/QHHS03-22-2004“五品四数”管理制度……………………………10823Q/QHHS03-23-2004计量管理制度………………………………………11424Q/QHHS03-24-2004产品交接过程管理制度……………………………13225Q/QHHS03-25-2004库房管理制度………………………………………13926Q/QHHS03-26-2004产品质量审核规定…………………………………14227Q/QHHS03-27-2004过程（工序）质量审核规定………………………15428Q/QHHS03-32-2004不合格品审理人员的资格确认……………………15629Q/QHHS03-29-2004各级各类人员职责…………………………………15830Q/QHHS03-30-2004技术状态管理质量控制……………………………16631Q/QHHS03-31-2004设计和开发评审制度………………………………17032Q/QHHS03-32-2004设计和开发验证质量控制…………………………17433Q/QHHS03-33-2004军工产品定型（鉴定）质量控制…………………17734Q/QHHS03-34-2004产品标识与可追溯性质量控制……………………18435Q/QHHS03-35-2004批次管理质量控制…………………………………18836Q/QHHS03-36-2004工艺评审质量控制…………………………………19137Q/QHHS03-37-2004试制前准备状态检查质量控制……………………19538Q/QHHS03-38-2004首件（批）鉴定质量控制…………………………19839Q/QHHS03-39-2004产品质量评审质量控制……………………………20940Q/QHHS03-40-2004质量信息管理制度…………………………………22241Q/QHHS03-41-2004交付后的活动质量控制……………………………22642Q/QHHS03-42-2004计算机软件管理制度………………………………229XXXX公司企业标准Q/QHHS03-01-2004质量成本科目的设置和核算代替1范围本标准规定了质量科目的设置和核算的内容及方法。本标准适用于本公司质量成本管理科目的设置和核算。2引用文件GB/T19000-2000质量管理体系基础和术语（idtISO9000：2000）GJB/Z4-88质量成本管理指南Q/QHHS02-23-2004质量成本管理程序3定义本标准采用GB/T19000：2000-ISO9000：2000中的术语和定义。为正确理解，特列出下列定义。3.1质量成本为了保证满意的质量所发生的费用及当未获得满意的质量时所导致的损失的总和。其中某些难以定量的损失如信誉等可以不计算在内。一般包括预防成本、鉴定成本、内部损失成本和外部损失成本。3.2会计核算对允许列入成本的质量费用（可计成本费用）根据原始凭证按照成本核算对象（产品）、项目（科目）和责任单位，通过会计科目进行质量成本归集、核算的方法。3.3统计核算对不计入成本开支范围的质量费用（不可计成本质量费用）由职能部门用XXXX公司2004-07-28发布2004-08-08实施-1-Q/QHHS03—01—2004统计办法进行归集、核算，然后分配计入核算对象的质量成本核算方法。4目的制定本标准是为了如实反映质量成本耗费情况，通过分析找出有关存在的问题，从而提出改进措施，达到提高产品质量、降低产品成本的目的。5职责5.1办公室负责设立“质量费用”科目，制定质量成本数据核算办法，收集核算和汇总质量成本数据。5.2各有关部门向办公室按季报送有关的质量成本报表。5.3各生产单位按月向有关部门报送有关的质量成本报表。6工作要求6.1质量成本会计科目设置6.1.1办公室按照GJB/Z4-88的要求，用统计的办法设立一级会计科目“质量费用”，下设二级科目“预防成本、鉴定成本、内部损失成本、外部损失成本”，并设置若干明细项目，详见附录A。6.1.2办公室根据与现行成本核算相一致的原则,确定质量成本核算对象、核算期、核算方法，并制定下列质量成本报表：a质量成本综合分析（见表1）；b鉴定成本统计表（见表2）；c内部损失成本统计表（见表3）；d外部损失成本统计表（见表4）；e质量成本统计核算总表（见表5）；f不可计成本质量费用统计表（见表6）；g质量成本明细表（见表7）。6.2质量费用的归集和填报-2-XXXX公司2004-07-28发布2004-08-08实施Q/QHHS03—01—20046.2.1各有关单位,严格遵守质量成本开支范围,根据生产原始凭证和费用发生的原始凭证,按照成本核算对象(产品)、科目、项目、正确归集质量费用。6.2.2按照现行成本开支范围规定，允许列入成本的质量费用（可计成本质量费用），分别按表1-5项目进行填写，用会计核算的方法进行归集。6.2.2.1预防成本质量监控部及其他有关单位发生的预防成本由费用发生单位向办公室报账，由办公室根据记账凭证直接登记“质量成本明细账”。6.2.2.2鉴定成本检测部门所发生的一切鉴定费用直接向办公室报账，由办公室根据会计凭证分项归集（要求检测部门在填写料单报销时，必须注明用途和理由，否则办公室拒绝受理）。6.2.2.3内部损失成本由各有关部门和生产单位根据凭证和资料计算并列入各产品质量成本，按季填制内部损失成本统计表报办公室。废品损失、返修损失：由于半成品在各车间之间的转移是按公司内结算价格进行转账结算，因此，废品损失又可分为“外废”（外单位责任）和“内废”（本单位责任）。“外废”：根据检验员签证认可的“返修通知单”按责任半成品的公司内结算价加本车间发生工费计算，废品责任单位根据返出单位的损失额计算。“内废”：根据检验员签证认可的“废品通知单”按本单位的材料费用加上本单位发生的加工费计算损失额。废品损失、返修损失每月由质量监控部以报表形式报办公室。6.2.2.4外部损失成本除产品降低折价损失通过统计核算反映,由市场部填报外,其他均由办公室根据材料费用发生的原始凭证填制会计凭证登记质量成本细帐。XXXX公司2004-07-28发布2004-08-08实施-3-Q/QHHS03—01—20046.2.3下列质量费用,填入不可计成本质量统计表（表6），用统计核算的方法进行归集。a不属于现行成本开支范围的质量费用（不可计成本质量费用），比如产品降级损失、降价损失等；b虽属于现行成本开支范围，但不能用会计核算方法明确划入核算对象（产品）的质量费用。比如停工单位核算员根据停工工时和小时费用计算填报。6.2.4各有关单位按质量成本核算方法，负责组织本单位的核算和填写各项报表，并于次季5日前报办公室。6.3质量费用的分配和质量成本核算6.3.1质量成本通过会计核算和统计核算方法归集后，由办公室进行汇总，并按科目、项目进行明细统计核算。6.3.2可计成本的质量费用按成本核算办法直接计入产品质量成本，如鉴定成本中的检测试验费、内部损失成本、外部损失成本（除外出技术服务人员的工资及福利外）可明确划分受益对象的均按发生对象直接计入各产品的质量成本。6.3.3不可计成本的质量费用和不能明确划分受益对象的可计成本质量费用，办公室在进行归集、汇总后，按受益原则在各产品之间进行分配。6.3.3.1本标准“外部损失成本”工资及福利费按各产品保修费的比例分配计入各产品的质量成本。6.3.3.2鉴定成本和预防成本根据质量监控部上报的产品检验工时或总成本的比例分配计入各产品的质量成本。-4-XXXX公司2004-07-28发布2004-08-08实施Q/QHHS03—01—2004附加说明：本标准由质量监控部提出本标准由办公室归口并起草本标准起草人：田长乐本标准审核人：张舸本标准批准人：康俊XXXX公司2004-07-28发布2004-08-08实施-5-Q/QHHS03—01—2004附录A（标准的附录）质量成本项目A1预防成本指为了保证产品质量的稳定和提高，预防产生不合格品与故障而采取措施所发生的活动费用。A1.1质量计划工作费用指为制订质量政策、目标、质量计划，以及制订和贯彻各项质量改进措施计划，以达到提高产品质量，开展质量管理所发生的一切费用。包括编写质量管理体系文件、产品质量攻关所发生的费用。A1.2质量培训费指以达到质量要求或改进产品质量为目的而对职工进行质量意识教育和质量管理知识培训所支付的资料费、教育津贴费、场地设施费、办公费及公司外学习费等。A1.3质量评审费指用于新产品在研制、开发设计过程中对研制方案及设计实施评审、试验的费用以及用于评价企业质量保证能力、工序能力、产品质量水平所支付的资料费、会议费和产品测试费、办公费等。A1.4工资福利费及奖励费包括质量管理人员的工资及按标准提取的福利费，以及用于质量奖励所支付的费用。A1.5劳动保护费质量管理人员的劳保费用。A1.6其他质量管理人员发生的不属于上述具体项目的费用。-6-XXXX公司2004-07-28发布2004-08-08实施Q/QHHS03—01—2004A2鉴定成本指检查材料、零部件和产品是否满足规定的质量要求所需的费用。A2.1检测试验费对进公司器材、外购、外协件和半成品、成品进行检验及计量、理化、测试所支付的试验费、材料费、资料费等。A2.2折旧费用于质量检测方面的固定资产所发生的折旧费。A2.3检测设备维护、校准费指为保证产品质量对现有检测设备、房屋建筑物、计量器具及标准仪器、仪表进行保养、维护、检定所支付的材料费、运输费、修理费、校验费等。A2.4工资及福利费指从事检验、计量、测试、试验工作部门工作人员的工资及提取的福利费。A2.5劳动