7国际贸易实务(国际支付)

1第7讲国际货款支付多通过银行采用现汇结算方式进行。其特征是：卖方发货交单，买方凭单付款以银行为中介以票据为工具2一、汇票出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。（1）汇票的必备内容表明“汇票”的字样无条件支付的委托确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签章第一节支付工具3汇票：ToBillofexchangeDateL/CNO.DrawnUnderPayablewithinterest@%perannumExchangeforAtSightofthisfirstofexchangePaytotheorderofThesumofShanghai,ChinaNO.汇票样本4（2）汇票的基本当事人出票人(Drawer)：出口商或银行。受票人(Drawee)：又称付款人(Payer)，接受支付命令，向持票人付款。进口人或其指定的银行。受款人(Payee)：出口人或其指定的银行。（3）汇票的种类银行汇票和商业汇票光票或净票、白票和跟单汇票即期汇票和远期汇票5（4）汇票的使用出票（Issue）出票(Draw;Issue)：出票人签发汇票、填写汇票内容并将其交给收款人的行为。受款人（抬头）通常有三种写法：限制性抬头Pay…Co.only；Pay…Co.nottransferable，不能流通转让。指示性抬头(Toorder)Pay…Co.ororder/Paytotheorderof…Co.可经持票人背书后转让给第三者。6持票人或来人抬头(Tobearer)—Paybearer；Payholder无须经持票人背书，仅凭交付就可转让。一般不使用提示（Presentation）)/见票(Sight)指持票人将汇票提交给付款人要求承兑或付款的行为，包括提示付款与提示承兑。承兑（Acceptance）指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。7付款（Payment）指付款人向持票人支付汇票金额的行为。汇票上的金额必须确定，金钱大小写一致。背书：转让票据权利为目的的票据行为，在票据背面记载有关事项经签章后交付给受让人的行为。限制性背书：对背书人有限制性词语（只可背书一次）。空白背书：不记名背书，不指定背书人，可交付任何持票人。8汇票的使用流程图(票据行为）出票提示承兑出票人收款人见票受票人付款收款人出票人退票追索背书被背书人提示承兑持票人见票受票人付款持票人前手退票追索…9案例：甲给乙一张经付款银行承兑远期汇票，作为向乙订货预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？10案例分析甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。11二、本票（promissorynote）本票：由签票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业本票和银行本票即期本票和远期本票三、支票(check)由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票都是即期的。12本票样本13支票样本14汇票、本票和支票的区别性质当事人付款时间汇票支票本票无条件的书面支付命令无条件的书面支付承诺出票人/受款人出票人/付款人/受款人无条件的书面支付命令只有即期没有远期分远期/即期远期不承兑分远期/即期远期需承兑出票人/付款人/受款人15第二节支付方式一、汇付（Remittance）买方按合同规定的条件和时间（如预付货款、货到付款、凭单付款等），通过银行将货款汇交卖方。（1）票汇(D\D)汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。16票汇方式下，出口方为持票人，可以将收款权利转让。（2）信汇(MailTransferM\T)汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人。（3）电汇（TelegraphicTransferT\T）汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人。17二、托收（Collection）委托银行收取票款。（1）托收的分类跟单托收与光票托收跟单托收包括：付款交单（D/P）：即期付款交单与远期付款交单承兑交单（D/A）：仅以承兑为前提，即进口商承兑后，还未付款就能取得单据。18D/P业务流程图托收行代收行1合同规定D/P结算出口人2交单托收3单据寄交代收行4提示付款或承兑8拨付款项进口人5付款6交单7款项拨付托收行19D/A业务流程图托收行代收行出口人2交单托收3单据寄交代收行4提示承兑进口人5承兑6交单9拨付款项商7付款8款项拨付托收行1合同规定D/A结算20如果付款日晚于到货日期，买方凭信托收据(TrustReceipt)借单，先行提货；代收行同意借单，由代收行承担风险；出口人主动授权同意借单，出口人承担风险根据《托收统一规则》（URC522）的有关规定：若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业单据是凭D/P还是D/A交付款人；若无此注明，则理解为凭D/P。D/A只用于远期汇票的托收21思考：作为一个出口商，在托收方式下，你愿意何时移交出单据？买方付款后交单D/PatSight即期汇票远期汇票买方承兑后交单D/PaftersightD/A22（3）使用托收方式应注意的问题出口方慎重选择D/P远期托收出口押汇：托收银行以买入出口人向进口人开立的跟单汇票，向出口人融通资金的一种方法。凭信托收据借单（进口押汇）：代收银行凭进口人信托收据提货的一种向进口人融通资金的方式23三、信用证（LetterofCredit,L/C）信用证是在进出口业务中，开证行根据开证申请人（进口商）的要求，开给受益人（出口商）的，承诺在受益人履行信用证条件时付款的保证文件。（1）特点:开证行承担第一性的付款责任。24案例：我某公司以CIF价格向美国出口一批货物，合同签订日期为6月2日。到6月28日由日本东京银行开来了不可撤消即期L/C，金额为XX万日元，证中规定装船期为7月份，偿付行为美国花旗银行。我中国银行收证后于7月2日通知出口公司。7月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方因如何处理？25信用证是一项独立于合同之外的一种自足的文件合同、信用证、开证申请书是三个相互独立的契约。案例：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？26案例：国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。银行是否有权拒绝付款，为什么？作为卖方，应当如何处理此事？27信用证业务是纯单据业务银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）的原则，表面一致”的原则。28案例分析：不能拒绝退款。理由：（1）L/C业务是纯单据业务，单证不符不能付款，银行仅处理单据，不问货物真实情况。（2）尽管开证申请人将货物提走，但开证行并未将单据交给开证人。所以，议付行应向受益人追索所垫付的货款，退款给开证行。案例：日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤消的自由议付L/C，出口地为上海，证中规定单证相符后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海一家银行议付了该笔单据，并在L/C有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但此时从受益人处得知，开证申请人已通过其他途径（未用提单）将货提走。议付行可否以此为理由拒绝退款？29（2）信用证当事人和业务流程开证申请人(Applicant)：买卖合同、开证申请书约束。开证银行（OpeningBank,IssuingBank)：进口地银行。第一性的付款责任，终局性付款。取得质押的权利付款和拒付处理30通知银行：出口地银行。验明信用证的真实性转交信用证给出口方受益人(Beneficiary)：使用信用证的人，一般为出口人。做到货约一致、单货一致、单单一致、单证一致议付行(NegotiatingBank)严格审单，议付（押汇）买入受益人(出口商)的汇票和单据，按票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余额支付受益人31付款行(PayingBank)：付款或承兑受益人出具的汇票的银行。可以是开证银行，也可以是它指定另一家银行终局性付款保兑行(ConfirmingBank)：在信用证上加具保兑后，成为信用证第一付款人偿付行或清算银行即开证行指定的对议付行进行偿付的代理人。32偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。信用证当事人之间的关系申请人与受益人：贸易合同申请人与开证行：开证申请书开证行与受益人：信用证开证行与通知行：委托代理关系通知行与受益人：通知L/C，鉴别L/C的真实性开证行与议付行：委托代理关系议付行与受益人：议付行审单合格后垫付货款，但其付款享有追索权33开证申请人付款行/开证行受益人通知行/议付行2开证、寄证3通知信用证4交单仪付5垫付/议付6寄单索汇7审单付款1申请开证8通知付款赎单买卖合同关系信用证业务流程（以即期不可撤消跟单议付L/C）34（3）应注意的问题注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立L/C。案例：我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为2001年12月1日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于2001年11月上旬开始向买方催开L/C，经多次催证，买方于11月25日将L/C开抵我方。我方于12月5日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。问（1）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例中，我方有哪些失误？35注意L/C中三个重要期限之间的关系L/C的有效期《UCP600》规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。”一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的L/C无效。36L/C的装运期一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。L/C的交单期根据《UCP600》的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。案例：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。