国际结算操作细则(进口)

2019/10/151国际结算操作细则培训（进口篇）深圳分行贸易融资部2010-7-12019/10/152国际结算操作细则培训（进口篇）进口开证1.开证：业务受理---开证前审核---授信审批---扫描上传---业务跟踪2.信用证修改3.信用证来单---承兑/付款4.信用证注销、闭卷及保证金调整进口代收2019/10/153进口开证受理开证申请书1.应使用现行版本（申请书及承诺书）2.加盖预留印鉴3.附页（如有），需加盖骑缝章或相同印鉴合同、订单或形式发票1.进出口合同或转厂合同2.如为代理进口，则需提供代理合同、协议等2019/10/154一、进口付汇备案表：提交前提为异地企业、不在名录、真实性审核、进口买断货物等二、进口批件1.按规定需提交的进口配额证原件2.授信要求控制货权，进口货物需要进口许可证的，要求申请人提供许可证或提交保证函，保证到货前提供。进口开证受理国家外管政策要求的有关文件2019/10/155进口开证受理国家外管政策要求的有关文件三、区分不同贸易方式需提交的文件1.转口贸易：转口贸易合同，包括一份出口合同，一份进口合同，两份合同的货品、数量一样，出口合同金额一般大于进口合同金额：1）先支后收：国外买方开立的信用证或经国内银行核实密押的国外银行开立的付款保函原件。2）先收后支：申请人承诺函，保证付汇时提供收汇水单。2019/10/156进口开证受理国家外管政策要求的有关文件2.国内转厂开证时要求申请人提交或在信用证单据中要求受益人提交以下文件，不能做到的，申请人须向我行提供承诺函，保证在付汇时或付汇后30天内向我行提供以下文件：2019/10/157进口开证受理国家外管政策要求的有关文件1）深加工结转：①对于“来料转进料”：转出方企业的运抵国（地区）为“中华人民共和国（142）”、贸易方式为“来料结转（0255）”、加贴有防伪标签且盖有海关“验讫章“的正本出口报关单的复印件；2019/10/158进口开证受理国家外管政策要求的有关文件②对于“进料转进料”：转出方企业的运抵国（地区）为“中华人民共和国（142）”、贸易方式为“进料深加工（0654）”加贴有防伪标签且盖有海关“验讫章“的正本出口报关单的复印件；转出方企业的加盖有海关“验讫章”的出口收汇核销单的复印件。2019/10/159进口开证受理国家外管政策要求的有关文件2）出口加工区货物出区深加工结转：①信用证受益人为出口加工区内转出企业的：转出企业的运抵国(地区)为“中华人民共和国(142)”、贸易方式为“成品进出区(5100)”的正本出口加工区出境货物备案清单；2019/10/1510进口开证受理国家外管政策要求的有关文件②信用证受益人为境外企业的：转出企业的运抵国（地区）为“中华人民共和国(142)”、贸易方式为“成品进出区(5100)”的正本出口加工区出境货物备案清单；转出企业的运抵国（地区）为“中华人民共和国(142)”、贸易方式为“区内加工货物(5015)”的正本出口加工区进境货物备案清单。2019/10/1511进口开证受理国家外管政策要求的有关文件3.涉及保税区域的开证区分开证申请人和受益人分别在区内、境外及境内区外的不同情况，并结合货物来源地进行判断开证时要求申请人提交或在信用证单据中要求受益人提交以下文件或承诺函，保证在付汇时或付汇后向我行提供以下文件：2019/10/1512进口开证受理国家外管政策要求的有关文件1）开证申请人为境内区外企业①信用证受益人为区内企业：提供受益人的《保税监管区域外汇登记证》；②信用证受益人为境外企业：A.货物来源于境外，从保税监管区内报关进口的，提供正本进境货物备案清单（付汇核销专用联）；2019/10/1513进口开证受理国家外管政策要求的有关文件B.货物来源于境内区外，但从区内报关进口的，提供境外企业与区内仓储企业的仓储合同或协议、区内仓储企业出具的货物属于境外企业的证明及其他境内区外企业的正本出口货物报关单（因区外企业核销需要等客观原因不能提供的，可以提供复印件）2019/10/1514进口开证受理国家外管政策要求的有关文件③信用证受益人为其他境内区外企业：提供受益人与区内仓储企业的仓储合同或协议以及区内仓储企业出具的货权属于该境内区外企业的证明。2019/10/1515进口开证受理国家外管政策要求的有关文件2）开证申请人为区内企业：提供《保税监管区域外汇登记证》最迟在付汇后90天内向我行提交下面资料，否则银行应在每季结束后3个工作日内报该注册地外汇局。2019/10/1516进口开证受理国家外管政策要求的有关文件①信用证受益人为境外企业A.货物直接从境外报关或者备案进口的，可直接办理；B.货物来源于区内：提供正本出口货物报关单或者其他海关监管凭证、境外企业与区内仓储企业签订的仓储合同或者协议、区内仓储企业出具的货权属于境外企业的证明等；2019/10/1517进口开证受理国家外管政策要求的有关文件C.货物来源于境内区外：需提供正本出口货物报关单或者海关对该货物在境内区外的监管凭证以及境内区外企业出具的货权属于境外企业的证明；2019/10/1518进口开证受理国家外管政策要求的有关文件D.区内企业将进口货物转卖给境内区外企业，并由境内区外企业直接在境内区外报关进口的，境内区外企业向区内企业支付，区内企业再向境外支付时：提供相应的收账通知或结汇水单、境内区外企业正本进口货物报关单办理。银行须在该正本进口货物报关单上签注付汇企业名称、付汇日期、金额。2019/10/1519进口开证受理国家外管政策要求的有关文件②信用证受益人为境内区外企业A.货物来源于境内区外：提供正本进境货物备案清单或者境内区外企业正本出口货物报关单；B.货物来源于区内：提供正本进境货物备案清单或者正本出口货物报关单或者其他海关监管凭证、境内区外企业与区内仓储企业的仓储合同或协议以及区内仓储企业出具的货权属于境内区外企业的证明。2019/10/1520进口开证受理国家外管政策要求的有关文件4.涉及保税仓库的开证1）对区外经营保税仓库的企业，从境外进口货物，以寄售、代销的方式供其他境内机构使用或买断再销售给其他境内机构的，我行不接受其申请开立使用DELIVERYORDER或WAREHOUSERECEIPT等非提单/空运单进行交货的信用证。2）涉及区外保税仓库的付汇应依据《关于保税仓库外汇管理有关问题的通知》（汇发【1998】97号文）执行。2019/10/1521进口开证受理我行要求的其它文件：1、开往受美国、欧盟、安理会等制裁的国家，申请人提交风险承担函；2、单证中心发出风险提示函的，申请人提交风险承担函。2019/10/1522进口开证—开证前审核开证人、受益人资格审核1、申请人在外汇局公布的“对外付汇进口单位名录”显示可对外付汇，或提供《进口付汇备案表》并审核：备案类别、备案申请人、付汇银行、收汇人国别、结算方式及期限、备案金额、有效期、外汇局签章等；2、申请人、受益人为保税区及其他特殊经济区内企业的，提供《保税监管区域外汇登记证》。2019/10/1523进口开证—开证前审核贸易真实性审核1、审核进口商签署的相关合同或类似文件，包括但不限于进口合同、进口代理合同（若为代理进口时）等，确保从表面上，开证具有真实的商品交易背景；2、进口合同、形式发票由进出口双方签名或盖章；2019/10/1524进口开证开证前贸易真实性审核3、合同金额、计算；4、合同记载的其他条款（结算方式、货物描述、单据等）；5、正本进境/出境货物备案清单、出口货物报关单等应复印留存我行备查（因信用证付汇核销由外汇局负责，我行不应在正本单据上批注）。2019/10/1525进口开证—开证申请书审核1、要求客户使用我行现行最新版本，并提供我行现行版本的《信用证开证申请人承诺书》（共十条）(如下图)2019/10/1526进口开证—开证申请书审核2019/10/15272019/10/1528进口开证—开证申请书审核2、申请人Applicant/受益人Beneficiary：为满足反洗钱规定的需要，应有详细的名称和地址，最好提供电话号码。(1)申请人、受益人名称与合同相符；2019/10/1529进口开证—开证申请书审核(2)受益人与信用证通知行Advisingbank不在同一国家或地区，且为首次开立该受益人信用证的，向申请人确认，并在申请书中注明“已确认通知行”。2019/10/1530进口开证—开证申请书审核3、信用证开证金额:（1）不能大于进口合同金额；（2）信用证币种、金额大小写一致；（3）日元开证没有小数位，如信用证金额（含上浮）为小数位的，应四舍五入取整办理审批。2019/10/1531进口开证—开证申请书审核4、增减幅度：只允许最多以两位整数表示，不应存在小数点；2019/10/1532进口开证—开证申请书审核5、信用证截止日Dateofexpiry一般来讲，截止日（即到期日、效期）=最迟装运日＋交单期限，进口货物尾款结算部分的除外；2019/10/1533进口开证—开证申请书审核6、兑用银行及兑用方式Availablewith应按照以下原则选择信用证类型、兑用银行及交单地placeofexpiry：2019/10/1534进口开证—开证申请书审核信用证类型（期限）by()兑用银行Availablewith到期地点placeofexpiry即期付款信用证BYPAYMENT开证行ISSUINGBANKAPPLICANTBANK’SCOUNTER延期付款信用证BYDEFFERPAYMENT开证行ISSUINGBANKAPPLICANTBANK’SCOUNTER远期承兑信用证BYACCEPTANCE开证行ISSUINGBANKAPPLICANTBANK’SCOUNTER议付信用证BYNEGOTIATION作为议付行的我行代理行（信誉良好）NEGOTIATINGBANK’SCOUNTER2019/10/1535进口开证—开证申请书审核7、卸货港Portofdischarge最终目的地Placeoffinaldestination（1）卸货港、最终目的地应该是中国大陆口岸，以确保进口贸易背景真实；2019/10/1536进口开证—开证申请书审核（2）若卸货港、最终目的地为中国大陆以外的口岸，向申请人明确是否为转口贸易：1）属于转口贸易的，参照前述内容要求客户提供转口贸易资料；2）不属转口贸易的，要求客户提供“进口开证情况说明及保证书”，保证在付汇时或付汇后向我行提供正本进口货物报关单（进口付汇或付汇证明联）。2019/10/1537进口开证—开证申请书审核（3）控制货权开证，卸货港、最终目的地必须为中国大陆口岸；2019/10/1538进口开证—开证申请书审核8、货物描述Description应与合同相符：（1）信用证的商品名称、规格、单价、数量和金额一般应与合同相一致，也可以是合同的一部分开立信用证；（2）货物金额的计算应准确无误，货物价值应与开证金额一致，否则应在申请书中表明开证金额与货物价值间差额的处理方式；2019/10/1539进口开证—开证申请书审核9、其他审核要求：（1）对于币种、金额、期限的修改及对单据条款等付款条件进行的重大修改，应要求客户在申请书上盖章确认;（2）对于其他问题的修改，在客户不能提交书面确认的情况下，可通过录音电话向客户确认，经办人员签名确认；2019/10/1540进口开证—开证申请书审核（3）申请书须用英文填写，若通知行为港澳台地区或国内银行的，可接受以下内容由中文填写，但需向申请人确认并告知申请人信用证的中文部分只能以电报码的形式开出，我行不承担通知行收到信用证后电报码转换的准确性责任：1)货物名称不能以英文表示的；2)某些单据名称没有英文名称的。2019/10/1541进口开证—其他合规性审核需由支行填写《超权限事项审批表》，以‘预处理’方式由分行贸易融资部报总行贸易融资部审批的开证，按现行规定处理。2019/10/1542进口开证—授信审批一、所