《世界经济贸易》第七章

第七章国际贸易交易条件（二）货款的收付商品检验、索赔、不可抗力和仲裁第一节货款的支付一、支付工具1.汇票的含义与必备内容英国票据法对汇票所下的定义是：汇票是一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或在将来的某一规定时间或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人。我国票据法对汇票所下的定义是：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。第一节货款的支付汇票必须要式齐全。所谓要式齐全，是指应该具备必备的内容。（1）载明“汇票”字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。第一节货款的支付2.汇票的分类（1）按出票人不同，汇票可分为银行汇票（banker‘sdraft）和商业汇票（commercialdraft）。银行汇票的出票人和付款人都是银行。银行汇票签发后，一般交汇款人，由汇款人寄交国外收款人向指定的付款银行取款。商业汇票通常由出口人开立，向国外进口人或银行收款时使用。（2）按有无随附货运单据，汇票可分为光票（cleanbill）和跟单汇票（documentarybill）。光票又称为净票或白票，是指不随附货运单据的汇票；跟单汇票又称为押汇汇票，是指随附货运单据的汇票。第一节货款的支付（3）按付款时间不同，汇票可分为即期汇票（sightdraft）和远期汇票（timebillorusancebill）。我国票据法规定，汇票的付款日期可以按照下列形式之一来规定：①见票即付；②在规定的日期付款；③出票后定期付款；④见票后定期付款。第一节货款的支付（4）按照承兑人的不同，汇票可分为商业承兑汇票（commercialacceptancedraft）和银行承兑汇票（banker’sacceptancedraft）。商业承兑汇票是由工商企业或个人承兑的远期汇票，它是建立在商业信用的基础上的；银行承兑汇票是由银行承兑的远期商业汇票，它是建立在银行信用的基础上的，便于在金额市场上进行流通。第一节货款的支付3.汇票的使用汇票的使用有出票（todraw）、提示（presentation）、承兑（acceptance）和付款（payment）等程序。出票是指出票人在汇票上填写主要内容并经签字后交付收款人的行为。出票时对收款人有三种填写方法：①限制性抬头②指示式抬头③持票人或来人抬头第一节货款的支付汇票的提示是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。承兑是指远期汇票的付款人在汇票正面写上“承兑”（acceptance）字样，注明承兑日期并签名后交还持有人，表示承担到期付款责任的行为。追索权是指汇票遭到拒付时持票人对其前手（背书人或出票人）有请求其偿还汇票金额和费用的权利。第一节货款的支付4.本票和支票本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。第一节货款的支付二、支付方式——汇付汇付（remittance）又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。在汇付业务中通常有汇款人（remitter）、收款人（payee）、汇出行（remittingbank）和汇入行（payingbank）等四个关系人。汇付分信汇（mailtransfer,M/T）、电汇（telegraphictransfer，T/T）和票汇（remittancebybanker'sdemanddraft，D/D）等三种方式。第一节货款的支付三、支付方式——托收托收（collection）是指由接到委托指示的银行办理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或付款，或者凭承兑或付款交出商业单据。所谓金融单据是指汇票、本票、支票、付款收据或其他类似的用于取得付款的凭证；所谓商业单据是指发票、运输单据、所有权凭证或其他“非金融”方面的单据。第一节货款的支付１.托收的种类按交单条件的不同，跟单托收可分为付款交单（documentsagainstpayment，D/P）和承兑交单（documentsagainstacceptance，D/A）两种。付款交单是指出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款后才能向进口人交出货运单据的托收方式；承兑交单是指出口人的交单以进口人的承兑（远期）汇票为条件，进口人承兑汇票后便可向银行取得货运单据，待汇票到期日才付款。即期付款交单是指进口人见票后即需付款，付清货款后便可领取货运单据提货；远期付款交单是指出口人开具远期汇票通过银行向进口人提示，先由进口人承兑，于汇票到期日进口人付清货款后便可领取货运单据提货。第一节货款的支付２.托收的程序在国际货物买卖的货款结算中，托收方式通常有四个当事人：（1）委托人（principal）（2）托收银行（remittingbank）（3）代收银行（collectingbank）（4）付款人（payer）⑦⑥④③②①付款人（进口人）委托人（出口人）代收行、提示行托收行⑤图7—1承兑交单（D/A）方式的一般业务程序示意图第一节货款的支付图7—1说明：①进口人和出口人在买卖合同中规定采用承兑交单方式结算货款；②出口人按合同规定装运货物后填写托收申请书，声明“承兑交单”，开出远期汇票连同全套货运单据交托收行代收货款；③托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同汇票、货运单据寄交进口地代收行(提示行)委托代收；④代收行(提示行)按照托收委托书上的指示，向进口人提示汇票和单据，进口人在货票上承兑，代收行在收回汇票的同时，将货运单据交给进口人，进口人取得全套货运单据后提货；⑤在汇票到期日代收行再作付款提示，进口人付清货款；⑥代收行将收到的货款转帐给托收行；⑦托收行将货款交给出口人。第一节货款的支付３.托收的性质——商业信用下面例1是一个买卖合同中的支付条款的例子，该合同规定以D／A方式结算货款。例1：买方对于卖方开具的见票后XX天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予以承兑，并应于汇票到期日即付款，承兑汇票后交单。第一节货款的支付四、支付方式——信用证1.信用证的含义信用证（letterofcredit，L／C）又称信用状，是指开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件，因而又名跟单信用证。第一节货款的支付2.信用证的当事人与信用证支付的一般程序信用证的基本当事人有开证申请人（applicant）、开证行（openingbank，issuingbank）、受益人（beneficiary）等三个。信用证涉及的主要当事人有六个：（1）开证申请人，又称开证人（opener）（2）开证行（3）通知银行（advisingbank，notifyingbank）（4）受益人（5）议付银行（negotiatingbank）（6）付款银行（payingbank,draweebank）⑧⑦⑥④③②①开证申请人（进口商）委托人（出口人）开证行、付款行通知行议付行⑤图7—2即期不可撤销跟单议付信用证支付的一般程序示意图第一节货款的支付图7—2说明：①进出口人在买卖合同中规定使用即期不可撤销跟单议付信用证方式进行货款结算；②进口人向当地银行提出申请，填写开证申请书，依照合同填写各项规定和要求，并交纳押金（或提供其他保证），请开证行开证；③开证行根据申请书内容，向出口人（受益人）开立信用证，并寄交出口人所在地的分行或代理行（统称通知行）；④通知行核对印鉴无误后，将信用证交与出口人；⑤出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物并备齐各项货运单据，开出即期汇票，在信用证有效期内送请当地银行（议付行）议付，议付行按信用证条款审单无误后，按汇票金额扣除利息把货款垫付给出口人；⑥议付行将汇票和货运单据寄开证行（或其指定的付款行）索偿；⑦开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行；⑧开证行通知进口人付款赎单。第一节货款的支付3.信用证的主要内容信用证的主要内容包括：①对信用证本身的种类、性质、金额、有效期和到期地点等的规定以及信用证的关系人名称和地址。②对货物的名称、规格、数量、包装与价格等内容的规定要求。③对装运期限、运输方式、起运地和目的地、分批装运、转船等运输方面的要求。④对单据的要求。单据有三类。第一类是以发票为中心，包括装箱单、重量单、产地证和商检证书等在内的货物单据；第二类是提单等运输单据；第三类是保险单据。此外，可能还有寄样证明、装船通知副本等其他单据。⑤特殊要求，它一般根据进口国政治经济贸易情况及每一笔交易的需要情况做出不同的规定。⑥开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。第一节货款的支付4.信用证的特点（1）开证银行负首要付款责任。（2）信用证是一项自足文件。（3）信用证支付方式是纯单据业务。第一节货款的支付5.信用证的种类（1）按信用证项下的汇票是否附有货运单据，信用证可分跟单信用证和光票信用证。跟单信用证（documentarycredit）是开证行凭跟单汇票或仅凭货运单据付款的信用证。光票信用证（cleancredit）是指开证行凭不附单据的汇票付款的信用证。第一节货款的支付（2）以开证行所负的责任为标准，信用证可分为不可撤销信用证和可撤销信用证。不可撤销信用证（irrevocableletterofcredit）是指信用证一经开出，在有效期内未经受益人和其他有关当事人同意，开证行不得片面修改或撤销，只要受益人提供的单据符合信用证的规定，开证行必须履行付款义务。可撤销信用证（revocableletterofcredit）是指开证行对所开信用证不必征得受益人或其他有关当事人的同意有权随时修改和撤销的信用证。第一节货款的支付（3）按付款方式的不同，信用证可分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证。即期付款信用证（sightpaymentcredit）是指规定受益人开立即期汇票或不需要汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。延期付款信用证（deferredpaymentcredit）又称迟期付款信用证、无承兑远期信用证，是指仅凭受益人提交的单据，经审核单证相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间及至付款到期日付款的信用证。承兑信用证（acceptancecredit）是指付款银行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先在汇票上履行承兑手续，于汇票到期日再付款的信用证。议付信用证（negotiationcredit）是指开证行允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。议付是指议付行对汇票和／或单据付出对价，只审核单据而不支付对价，不能构成议付。第一节货款的支付（4）根据付款时间不同，信用证可分为即期信用证和远期信用证。即期信用证（sightcredit）是指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据时，立即履行付款义务的信用证。远期信用证（usanceletterofcredit）是指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，在规定的期限内履行付款义务的信用证。第一节货款的支付（4）按有没有另一家银行加以保证兑付，信用证分为保兑信用证和非保兑信用证。保兑信用证（confirmedletterofcredit）是指开证银行开出的信用证由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款的义务。不保兑信用证（unconfirmedletterofcredit）是指开证行开出的信用证没有经另一家银行加以保兑。（5）此外，信用证还可分为可转让信用证和不可转让信用证、循环信用证、对开信用证、对背信用证、备用信用证等。第一节货款的支付6.买卖合同中的信用证支付条款（1）开证时间。（2）对开证银行的规定。（3）受益人。（4）信用证的种类。（5）信用证的金额。（6）有效期和到