国际贸易货款支付

国际贸易货款支付1、拟定合同中的支付条款一、单元目标2、制作结汇的发票及汇票3、掌握信用证的开立、审证和修改的技巧和方法。二、主要内容货款支付一般涉及到支付工具与支付方式两个方面的内容：支付工具：货币和票据支付方式：汇付、托付和信用证我国某贸易公司出口一批货物，出口合同规定电汇的支付条款为装运前15天付款，但买方延迟至装运月中才从邮局寄来一张银行汇票。为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。1个月后，接到银行通知，该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的提单提走。事后追偿，对方早已人去楼空。试分析我方应吸取的主要教训。三、案例分析四、货款支付操作背景：深圳市茂华粮油进出口公司出口了一批合同价值为30万美元、100吨马坝2号油灿米给英国达信公司。支付条件为见票后30天付款，通过英国大华银行办理结算,交单结算日期是2010年4月20日。现各项出口工作已完成，顺利取得了清洁提单和其他单证。公司现要制作汇票，连同其他单证到银行议付款项。??要求开具以深圳工商银行福田支行为收款人的汇票。汇票BILLOFEXCHANGE•No.(汇票编号)Date:(出票日期)•For:(汇票金额)•At(付款期限)sightofthissecondofexchange(firstofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderof(受款人)thesumof(钱数).•Drawnunder(出票条款)•L/CNo._________Dated___________•To._(付款人)•出票人签章货款支付一般涉及到支付工具与支付方式两个方面的内容：支付工具：货币和票据支付方式：汇付、托付和信用证五、知识总结支付工具一、汇票（Draft、BillofExchange)二、本票(PromissoryNote)三、支票(Check)一、汇票（Billofexchange，Draft）（一）定义：汇票是一种书面凭证。在汇票使用中，出票人命令受票人(付款人)在一定的时间、地点，将汇票上指定的金额，无条件地付给汇票上的受款人或其指定人。出票提示付款、承兑卖方出票人收款人付款人（受票人）（二）内容：1、“汇票”字样(Exchange/draft)2、无条件支付命令(paytotheorderof…)3、确定金额(thesumof…)4、付款人名称(payer’s/drawee’sname&address)5、收款人名称(payee’sname)6、出票日期(IssuingDateandPlace)7、出票人签章(drawer’ssignature)缺少规定事项的汇票无效NO.————Date：送银行的日期At：Tianjin(已打印好)ExchangeforUSD33,275(小写)At(即期连线)30daysaftersightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddatebeingunpaid)paytotheorderof(受款人)BANKOFCHINAthesumof(大写金额)一般以say开头，结尾用onlyDrawnunder(出票依据)根据某某银行开出的即期的不可撤销的信用证某号To（受票人姓名）出票人（某出口公司）基本内容基本内容（三）种类：(1)按付款时是否要单据分a.跟单汇票DocumentaryBill随附各种货运单据的汇票。b.光票CleanBill凭汇票要钱，不附有任何货运单据的汇票。(2)按付款时间区分a.即期汇票Atsight见票即付款b.远期汇票TimeBill（三种类型)(需要承兑)at30daysaftersight（见票后30天）（7.1见票，当天不算，7.31付款）at30daysafterdateofB/L见提单签发日期后30天（当天不算）at30daysafterdateofissue汇票汇出后30天（当天不算）商业汇票（CommercialDraft)：出票人是商业企业(极少数不跟单)银行汇票（Bank’sDraft)：出票人是银行(100%是光票)(3)按出票人区分(4)按承兑人区分银行承兑汇票（Banker’sAcceptanceDraft）付款人是银行（可以转让）商业承兑汇票（CommercialAcceptanceDraft）付款人是商业企业（一般不愿意接受）（四）使用程序1.出票（Issue）2.提示（Presentation）3.承兑（Acceptance）4.付款（Payment）出票人收款人出票5.背书（Endorsement）6.拒付和追索（Dishonor＆Recourse）汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。习惯认为只有付款人签名未写“承兑”也构成承兑。拒付要求出一拒付证明，通知原出票人现有一汇票，杨阳要把它转让给姚晨，应如何书写呢？被背书人背书日期年月日被背书人背书日期年月日被背书人背书日期年月日被背书人背书日期年月日（汇票背面）二、本票(PromissoryNote)（一）定义：本票是一人向另一人签发的保证付款的承诺。收款人出票出票人付款人1、写明“本票”字样2、无条件支付承诺3、收款人或指定人4、出票人签字、日期、地点5、付款期限、金额、地点（二）内容本票的种类本票分为一般本票和银行本票两种。一般本票的出票人是企业或个人；银行本票的出票人是银行。（三）与汇票的区别本票是无条件支付承诺汇票是无条件支付命令本票两个当事人（出票人和收款人）汇票三个当事人（出票人、付款人、和收款人）1、含义2、当事人本票出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑人是主要债务人;本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张;外国本票退票时，不需做成拒绝证书，外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。3、责任4、份数5、退票三、支票（一）定义：支票是出票人签发的委托银行在见票时对某人或某指定人支付一定金额的无条件支付命令。（二）内容1、写明“支票”字样2、无条件支付一定金额的命令3、付款人名称4、收款人5、出票日期、地点和签字支票样本（三）支票的种类划分标准支票种类支票种类按收款人抬头记名支票不记名支票按出票人不同商业支票银行支票按是否支取现金现金支票转账支票按支票本身的基本特征划线支票保付支票空头支票[案例1]•甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？汇票支票本票是出票人对付款人签发的无条件支付命令是存款人对银行签发的无条件支付命令是签票人签发的无条件支付承诺汇票票面有三个当事人：出票人、付款人、受款人支票票面有三个当事人：出票人、付款人、受款人本票票面有两个当事人：出票人、收票人汇票的付款人可以是个人、企业，也可以是银行支票的付款人必须是银行本票的付款人是签票人自己汇票有即期汇票、远期汇票；远期汇票必须办理承兑支票是即期的，不需要承兑本票也无须承兑汇票可以开出一式两份或一套几张支票只有一张本票只能开出一张支付方式二.托收(Collection)商业信用三.信用证(LetterofCredit,L/C)银行信用一.汇付(Remittance)（一）汇付(Remittance)是汇出行(RemittingBank)应汇款人(Remitter)的要求，以一定的方式，把一定的金额，通过汇入行或付款行(PayingBank)的国外联行或代理行，付给收款人(Payee,Beneficiary)的一种方式。（二）汇款方式一般有四个当事人：汇款人、收款人、汇出行和汇入行。当汇款人要求银行把款项汇至另一地，由其自取时，汇款人和收款人是同一人。一、汇付(Remittance)（三）汇付业务的基本流程汇款人（进口人）汇出行（进口地银行）收款人（出口人）汇入行（出口地银行）（1）订合同（2）申请书、货款（3）信汇委托书/电报/银行即期汇票（4）汇款通知、货款由于汇款业务中结算工具（委托通知、票据）的传递方向与资金的流向相同，故属顺汇性质。二、托收（一）托收的含义及当事人1、托收(Collection)是出口商将开具的汇票交给所在地银行，委托该行通过它在进口商所在地的分行或代理人向进口商收取货款。2、托收业务四种当事人：A.委托人(Principal)委托人就是债权人，通常为出口商。由于委托人一般需开具汇票委托银行向国外债务人收款，所以也称出票人(Drawer)。B.付款人(Payer)付款人就是债务人，也是汇票上的受票人，通常为进口商。C.托收银行(RemittingBank)债权人所在地的银行，又称寄单行，即接受委托人委托代为收款的银行。D.代收银行(CollectingBank)代收银行就是接受托收银行委托，向付款人收款的银行。（二）托收业务的基本流程委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同（2）申请书、跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示资金的流向与支付工具的传送方向相反，故托收属于逆汇性质。（5）承兑、付款（6）交单（7）转账（8）货款托收光票托收跟单托收付款交单（D/P）(Documentsagainstpayment)承兑交单（D/A）(DocumentsagainstAcceptance)（三）托收的种类及特点：托收的特点1、商业信用。2、银行仅按委托人委托办事，无保证付款人必须付款的责任。3、银行没有检查单据的义务。4、代收行无代为提货、办理进口手续和存仓保管的义务（在发生买方拒绝付款赎单时）（四）托收的国际惯例《商业单据托收统一规则》（URC522）案例一：我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/Pafter90days付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。日本商人为什么提出此要求？分析：日本商人提出将D/P即期改为90天远期，很显然旨在推迟付款时间，以利于其资金周转。同时日商指定A银行为该批托收业务的代收行，则是为了方便向该行借单，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。三、信用证(LetterofCredit,L/C)(一)含义:是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的在一定期限内凭规定单据支付一定金额的书面承诺受益人开证申请人开证行(二)当事人:开证行通知行受益人议付行付款行开证申请人(三)收付程序:开证人(进口人)受益人(出口人)(1)(2)通知行议付行(4)(5)(3)(6)(7)1.订立合同3.证寄通知行2.申请开证4.通知5.交货取单、议付6.索偿、偿付7.付款赎单即期不可撤销跟单议付信用证程序图付款行开证行L/C下提单流程示意日本食品进出口公司马士基货运公司(中国)马士基货运公司(日本)湖北省粮油进出口公司中国银行湖北大学支行花旗银行东京分行提单提单提单提单提单提单提单提单提单提单（四）信用证的主要内容、格式(1)关于信用证的本身的说明a.关于信用证的种类。最主要的是是否是不可撤销的(Irrevocable)。(UCP500认为，如果没有不可撤销的字样按不可撤销理解)。b.L/C的编号。（L/CNO.）L/C一定要编号，编号的主要目的是便于查找。c.开证的日期(Dateofissue)。开证日期一般按合同规定的日期开。d.受益人（Beneficiary）一般规定以卖方为受益人。有的L/C明确写明：BeneficiaryACo.Ltd.有的写infavourofACo.Ltd.e.申请人(开证人Opener)有的写明ApplicantBCo.Ltd.byordero