国际贸易理论与实务托收

托收（collection）托收（collection）１、什么是托收２、托收的当事人３、托收的种类４、托收当事人的责任５、托收方式下的融资6、托收的特点及风险防范一、托收定义托收是债权人为向债务人收取款项，出具金融单据和/或商业单据，委托银行代为收款的一种支付方式。出口商进口地银行进口商出口地银行①提交汇票和/或单据⑥付款②寄出汇票和/或单据⑤付款④付款赎单③提示汇票和/或单据补充1：托收流程一、托收定义二、托收的当事人委托人(principal或consignor)托收行(remittingbank)代收行(collectingbank)付款人(payer)提示行(presentingbank)补充2：托收流程图委托人代收行(提示行)付款人托收行②提交汇票和/或单据⑦付款③寄出汇票和/或单据⑥付款⑤付款④提示汇票和/或单据①发货二、托收的当事人三、托收的种类（一）光票托收指不附商业单据的金融单据的托收。（二）跟单托收指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。1、跟单托收的种类按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为1、付款交单（documentsagainstpayment,D/P）（1）即期付款交单（D/Patsight）（2）远期付款交单（D/Pat…dayssight）2、承兑交单（documentsagainstacceptance，D/A）三、托收的种类2、即期付款交单委托人代收行付款人托收行①提交托收申请书及汇票和/或单据⑥付款②寄出委托指示及汇票和/或单据⑤付款④付款赎单③提示汇票和/或单据（D/Patsight）付款人在单据提示时就须付款赎单三、托收的种类3、远期付款交单出口商代收行进口商托收行①提交托收申请书及汇票和/或单据⑦付款②寄出委托指示及汇票和/或单据⑥付款④承兑汇票③提示汇票和/或单据付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。实务中，很多国家对于D/P按照D/A处理，因此不提倡使用D/P（D/Pat…dayssight）⑤到期付款赎单三、托收的种类补充3：不主张D/P远期的原因对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，这么做没有多大意义。对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也没有意义。三、托收的种类补充4：D/P远期防范措施1、做D／P远期，要有风险意识，在选择客户尤其是做大额交易时，一定要先考虑客户的资信，D／P方式是建立在进口商信用基础上的，总的来说这种方式对出口商不利，风险较大并且随时都存在，不宜多用。2、要注意D／P远期在一些南美国家被视作D／A，最好事先打听清楚，做到知己知彼。同时在合同洽谈时应尽可能确定代收行，尽可能选择那些历史较悠久、熟知国际惯例，同时又信誉卓著的银行作为代收行，以避免银行操作失误、信誉欠佳造成的风险。3、办理D／P远期托收业务时尽量不要使远期天数与航程时间间隔较长，造成进口商不能及时提货，一旦货物行情发生变化，易造成进口商拒不提货，则至少会造成出口商运回货物的费用或其他再处理货物的费用。三、托收的种类4、承兑交单，D/A出口商代收行进口商托收行①提交托收申请书及汇票和/或单据⑥付款②寄出委托提示及汇票和/或单据⑤付款④承兑赎单，到期付款③提示汇票和/或单据（documentsagainstacceptance，D/A）代收行在付款人承兑汇票后收回汇票并释放单据，到期日再向付款人提示汇票，付款人付款。三、托收的种类补充5：交单条件对出口商的影响即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物权控制在自己手中，货款收回快。远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作为D/A处理，所以不提倡使用。承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不付款，出口商钱货两空。三、托收的种类随堂案例：D/A欺诈案例广西某外贸公司（卖方）与港商陈某（买方）在广交会上签订了出口500箱工艺品、金额为25万港币的合同。但在交易会过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾，把信用证付款改为D/A90付款。我方公司考虑到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示上级领导同意，改为D/A90天付款。三、托收的种类于是，我方将货物安排运往香港，并提交有关单据委托当地C银行（托收行）通过香港K银行（代收行）托收货款。货到香港后。陈某凭已承兑汇票的单据，提取了货物。而90天期限已过，仍未见对方付款。虽经我方银行多次去电催收、但对方总是借故推托，一会儿说商品销路不好”卖不出去；另一会儿又声称货物质量太差。被客户推货，资金周转困难，无法还款，如此一拖再拖，一直毫无结果。我方公司不仅失去货物，而且货款追收无望，又要承担银行货款利息损失，赔了夫人又折兵。随堂案例：D/A欺诈案例（续）本案可以采用托收与汇款相结合的结算方式。A公司为了收汇更有保障，为了加速资金周转，可以在要求进口商在货物发运前，使用汇款方式，预付一定金额的定金(DownPayment)作为保证，或一定比例的货款，在货物发运后，当出口商委托银行办理跟单托收时，在托收全部货款中，将预付的款项扣除，如托收金额被拒付，出口商可将货物运回，以预收的定金或货款抵偿运费，利息等一切损失。关于定金或预付货款规定多少，可视不同客户的资信和不同商品的具体情况确定。随堂案例：D/A欺诈案例（讲评）四、托收当事人的责任（一）委托人（二）托收行（三）代收行4.1委托人的责任明确指示:包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理及时指示:对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由委托人自己负责负担费用:承担收不到货款的损失，并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出的各项费用四、托收当事人的责任4.2托收行的责任审核单据种类和份数是否与托收申请书相符，无须审核单据内容承担过失损失四、托收当事人的责任4.3代收行的责任对托收指示的处理：如决定不受理，必须以最快方式（通常是电讯）通知托收行；如决定受理，必须依照托收指示行事。对单据的处理：确认收到的单据与托收指示一致，不一致时必须不延误地以最快方式（通常是电讯）通知托收行；在托收行指示下可代制单据；保管好单据。四、托收当事人的责任4.3代收行的责任（续）对货物的处理：无义务处理货物，但如为保护货物而采取行动，需及时通知托收行，对货物采取行动的费用由委托人承担。无延误地付款及时通知代收情况，拒付时应尽力查明拒付原因。四、托收当事人的责任五、托收的特点１、是建立在商业信用基础上的结算方式２、买卖双方利益风险不平衡，出口商承担了较大的风险３、出口商的资金负担较重４、相比汇款而言，手续较繁琐，费用较高。但比信用证方式手续简便，费用低六、托收风险防范（1）市场风险：发货后进口地货价下跌，进口商找理由拒付或要求减价。（2）国家风险：进口国有外贸管制和外汇管制政策，进口商未能申请到进口许可证或付汇未被批准。（3）进口商自身风险：因破产或倒闭而无力支付货款。6.1出口商的风险：(1）做好销售前的调查。(2）及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。(3）在结算方式上，出口商应力争多做D/P，少做或不做D/A；或可要求进口商预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件；或采用部分按信用证方式、部分按托收的办法来减少风险。(4）正确选择代收行。(5）注意投保短期出口信用险。6.2出口商风险防范：六、托收风险防范七、托收中的汇票制作出票人：出口商付款人：进口商收款人：出口商（最常见）或托收行托收背书：如收款人为出口商，由出口商背书给托收行，再由托收行背书给代收行；如收款人为托收行，只需托收行背书给代收行即可。例子中国上海A公司于2004年5月出口一批货物，货款金额为10万美元，委托中行上海分行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进口商B公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天付款，A公司按约定及时发出货物，取得货运单据，请问：1、在正常业务中，A公司应如何签发汇票，如何背书？2、如果中行向A公司提供融资时，汇票又该如何签发，如果背书？七、托收中的汇票制作例子中汇票制作（第一问）ExchangeforUSD100,000May15,2004ShanghaiAt30daysaftersightpaytotheorderofACo.ThesumofU.S.DOLLARSONEHUNDREDTHOUSANDONLYTo:BCo.HongKongForACo.ShanghaiWangmeimanagerPaytotheorderofBankofChina,ShanghaiBranchforCollectionForACo.ShanghaiWangmeimanagerPaytotheorderofStandardCharteredHongKongBranchforCollectionForBankofChina,ShanghaiBranchLiYang托收汇票背面托收汇票正面七、托收中的汇票制作例子答案（第二问）ExchangeforUSD100,000May15,2004ShanghaiAt30daysaftersightpaytotheorderofBankofChina,ShanghaiBranchThesumofU.S.DOLLARSONEHUNDREDTHOUSANDONLYTo:BCo.HongKongForACo.ShanghaiWangmeimanagerPaytotheorderofStandardCharteredHongKongBranchforCollectionForBankofChina,ShanghaiBranchLiYang托收汇票背面，第二问托收汇票正面七、托收中的汇票制作