国际贸易单证理论第一讲

国际贸易单证理论与实务同济大学出版社第一章国际贸易单证概论•国际贸易是跨越国界、跨市场的国际间的商品流动。第一节国际贸易单证的作用•国际贸易单证是国际结算中应用的单据和证书。•一单证的含义•1、单证：国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、报关、结汇等。•2、狭义单证：结算单证，信用证支付方式下的结算单证。•3、广义单证：国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。二作用•1是买卖双方交接货物的依据。•国际贸易主要表现为单据的买卖。卖方交单意味着交付了货物，而买方付款则是以得到物权凭证为前提，以单证为核心。所以，单证和货款对流的原则是国际贸易中商品买卖的一般原则。•在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、服务或其他行为。•例：（2006年试题）•在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据。•正确•2是国际贸易货款结算的基本工具•进出口企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大；国际贸易单证体现了一国对外贸易政策。•3是划分当事人权责利益的凭证•4是关乎企业经济效益的关键第二节国际贸易单证工作的基本要求•准确•完整•及时•简明•整洁•一准确——单证工作的前提，也是最重要的一条。包含两方面的内容•1各种单据必须做到“三相符”；•单证相符：单据与信用证相符——占首要地位•单单相符：单据与单据相符•单同相符：单据与贸易合同相符•2单据必须与有关惯例和法令规定相符。•信用证按照《UCP600》的解释。•也要注意进出国对单据或进口货物有无特殊规定。例如，输往加拿大、美国等国的货物，没有使用木质包装的话，要提供无木质包装证明，使用的话要进行熏蒸处理，并提供证书。•对于单据的三相符，银行只要求前两个相符，以及与相关国际惯例相符；而对于外贸企业，则还要加上一个“单货相符”。•例：1）、因下列情况开证行有权拒付票款()。（09年试题）A、单据内容与信用证条款不符B、实际货物未装运C、单据与货物有出入D、单据与单据互相之间不符E、单据内容与合同条款不符•AD•2）、企业审核信用证项下单据的标准是（）（2006年试题）•A.单据与信用证相符•B.单据与贸易合同相符•C.单据与单据之间相符•D.单据与所代表的货物相符E.以上均不正确•答案：ABCD•3）按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条不属于审核事项（）（2007年试题）•A.单据与信用证之间是否相符•B.单据与单据之间是否相符•C.单据与货物之间是否相符•D.单据与《UCP600》是否相符•答案：C•二完整•1成套单证群体的完整性•在结汇时，要提供齐全的，成套的单证。比如CIF下，至少要提供发票、提单、保险单，还有些要提供箱单、检验证书、产地证、附属证明等。•2每一种单据的所填内容必须完备齐全•格式、签章、背书等。•3单据的份数齐全，尤其是提单的份数。•根据制单的“完整”原则,下列表述不正确的是()•A.单据种类的完整•B.单据所填写的内容完整•C.每种单据份数的完整•D.所有单证都必须签署•D•三及时•1及时制单：各种单据的出单日期必须合理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的合理日期。•保险单日期早于或等于提单的签发日期•提单日期不得迟于装运期•装运通知书必须在货物装运后立即发出。•各单据日期早晚次序：发票日期检验证书日期或保险单日期提单装船日期信用证最迟装运日期汇票出票日期信用证最迟交单日期或信用证有效期•2及时交单：向银行交单议付不能超过信用证规定的交单期。•如果信用证未规定交单期，银行将拒收迟于运输单据出单日期21天后提交的单据，但单据也不得迟于信用证到期日提交。•例如：（2005年6月）根据《UCP600》，信用证项下单据应在信用证效期和交单期内向银行提交。如果信用证对交单期未作规定，则交单期不得迟于运输单据日期后的15天，并且不得迟于信用证的效期。•否•补充：•*：有效期：(UCP600)规定，一切信用证均须规定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点。规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为信用证的有效期。•*：交单期：信用证还应规定一个运输单据出单日期后必须提交符合信用证条款的单据的特定期限，即“交单期”。•*：装运期：装运期是指卖方将货物装上运往目的港的运输工具或交付给承运人的日期。信用证可以没有装运期，只有有效期，在实际业务中叫做“双到期”。•例:(2005年试题)•如果信用证规定汇票的期限为30DAYSFROMDATEOFBILLOFLADING,提单日期为MARCH1ST,2005,则根据《国际银行标准实务》，汇票的到期日应该是（）•A．2005年3月30日•B.2005年3月31日•C.2005年3月20日•D.2005年4月1日•答案：B。在这里FROM=AFTER•信用证规定的到期日为2006年5月31日，而未规定最迟装运期，按UCP600的规定，可理解为（）(2007年试题)•A.最迟装运期为2006年5月10日•B.最迟装运期为2006年5月16日•C.最迟装运期为2006年5月31日•D.该信用证无效•答案：C•四简明•五整洁国际贸易单证从业人员的素质要求•一、职业素质和道德素养•二、专业知识和业务素养•三、工作能力和专业技能一、职业素质和道德素养•1、爱岗敬业。•2、工作责任心强。•单证员几乎每天都要忙着和货代、船公司联系业务，平时要善于积累一定的业务资源。当业务员、客户需要运费信息时，能够及时、准确地报出运费、船期，最好能多提供几个供客户选择，让客户满意。货物装船后，要及时发装船通知给客户，但是通常此时给出的是预计到港时间，需要跟踪、不断的更新，将货物的最新运输信息反映给客户，在货物到港前几天再提醒客户一次。通过从每一个微小的细节为客户提供最完善的服务。3、团队合作意识。•外贸企业都希望打造一支思想素质好、业务能力强、能打硬仗的外贸专业队伍。单证工作不是拘谨封闭的，除完成自己本职工作外，应该与相关职能部门多交流，对它们的组织结构、职能有一个基本的认识，这样做起工作来就会多从全局来考虑，认识到单证工作对其他部门和整个公司的重要性。一旦单证环节出现问题，就会产生连锁反应，影响全局。在工作中，要培养自己逐步做到统观全局，学会与人合作，善于调动别人的积极性和创造性，充分依靠集体的力量确保每个业务流程环节准确无误、高效运作。总之，即使是拥有多年制单经验的老单证员，也不能保证所有单证制作无误。一方面，单证人员需要养成自我纠错的习惯，对自己做的每个单据严格把关。另一方，单证部同事可以互相审核对方的单证，通过交叉复审，降低企业风险。企业也要对员工进行定期培训，稳步提高单证员的制单结汇水平。二、专业知识和业务素养•1、了解我国对外贸易的有关方针、政策，了解国际贸易惯例、法规和通行的国际惯例。•2、掌握对外贸易基本知识。•3、熟悉世界主要港口、航线，了解运价计算的方法。三、工作能力和专业技能•1、具有独立缮制单证的能力•2、熟练掌握国际贸易专业英语•3、能正确运用所学知识计算价格、运费、保险费、汇率•外贸单证员不仅需要扎实的国际贸易理论知识和专业外语知识、娴熟的计算机操作能力，更需要有良好的沟通协调能力、高度的责任心和严谨的工作态度，能够不断地提高、完善制单技巧，具备独立处理变化多端单证的能力。•单证员——就业前景•单证员是指在对外贸易结算业务中，买卖双方凭借在进出口业务中应用的单据、证书来处理货物的交付、运输、保险、商检、结汇等工作的人员。单证员的主要工作有审证、制单、审单、交单与归档等—系列业务活动，它贯穿于进出口合同履行的全过程，具有工作量大、涉及面广、时间性强与要求高等特点。•在国际贸易实施过程中，合同、订单、报关、报检、运输、仓储、银行、保险等各个环节，无一不是通过各种单据凭证来维持。而单证员就是国际贸易结算业务中，根据合约和信用证条款从事审核、制作各种单据的基础性人才，每家外贸企业都不可或缺。•据悉，一家出口额在7000万美元的企业中需单证员12—13名。预计未来5年，我国单证员缺口高达数百万人，他们的薪水也是节节攀升，部分月薪已在3000元以上。此外，国际贸易单证操作技能是每个从事外贸业务工作者必备的基本功，大学生进入外贸、外资企业从事外贸工作，一般都从单证操作员做起，因此，熟练掌握单证操作技能或者取得一张单证员资格证书是进入外贸企业的必须条件。•单证员通常对学历没有硬性要求，但是英语要有一定基础，因为要缮制和处理大量英文单据。应具备国际贸易实务、外贸英语函电等基本知识。此岗位较外贸业务员的工作流程要相对简单些，而且几乎不用出差，工作时间比较固定。但是一定要耐心、细心，一旦出现错误或单据、单单不一致的问题，对将来的结汇和申请出口退税等一系列程序都会有影响。•目前全国高校经济类毕业生每年大约为15万名，如果全部从事外贸工作，5年内的总量也只有75万人左右。而国内具有外贸经营资格的企业，现在已达到数十万家，本市的总数也已超过5万多家。即使加上社会力量培养和其他行业人才转岗，国际商务，尤其是外贸专业人才的需求总量依然供不应求。单证员岗位资格认证也刚刚起步不久，2003年才刚刚开始，今年才开始全国统考。所以，拥有专业资格证书的人很少，而企业正需要这类有专业技能的人才。此外，国际贸易单证操作技能是每个从事外贸业务工作者必备的基本功，大学生进入外贸、外资企业从事外贸工作，一般都从单证操作员做起，因此，求职前最好先考张单证员证书。第四节国际贸易单证的电子化•一、国际贸易电子化单证的特点和优点•1、扩展了国际贸易的时间和空间，大大提高了贸易效率•2、提高了贸易单证的准确性，大大降低了差错率。•3、提高了经济效益，大大降低了经营成本•二、电子合同•三、电子单证•四、单证无纸化范例