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3国际结算方式3.1贸易汇款——上讲回顾——国际结算方式概述——贸易汇款的定义及其种类——汇款的基本程序——汇款的时间——汇款方式小结——案例讨论本讲回顾——保险单是正式的保险合同、索赔和理赔的证明文件、可以背书转让。——海运中的两类风险:海上风险+外来原因。损失的类型:全损和部分损失(共同海损、单独海损)。基本险:平安险、水渍险和一切险及其关系;附加险:一般+特殊。——发票是最早签发的单据,也是所有单据中起着中心作用的单据。——公务证书是由政府机构、社会团体和民间机构签发的各种说明货物质量、安全性、产地等内容的证明文件。一、国际结算方式概述资金在国际间的流动,按照一定的“路线”来进行。从结算的角度,也即所谓的国际结算方式。国际结算方式是国际结算的核心内容。根据银行在国际结算过程中角色的不同,国际结算方式分为两类:其一、传递型,包括:贸易汇款和跟单托收;其二、传递加融资型,包括:信用证结算、国际保理、包买票据和银行保函。好的国际贸易结算方式应具备的条件——能比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。——能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。在支付贸易货款这个问题上,买卖双方的利益是相互矛盾的:进口方希望收到货物后再付款;出口方则希望在发货前先收到货款。因此,全面照顾双方利益的结算方式最安全。——便于能资金融通,即应能使买卖双方容易从国际、国内金融市场和商业银行筹措其所需资金。二、贸易汇款定义1、贸易汇款:也称汇付(remittance),是付款人(进口商)主动将款项交给银行,委托其以一定方式将款项交付收款人(出口商)的结算方式。——付款人主动付款,其他结算方式都是由出口商催收。——贸易汇款中的关系人:汇款人收款人汇出行汇入行汇款人(remitter):在进、出口业务中通常是进口商。收款人(payerorbeneficiary):在进、出口业务中通常是出口商。汇出行(remittingbank):接受汇款人的委托,办理汇出汇款业务的银行。一般和汇款人在同一个国家。汇入行(payingbank):又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。一般和收款人在同一个国家。——汇款当事人之间的相关关系—汇款人与收款人之间的关系。在非贸易汇款中,由于资金单方面转移的特性,使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系;在贸易汇款中,由于商品买卖的原因,使汇、收双方表现为债权债务关系。—汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时,要填写汇款申请书。这是当事双方委托与接受委托的契约凭证,—汇出行与汇入行之间或者是联行或者是代理行关系。就一笔汇款业务而言,汇出行通过汇款凭证,传递委托之信息,汇入行—收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系,即收款人在汇入行开有存款账户。即使两者之间没有关系,汇入行有责任向收款人解付该笔款项。三、贸易汇款的种类根据汇出行通知汇入行付款的方式不同,汇款可分为信汇、电汇和票汇。1信汇(mailtransfer)(M/T):汇出行应汇款人的申请,用航空信函指示汇入行支付一定金额给收款人的汇款方式。2电汇(telegraphictransfer)(T/T):汇出行应汇款人的申请,通过加押电报、电传方式指示汇入行支付一定金额给收款人的汇款方式。3票汇(banker’sdemanddraft)(D/D):汇出行应汇款人的申请,开出银行即期汇票(当事人???)交汇款人,由其携带出国或寄送收款人凭票取款的汇款方式。四、贸易汇款的基本程序1信(电)汇结算业务的流程信汇和电汇业务的流程极为相似,区别仅在于付款指令的传递方式,前者使用航空信函,后者使用电报或电传。货物(时间?)收款人汇款人3通知、付款1申请付款2指示、委托汇入行汇出行4付讫通知2票汇结算业务流程货物收款人汇款人4转让/转交2开票5提示或转让1申请付款3汇票通知书汇入行汇出行6付讫通知思考:——资金流动的路线?资金流动的载体?——银行即期汇票的当事人???3三种汇款方式中汇入行的审查方式——对于信汇方式由于不使用票据,只有信汇委托书,这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。通常,信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字,汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。——对于票汇方式由于使用银行即期汇票这一支付工具,因此,银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称与预留的内容相符,汇票本身又合乎法定格式,往往就予付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书到达后,再予查验。但这有时会造成付款延迟。——对于电汇方式电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传,汇入行只需按约定核对密押即可。4、关于汇入行和汇出行之间头寸的拨付汇出行委托汇入行解付汇款,应及时将汇款金额拨交汇入行,这叫汇款的偿付,也叫头寸(cover)的偿付或俗称“拨头寸”。因此,每一笔汇款,必须注明拨付头寸的具体指示。可以在相互建立代理关系时,在代理合约中订明汇款头寸偿付的方法;也可以在逐笔汇款委托书或汇票通知书中注明头寸如何调拨。在实务中头寸拨付有两种时间顺序:——先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后,先将头寸拨给汇入行,汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。——先付后偿。汇出行受理汇款业务后,先将汇款通知寄送给汇入行,汇入行根据通知先垫付资金给收款人,然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的风险,除非汇出、汇入两行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约,否则不会采用。汇款头寸偿付的具体方法根据汇出、汇入两行开设账户情况,汇款头寸的偿付主要有3种方法:——汇款双方银行之间建有往来账户。即一方银行在另一方银行开有(所汇货币的)账户,则可直接通过账户收付来偿付汇款头寸。头寸的调拨方法:直接转帐当汇出汇出国货币,且汇入行在汇出行开有帐户。帐户行开户行Incover,wehavecreditedyoura/cwithus..Creditadvice:yourA/Ccredited汇出行汇入行头寸的调拨方法:直接转帐当汇出汇入国货币,且汇出行在汇入行开有帐户开户行帐户行Incover,pleasedebitoura/cwithyou.DebitAdvice:youraccountdebited汇出行汇入行——汇款双方银行没有所汇货币的账户关系,但在同一代理行开有往来账户,则可以通过这家代理行转账完成汇款头寸的偿付。这家代理行常被称作“碰头行”,它既是汇出行的账户行,又是汇入行的账户行。当汇出行和汇入行同在第三家银行在开有帐户:间接转帐Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityou’rea/cwiththem.汇出行汇入行共同账户行当汇出行和汇入行不在同一家银行在开立帐户:间接转账Incover,wehaveauthorizedXBanktoremitproceedstoyour.A/CwithYbank授权借记头寸汇付贷记通知汇出行汇入行汇出行的帐户行汇入行的帐户行——没有所汇货币的账户关系,也没有碰头行时,通过各自的账户行支付。(如果各自的账户行有账户关系)5、退汇:指汇款在支付给收款人之前予以撤销的行为。退汇可能是由收款人提出,也可能由汇款人提出,还可以由汇入行提出。——收款人退汇。收款人退汇比较方便,在信汇、电汇时,只要拒收汇款并通知汇入行,汇入行就可以将汇款委托书退回汇出行,必要时说明退汇原因,然后由汇出行通知汇款人前来办理退汇,取回汇款。在票汇下,收款人退汇,要将汇票寄回给汇款人,然后汇款人自己到汇出行办理退汇手续。——汇款人退汇。首先,汇款人向汇出行提交申请书。退汇要在撤销通知到达汇入行时,该行尚未付款才能实现。如果汇入行已经解付款项,汇入行不能向收款人追索,汇款人也不能要求退汇,只能由汇款人直接向收款人交涉要求退款。其次,在票汇的情况下,汇出行处理很谨慎。因为汇出行自己开出汇票,自己即为出票人,对任何合法的、善意持票人均要担负保证付款责任,如是无理退汇,一方面增加手续,另一方面还可能丧失信誉,或引起许多纠纷与争执。因此,如果是汇出行开出汇票交汇款人,汇款人还没寄出汇票,可以持原汇票到汇出行申请注销汇款。如果属于寄递时遗失,一般在了解到汇票收款人确实无法收取款项时,可以接受办理退汇。如果汇款人已经将汇票寄出,汇票款项已经被收款人领取,或者虽然没领取但估计汇票已经在市场上流通,则不论汇出行还是汇入行都不会办理退汇的。——汇入行退汇。当收款人迟迟不取款,其超过一定期限,即可主动办理退汇。凭汇票取款的期限,各国银行规定不同,一般是半年或者一年。6总结:三种汇款方式比较通知方式结算费用安全性汇款时间信汇航空信函较低较差慢电汇电报、电传较高良快票汇汇票通知书较低较差不定五、汇款的时间(根据付款和交货的先后顺序)1预付货款:指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通过银行汇款交卖方(出口商),卖方收到货款后,根据买卖双方事先签订的合约,在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。——对进口商来说是预付货款;对出口方来说则是预收货款;对银行来说预付货款属于汇出款项,预收货款属于汇入款项。——预付货款的特点A预付货款对出口商有利。(1)货物未发出,已收到一笔货款,等同于得到无息贷款;(2)收款后再发货,降低了货物出售的风险,如果进口商毁约,出口商可没收预付款;(3)出口商可以充分利用预收货款,甚至可在收到货款后,再购货发运。B预付货款对进口商不利。因为:(1)未收到货物,已先垫付了款项,将来如果不能收到或不能如期收到货物,或货物与合同不符时,将遭受损失或承担风险(生活中的例子??);(2)货物到手前付出货款,造成资金周转困难及利息损失。——预付货款的适用范围A出口商的商品是进口国市场上的抢手货,进口商因此不惜预付货款。B进出口双方关系密切,相互了解对方资信状况,进口商愿以预付货款购入货物。——进口商防范预付货款风险的措施进口商为了保障自己的权益,减少预付货款的风险,一般要通过银行与出口商达成解付款项的条件协议,常称为“解付条件”。一般的解付条件如:收款人取款时,要出具个人书面担保或银行保函,担保收到货款后如期履约交货,否则银行赔付;或保证提供全套货运单据等。除了附加“解付条件”外,进口商有时还会向出口商提出对进口商品折价支付,作为抵补预付货款造成的资金利息损失。2货到付款:指出口商先发货、进口商后付款的结算方式。此方式实际上属于赊账交易,或延期付——货到付款的特点A货到付款对买方有利。因为:(1)买方不承担资金风险,货未到或货不符合合同要求则不付款,在整个交易中买方占据主动地位;(2)由于买方常在收到货物一段时间后再付款,无形中占用了卖方资金。B货到付款使卖方承担风险。因为:(1)卖方先发货,必然要承担买方不付款的风险(生活中的例子?);(2)由于货款常常不能及时收回,卖方资金被占用,造成一定的损失。——货到付款在国际贸易中的具体应用A售定:指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同,同时确定了货价和付款时间(数量?),一般是货到即付款或货到后若干天付款。由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。这种特定的延期付款方式因为价格事先已经确定,故亦称售定。见货后,按实际数量支付,适用于易腐品的贸易结算(华南、福建与港澳地区贸易)。B寄售:是由出口商先将货物运至国外,委托国外商人在当地市场代为销售,货物售出后,被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商。交易价格不确定,适用于滞销和新产品的贸易结算。六、贸易汇款方式小结——风险负担不平衡(缺点)。贸易双方要做资信调查,或贸易双方比较熟悉。预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说,一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段,他们能否收货或收款,完全依赖对方的信用,如果对方信用不好,很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。——资金负担不平衡(缺点)对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说,资金负担较重,整个交易过程中需要的资金,几乎全部由他们来提供。——
本文标题:7贸易汇款
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