恒大集团资产管理制度-20160304

1恒大集团资产管理制度第一章总则第一条为规范集团系统资产管理工作，保障资产安全和完整，特制订本制度。本制度中提及的资产生命周期包括资产购置、验收、调拨、维修、报废及处理。第二条本制度适用于集团总部及属下各单位。第二章管理职责第三条集团总裁办为集团系统资产管理主管部门，负责对各单位资产管理工作进行业务指导、培训、监督检查。集团总部各中心、部（室）、属下各单位行政人事部为资产管理部门，设立资产管理员负责本单位的资产管理工作。第四条管理职责一、资产管理部门：（一）负责资产生命周期各环节的审核处理及实物管理；（二）负责资产台账管理，含资产管理系统的操作（以下简称“SAP系统”）；（三）负责资产入库验收；（四）负责日常仓库管理及资产盘点：二、财务部门：（一）负责资产生命周期各环节的账务管理；（二）负责资产报废及处理时财务信息的提供；（三）负责资产财务台账的提供；三、材料公司、各单位采购部；（一）负责资产购置及验收；（二）负责资产保修期内的维保修办理;（三）负责已报废资产的变卖处理；2四、信息化中心：（一）负责集团系统信息化工作使用的软硬件资产管理；（二）负责SAP系统的配置开发及系统维护；（三）负责SAP系统应用的监督检查；五、资产使用部门：（一）负责资产验收、资产标签粘贴、资产日常管理；（二）负责资产台账建立；（三）负责资产保修期外的维保修。六、公司相关资产责任分析（附件5）第三章管理范围第五条公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品、物料用品、信息化工作使用的硬软件。资产界定如下：一、固定资产凡是为生产经营管理而购置的，单位价值在2000元（含2000元）以上，使用年限超过一年的有形资产，都属于固定资产。二、低值易耗品（一）单位价值在2000元以下，使用过程中能保持原有形态、可重复使用的物品。（二）低值家具类、工艺装饰品、办公用品、娱乐用品、技术图书资料等。三、物料用品在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括：印刷品、清洁用品、日用品、文具、办公耗材等。四、信息化工作使用的硬件和软件等资产。第四章审批流程第六条资产审批流程按《恒大集团资产管理制度信息系统目录》（附件1），运用信息化平台进行资产审批工作。3第七条资产购置一、申购、配置资产时，资产使用部门按照《资产共享标准》（附件2）的要求填报数据，资产管理部门严格审核。二、资产使用部门提交《资产购置审批表》，按相应权限报批。第八条资产入库资产使用部门验收→申购单位提交《资产入库单》→使用部门录入资产管理系统并更新台账→使用部门粘贴资产标签。第九条资产调拨资产调拨需求部门提交《资产公司内/公司间调拨单》→资产调拨双方给予意见→资产管理部门审核→相关部门执行并更新台账。第十条资产报废及处理一、经专业技术部门鉴定，申请报废的资产需满足以下任一条件：①年限过长，功能丧失，完全失去使用价值，无修复价值的；②虽能修复，但累计修理费已接近或超过市场价值的；③产品技术落后，质量差，耗能高，严重影响工作效率的；④主要附件损坏，无法修复，而主体尚可使用的，可作部分报废。二、资产报废需求部门提交《资产报废及处理登记表》，按相应权限报批。需求部门发起流程→专业技术部门、财务部门和资产管理部门给予意见→报相应管理权限领导审核→资产购置部门询价→资产管理部门处理→财务部门收缴款项确认→相关部门执行并更新台账。第十一条资产遗失、损坏、被盗赔偿资产使用单位提交《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》→财务及资产管理部门给予意见→报相应管理权限领导审核→财务部门收缴款项确认→相关部门执行并更新台账。第十二条资产维修资产在保修期外出现故障时，由资产管理部门安排维修，由此产生的工料费用由资产使用部门提交《资产维修审批表》申请支付。资产使用单位发起流程→专业技术部门和资产管理部门给予意见-→报相应管理权限领导审核。4第五章监督考核第十二条资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。任何人员不得随意挪动、搬迁其他单位资产。员工发生岗位变动，原单位资产管理员须落实其资产的移交。第十三条资产管理部门对全集团资产管理工作进行不定期抽查，与财务、监察单位等相关部门组成盘点小组，每半年进行一次全集团的资产盘点、通报及整改，要求做到“账、卡、物”相符。第十四条各单位如有资产遗失、损坏、被盗，须在发现之后24小时内提交赔偿审批流程，视情况向当地公安机关报警。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗，相关责任人按资产净值赔偿，如有隐瞒不报，按资产购入时单价三倍进行处罚，情节严重的予以免职或开除处理。对于由不可抗力造成的遗产、损坏、被盗，由资产管理部门出具书面处理意见，报本单位一把手审批后，进行相应财务处理。第十五条赠品须在三个工作日内移交资产管理部门，资产闲置达半年以上的须报备资产管理部门合理安排。第十六条除因调动、离职等特殊情况，原则上一年内不得变更专（兼）职资产管理员，如有变化请及时联系集团总裁办资产管理员和信息化中心。第十七条凡违反本制度相关规定的，由总裁办上报直管副总裁给予各级相关责任人及责任领导问责、降薪、降职、免职直至开除的处分。第六章附则第十八条因外事、会务、拍卖、自购的资产，包括但不限于各种古董、字画、玉器、金银器、瓷器、陶器、漆器、酒品、工艺品等重要资产及全国性材料物资的管理参照本制度执行。第十九条本制度自正式公布之日起施行，由总裁办负责解释。附件1：恒大集团资产管理制度信息系统目录5附件2：资产共享标准附件3：资产台账附件4：资产标签附件5：公司相关资产责任分析