任务四国际贸易结算方式

子工作任务：掌握国际贸易结算中常用的结算工具掌握主要的结算方式及其使用流程正确的选用合适的结算方式能力目标：能利用汇票进行结算能够顺利收汇与付汇子工作任务1国际贸易的结算工具汇票（billofexchange）——是出票人签发的并委托付款人在见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。——“支付命令书”1．汇票的基本当事人（1）出票人（Drawer）即汇票的签发人。通常是出口人或出口方银行。（2）受票人（Drawee）又称付款人（Payer），是指出票人在汇票中指定的接受汇票并执行付款命令的人，通常是进口人或进口方银行。（3）收款人（Payee）即接受汇票金额的人，通常是出口人或出口方银行。2.汇票的主要内容我国《票据法》规定：汇票必须记载下列事项：（1）表明“汇票”字样；（2）无条件支付命令；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。此外，汇票上还会记载付款期限、付款地点、出票地点等内容。Drawnunder__________________________L/CNo._____________________________Dated______________Payablewithinterest@_________%perannumNo.___________Exchangefor_________Guangzhou,China________At____________sightofFirstofExchange(Secondofexchangebeingunpaid)Paytotheorderof______________Thesumof________________To______________________________________即期汇票远期汇票1、限制性抬头2、来人抬头3、指示性抬头3.汇票的种类（1）按照出票人的不同，汇票分为商业汇票和银行汇票。（2）按照是否附有商业单据，汇票分为光票和跟单汇票。（3）按照付款时间的不同，汇票分为即期汇票和远期汇票。——远期汇票的付款时间主要有四种规定方法：A．见票后若干天付款（at……daysaftersight）；B．出票后若干天付款（at……daysafterdate）；C．提单签发日后若干天付款（at……daysafterdateofBillofLading）；D．指定日期付款（Fixeddate）（4）按照承兑人的不同，汇票可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。——商业承兑汇票（CommercialAcceptanceDraft）是指由工商企业或个人承兑的远期汇票，它是建立在商业信用基础之上的。——银行承兑汇票（BankAcceptanceDraft）是指银行承兑的远期商业汇票。银行承兑汇票通常由出票人签发，银行对汇票承兑后即成为该汇票的主要债务人，而出票人则成为从债务人。银行承兑汇票是建立在银行信用基础之上的。4．汇票的使用出票（todraw）提示（presentation）（承兑提示、付款提示）承兑（acceptance）付款（payment）背书（endorsement）——背书是转让票据权利的一种法定手续，即持票人在汇票背面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。——背书的方式主要有三种：（1）限制性背书：即不可转让背书。（2）空白背书：也称不记名背书，票据背面只有背书人名称而无受让人签名。此类背书只凭交付即可转让。（3）记名背书：指汇票背面既有背书人签名，又有被背书人签名。这种背书受让人可继续背书将汇票转让。拒付与追索——拒付（dishonour）是持票人提示汇票要求承兑或付款时遭到拒绝承兑或付款的行为，又称退票。——追索权（rightofrecourse）是汇票遭到拒付时，持票人对背书人、出票人及其他票据债务人行使请求偿还汇票金额、利息及费用的权利。4．汇票的使用出票人持票人付款人出票提示持票人背书即期汇票，付款远期汇票，先承兑，到期再付款拒付后手追索前手追索5.汇票的贴现及其计算贴现是远期汇票承兑后，持票人在汇票到期前到银行兑换现款，银行从票面金额中扣贴现利息后付给持票人余款的行为。汇票的贴现实际上是汇票的买卖。贴现利息的计算：实例面额为10，000美元的见票后90天付款的汇票，6月20日得到付款人的承兑，该汇票应于9月18日到期，持票人于6月30日持汇票去银行要求贴现，银行核算计息天数（7–8月份各31天，9月份18天，共计80天）。如果贴现年利率为10%，按欧美算法，一年按360天计算，则：贴现利息=汇票金额x贴现天数x年贴现率／360（10，000x80x10%/360=222．22美元）。银行向持票人净付款＝汇票金额—贴现利息（10,000—222．22=9777．78美元）。银行受让汇票后，于９月１８日向付款人提示，收取十足票款10,000美元。本票（PromissoryNote）——出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。——“无条件承诺书”本票有两个基本当事人，即出票人和收款人。我国《票据法》第75条规定，本票必须记载下列事项：（1）表明“本票”字样；（2）无条件的支付承诺；（3）确定的金额；（4）收款人或其指定人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。此外，本票上还会有付款期限、付款地点和出票地点等任意记载事项。1.支票的主要内容我国《票据法》第84条规定，支票必须记载下列事项：（1）表明“支票”字样；（2）无条件的支付委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。此外，支票上还会有出票地点、付款银行名称及地址等信息。支票(Check,Cheque)是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。2.支票的种类支票分为记名支票、不记名支票、划线支票、未划线支票、银行支票、保付支票、现金支票等。子工作任务2结算方式目前常用的结算方式有汇付、托收和信用证。按资金和结算工具流向间的关系可以将这些结算方式分为顺汇和逆汇顺汇中资金和结算工具的流动方向相同，都是由主债务人转移给债权人，汇付采用的是顺汇方法。逆汇中，债权人主动出具票据，委托银行向债务人收取一定金额的款项，这样结算工具是由债权人转移给债务人，资金是由债务人转移给债权人，托收和信用证是采用的是逆汇方法。汇付（Remittance）——又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。——国际贸易货款的收付如采用汇付，一般是由进口商按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交给出口商。1.汇付的当事人（1）汇款人（Remitter），即汇出款项的人。国际贸易中，通常是进口商。（2）收款人（PayeeorBeneficiary），通常是出口商。（3）汇出行（RemittingBank），受汇款人委托汇出款项的银行。通常是进口地银行。（4）汇入行（PayingBank），也称解付行，即受汇出行委托解付汇款的银行，通常是出口地银行。2.汇付的种类（1）电汇（telegraphictransfer,T/T）电汇是指汇出行应汇款人的要求，拍发加押电报、电传或SWIFT（环球银行间金融通信协会）给汇入行，指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。汇款人（进口商）收款人（出口商）汇出行汇入行①电汇申请书及交款付费②电汇回执③加押电报、电传或SWIFT⑦付讫借记通知书⑤收款人收据⑥付款④电汇通知书买卖合同电汇业务基本流程（2）票汇（remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）票汇是指汇出行应汇款人的要求，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票（bybanker’sdemanddraft），支付一定金额给收款人的一种汇款方式。汇款人（进口商）买卖合同汇出行汇入行④寄交银行即期汇票①票汇申请书及交款付费②银行即期汇票③寄汇票通知书⑦付讫借记通知书⑤背书后交汇票⑥付款收款人（出口商）票汇业务基本流程（3）信汇（mailtransfer,M/T）信汇是指汇出行应汇款人的要求，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。业务中较少使用。通常用于货到付款、预付货款、凭单付汇等业务，也常用于贸易从属费用的结算，如佣金，货物尾款等。（1）货到付款：俗称后T/T。（2）预付货款：俗称前T/T。（3）凭单付汇凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业票据或装运证明付款给出口商的一种结算方式。这种方式综合了货到付款和预付货款的优点，增强了买卖双方的安全性。3.汇付在国际贸易中的应用4.汇付的性质和特点性质——商业信用特点——风险大——手续简便，费用少性质：商业信用托收是出口人委托银行向进口人收款的一种支付方式。1.托收业务的当事人（1）委托人（Principal/Drawer）：委托银行向国外收款的一方。通常是出口商。（2）托收行（RemittingBank）：接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行，也称寄单行。通常是出口地银行。（3）代收行（CollectingBank）：接受托收行的委托代为向付款人提示汇票、收取票款的银行。通常是进口地的银行。（4）付款人（Payer/Drawee）：根据代收行提示的票据进行承兑或付款的一方。通常为进口商。2.托收的方式（1）光票托收光票托收是出口商只开汇票，不随附商业单据（主要指货运单据）的托收。（2）跟单托收跟单托收是出口商将汇票连同商业单据（主要指货运单据）一起交给银行委托代收货款的方式。根据交单条件不同：分为付款交单和承兑交单（1）付款交单付款交单（documentsagainstpayment,D/P）是出口人的交单以进口人的付款为条件。——即期付款交单（D/Patsight）：进口人见票时立即付款，领取货运单据。——远期付款交单(D/Paftersight)：进口人见票时承兑，待汇票到期时，买方付款领取货运单据。付款人（进口商）代收行托收行①开立即期汇票填写托收申请书②航寄托收委托书及跟单汇票③提示汇票和单据⑦交款⑤交单⑥办理转账并通知托收行货款已收妥④进口商付款委托人（出口商）即期付款交单的一般业务流程买卖合同远期付款交单的一般业务流程付款人（进口商）代收行托收行①开立远期汇票填写托收申请书②航寄托收委托书及跟单汇票③提示汇票和单据，进口商在汇票上承兑⑦交款⑤交单⑥办理转账并通知托收行货款已收妥④进口商付款委托人（出口商）买卖合同承兑交单（documentsagainstacceptance,D/A）——指出口人的交单以进口人的承兑为条件。——即进口人承兑汇票后即可领取货运单据，待汇票到期时再付款。（2）承兑交单承兑交单的一般业务流程付款人（进口商）代收行托收行①开立远期汇票填写托收申请书②航寄托收委托书及跟单汇票③提示汇票和单据，进口商承兑后取得单据⑥交款⑤办理转账并通知托收行货款已收妥④进口商付款委托人（出口商）买卖合同（1）托收出口押汇指出口方将货物单据交出口地托收行，在货款收回前要求托收行提前预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的一种贸易融资方法。（2）凭信托收据借单（远期付款交单凭信托收据借单——D/P·T/R（TrustReceipt））指进口商向进口地银行（代收行）出具的一种书面保证文件，表示愿意以银行受托人的身份代银行提货、报关、存仓、保险、出售，承认货物所有权归银行，并保证汇票到期日向银行付清货款。这是进口押汇业务的一种。3.托收业务中的资金融通4.托收业务中应注意的问题◆调查进口人的资信情况，经营能力和经营作风。◆争取使用CIF或CIP价格成交。——买方提货前如以货物受损为借口拒绝付款，我方可凭保单进行索赔◆了解进口国有关政策规定。——贸易管理和外汇管制较严的进口国不宜采用◆了解进口国商业惯例。