财务人员岗位职责

会计岗位责任制财务总监岗位职责第一条在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。第二条负责制订公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。第三条制订和管理税收政策方案及程序。第四条建立健全公司内部核算的组织、数据管理体系，以及财务管理的规章制度。第五条组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。总会计师岗位责任制第六条按照《会计法》和有关财经法规、政策、制度的规定，负责领导本单位的会计人员办理会计事项，进行会计核算，实行会计监督，正确分配企业收益，协调好各方面的经济关系。第七条组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理等方面的工作：1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、建立、健全经济核算制度，利用财务会计资进行经济活动分析。第八条协助本单位行政领导人对企业的生产经营以及基本建设投资等问题作出决策；参与新产品开发、技术改造、科技研究、商品（劳务）价格和工资奖金等方案的制订和重大经济合同、经济协议的洽谈、审查、签订工作。审查并签署单位财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务专题报告和会计决算报表。审查涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议和项目建议书、可行性研究报告等，并参加会签。负责本单位会计机构的设置，并就会计人员的配备、会计职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员培训，支持会计人员依法行使职权。承办单位主要行政领导人交办的其他工作。会计主管岗位责任制第九条在单位主要行政领导人和总会计师领导下，全面负责本企业会计机构的财务会计工作。第十条负责组织和实施制订有财务管理和会计核算方面的管理制度和办法（如内部结算办法，财务管理若干规定，成本核算方法，原材料、在产品、产成品管理办法等）。第十一条负责组织实施月、季、年度财力收支计划，层层落实与分解，并负责对执行的检查与分析、建议。第十二条定期审核各种会计报表、年度决算报告及财务情况说明书，并对上述会计报表、决算报告和有关资料所提供财会信息的真实性、合法性、准确性承担责任。第十三条参加有关的生产经营、对外投资洽谈合同的会议，提出财会建议，供领导决策参考。第十四条实行会计监督，严格维护财经纪律，对重要的财务收支业务应亲自作不定期的抽查和复审。第十五条负责组织会计人员日常的政治和业务学习，支持财会人员依法行使职权。第十六条负责检查各会计岗位履行职责的情况，及时提出指导意见。第十七条负责对会计人员工作业绩进行考核和奖惩。第十八条负责搞好同生产、经营、业务、采购、供销等部门之间的协调工作。出纳岗位责任制第十九条办理现金收付和银行结算业务。1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理规定，根据财务部主办会计审核签章的收款凭证和付款凭证，办理款项的收付。2、收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登记后于次日将收付款凭证返回财务部主办会计。第二十条登记现金及银行存款日记账。1、在会计人员制证无误的情况下负责现金收付业务，并及时登记现金日记账，每天结出余额与实存现金核对。2、按币种和账号分开设置并登记“现金日记账”、“银行存款日记账”，并结出余额。3、办理各种转账结算业务，根据会计制证受理各种票据（如银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等），填写进账单办理银行入账手续。根据会计制证签发各种票据办理信款手续，并负责登记银行存款日记账，做到日清月结，并负责对银行对账单，定期填报银行存款余额调节表。第二十一条保管库存现金和各种有价证券。1、对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。2、要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。第二十二条保管有关印章、空白收据和空白支票。1、负责登记各种票据领用登记簿（含票据名称、号码、领用日期、付款单位、付款用途和领票人等内容）。2、负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴（如支票专用章或出纳员私章）。第二十三条对于空白收据和空白支票，必须严格管理专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。固定资产会计岗位责任制第二十四条负责制订固定资产目录，划分生产经营用和非生产经营用固定资产，作为固定资产核算的依据。第二十五条负责审核订货合同、工程立项批准书等，做好固定资产增加的核算（含购入、自行建造、其他单位投资转入、融资租入、改建扩建、接受捐赠增加的固定资产）。第二十六条负责审核批准文件，做好固定资产减少的核算（含出售、盘亏、损毁、投资转出减少的固定资产）。第二十七条负责协调财产管理部门做好固定资产清查、盘点和对账工作。第二十八条督促财产主管部门和使用部门，提高资产利用效率。流动资产会计岗位责任制第二十九条负责短期投资的核算（含审核短期投资的文件和报告）。第三十条负责应收账款（含坏账准备）的核算。第三十一条负责预付账款的核算。第三十二条负责其他应收款的核算。第三十三条负责存货的核算（含原材料或材料物资、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等）。第三十四条负责待摊费用的核算。第三十五条负责待处理财产（指流动资产）损益的核算等。第三十六条编制财务计划，组织实施月度财务收支计划。第三十七条负责资金调度，做到收支平衡。第三十八条核实资金定额，考核资金指标。第三十九条分析资金利用情况，提高资金使用效率。损益会计岗位责任制第四十条负责各项收入（如产品或商品销售收入、其他业务收入、汇兑损益、投资收益、营业外收入等）的核算。第四十一条审核各项收入的价格、销售数量、确认收入入账时间。第四十二条及时督促资金回笼，减少债权资产占用，防止坏账损失发生。第四十三条负责成本（如生产成本、制造费用、产品或商品销售成本、其他业务支出、营业外支出）、费用（营业费用、管理费用、财务费用）的核算。第四十四条负责成本核算，登记成本明细账。第四十五条审查车间成本，核算生产成本。第四十六条掌握目标成本，考核成本指标。第四十七条编制成本报表，检查在制半成品成本，保证账实相符。第四十八条负责利润的核算等。管理会计岗位责任制第四十九条对财务成本进行预算，提出决策分析数据。1、应用本量利分析和数量统计的方法，进行成本、销售和利润的预测。2、参与生产经营短期决策和长期投资决策，提出有关决策分析的数据。第五十条全面预算，确定各项财务目标。1、根据生产经营目标，编制公司的全面预算，确定目标成本和目标利润。2、提出增收节支的措施，保证成本目标和利润目标的实现提高经济效益。第五十一条和财务成本进行控制，开展价值分析。1、建立财务成本控制体系，对成本和资金进行控制，保证生产经营目标和利润目标的完成。2、对产品零部件进行价值分析，按部门进行利润的敏感性分析，以挖掘降低成本的潜力。第五十二条评价经济业绩，考核责任单位实绩和成果。1、建立成本和利润责任中心，编制责任预算，实行责任会计，保证公司生产经营目标的实现。2、通过对各责任中心业绩报告的实际数与预算数的对比，考核评价各责任中心的工作实绩和经营效果。企业会计稽核岗位责任制第五十四条负责审核记账凭证（含所附原始凭证）的合法性、合规性、准确性。第五十五条审核是否正确运用会计科目及其科目对应关系。1、审核摘要填写是否规范、简明扼要。2、审核会计分录借金额是否平衡。3、审核记账凭证所附原始凭证附件数是否相符。4、审核登记总账和明细账是否遵守记账规则。5、审核运用更正错误的方法是否正确。6、审核会计报表的勾稽关系，表与表之间是否衔接。7、审核会计报表编制前的各项准备工作是否合规。第五十六条审核会计报表附注和财务情况说明书的合法性、真实性、完整性。财务部人员岗位责任制2009-9-116:59【大中小】【打印】【我要纠错】根据《中华人民共和国会计》和《深圳市企业会计准则》及财政局的有关规定，每个企业要根据本单位的实际情况，建立财务人员岗位责任制，以便分清责任。各施其职，各尽其责。设置一人一岗，或一人多岗，坚持“精简、高效率”的原则，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有标准，工作有检查，业绩有奖惩，保证会计工作有秩序地进行。第一条设财务部主管一人1、在总经理的领导下，开展财务工作，组织本部门内业务分工，明确会计人员职责范围，研究、布置各项具体财务会计工作。2、加强财务管理，严格控制费用开支，督促本单位生产部门，降低物料消耗，严禁材料浪费，节约费用，降低成本、提高经济效益。3、建立健全财务会计核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、办理向银行借款的一切手续，并组织监督实现。5、加强往来帐目的管理，能及时提供客户的货款资料，协同总经理、出纳催收货款，加速资金回笼，及时与供应商核对帐目，安排材料款清偿，加快资金周转速度，提高资金使用效果。6、参加本公司业务经营管理会议，参与经营决策，充分利用会计资料，分析经济效果，预测经济前景，为公司领导决策提供可靠有用信息，当好领导的参谋和助手。7、负责向本公司领导报告财务状况和经营成果，解释财务方面的情况。8、负责会计重要资料档案的保管，做好调查记录。9、负责提供对外的会计报表、资料，并签名盖章，按会计制度及规定时间及时送报各级主管部门。第二条设立主管会计岗位一人1、根据有关企业会计制度规定会计科目，设置总帐，做好结帐、对帐工作，保证帐帐相符。2、负责做到按时、按质、按量报送公司内部所有报表。3、负责库存原材料、半成品、辅助材料、产成品、固定资产、低值易耗品、包装物、在产品、制造费用、生产成本的会计核算。4、对公司存货、资产或管理上存在的问题，提出建议，改善管理等措施。并编制损益表、资产负债表、现金流量表（年报）。5、负责登记总帐，负责办理总经理及财务部主管交办的临时性业务。第三条设会计员岗位一人1、根据各级主管签批的票据进行核算，并填制记帐凭证。2、登记存货、销售、费用、往来等明细帐，并编制其明细报表。3、于每月5日前把所做的明细报表交主管会计。4、负责财务部主管交办的临时性业务。第四条设出纳岗位一人1、办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必须经过会计人员的审核、编制记帐凭证，出纳才能办理款项的收付，记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金，严格控制签发空白支票。如因特殊情况，确须签发不填注金额的转帐支票时，必须在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额和报销期限。2、登记现金和银行存款日记帐，必须根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符，月末要编制“银行余额调节表”，对于未达帐项，要及时提出查询。3、保管库存现金和有价证券，要确保资金安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。4、妥善保管印章，严格按规定用途使用，签发支票所用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。5、办理销售款项的结算业务，配合有关部门及时做好催收销售货款工作。6、每笔业务发生收款时，应由出纳员开收款收据，即交由会计编制记帐凭证，以便及时记帐。7、负责办理总经理、财务主管交办的临时性业务。第五条设仓库管理员岗位五人1、根据外购商品、产成品、原材料、半成品、辅助材料的名称、规格设置明细帐。2、根据手续齐备的收、发料单的数量、质量认真进行收发。3、每天根据收、发料单进行登记明细帐本，结出余额。4、收、发料单按规定时间及时送报财务部。5、根据规定时间填制存仓表。6、对手续不齐备的领、发业务，仓库管理员有权拒绝办理，但需要由经办人解释按规定再补办完手续方可办理。6、严禁未经规定手续审批权限发料，一切越权行为一律追究责任。勤劳的蜜蜂有糖吃