第六章、对公司客户的贷款

第六章、商业银行对公司客户的贷款管理本章介绍对公司客户两个领域的贷款一、流动资金贷款二、固定资产贷款一、流动资金贷款（一）概述：1、含义是为了弥补企业生产或流通中所需流动资金不足，或者说满足客户生产经营过程中的流动资金需求（包括周转性和临时性资金需求）而发放的贷款，是银行传统的，最主要的放款形式。其职能是调节企业货币形态，生产形态和商品资金的正常循环。2、流动资金贷款的种类（1）临时性贷款：期限（0，3个月）；用途：企业一次性进行的临时资金需要和弥补其他支付性资金不足。对象：同2（2）短期贷款：期限：（3个月、1年）用途：企业正常生产经营周转的资金需要。对象：符合条件的企事业法人。（3）中期贷款：期限（1年，3年）；用途：企业正常生产经营中经常占用，对象：生产经营正常，规模较大，产品有市场。有效益有信誉，归还贷款有保正的企业，特别是国有大中型企业。3、流动资金贷款特征不管何种企业，其经营必须进行流动资金投资，形式为存款，应收款和周转现金等，企业内部的流动资金来源有两部分，一是自有流动资金（股票，长期债券等筹集），二是各种应付款，既暂时占用供应商的货款。当这些内部来源无法满足企业流动资金需要时，则需向外借债。银行向企业发放的贷款主要是支持企业购进经营所需的原料，商品，此外，还包扩在途的流动资金如应收货款，应收票据等。通常，我门把企业流动资金一年中最低占用量，称为企业的永久性流动资金需求，它反映的是流动资产需求维持的最低投资。此项占用应由企业自有流动资金来满足，因为它是一种长期占用（铺底资金）自有不足时，银行才给予中期流动资金融资。我国规定，“中期流动资金贷款主要用于企业正常生产经营中经常占用。对生产经营正常，生产规模较大，产品有市场，有效益，有经营，归还贷款本息，有保证的企业，特别是国有大中形企业均可发放中期流动资金贷款。中期流动资金贷款利率执行同期同挡次固定资产贷款利率标准。各商业银行要从严掌握中期流动资金贷款的审批权限。审批权限一般控制在二级及二级以上分行。”（人总银发[1997]417号[关于合理确定流动资金贷款期限的通知]）。超过永久性需要的部分，称之为季节性，临时性需要。我们可将其划分为两个部分；一部分是一年中的平均占用量，银行给予为期不超过一年的短期融资，由其周转使用；另一部分是超过平均占用量的部分，即资金占用出现高峰，银行给予为期三个月以内的临时贷款融资。这两部分是我国银行贷款的主要投向，其明显特征一是流动性强（贷款收回快，周转期较短），二是自偿性好（在贷款用途真实，销售落实的条件下，贷款收回一般没有问题。由于受生产，销售季节变化等诸多因素的影响，企业所需流动资金很难稳住在一个水平上，在一个年度中，有高有底，波动不定。但是对多数企业来说，其波动有规律可寻。临时性贷款短期贷款中期贷款季节性临时性需要平均占用额永久性需要自有流动资金贷款占用量时间4、流动资金贷款对象对象为各种所有制形式的企事业法人单位和其他经济组织，具体包括：（1）国有和集体及私营的工业、交通、外贸、农业等各类企业的经济组织；（2）外商独资、中外合资、中外合作经营企业；（3）实行企业化管理或有还贷能力的事业单位；（4）符合条件的其他经济组织；5、流动资金贷款条件在条件上，借款人应具备产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，恪守信用等基本条件，除此之外，还应具备如下条件：（1）具有工商部门颁发的营业执照，实行独立核算，自负盈亏的经济法人；（2）具有法定资本或有处置权的财产，且所有者权益与总资产的比例不得低于25%；（3）应经过工商税务部门办理当年年检手续；（4）经济效益良好，能按期还本付息；（5）提供商行认可的担保；（6）已在商行开立存款帐户；按时向商行报送报表，接受商行贷款检查和监督（二）流动资金贷款的有关政策规定1、商业银行法2、担保法3、贷款通则（三）流动资金贷款操作规程1、借款客户向开户行提出贷款申请申请内容主要有7个方面2、信用等级评定和授信（1）评定级别一般为：AAA、AA、A、BBB、BB、B级。也可以根据贷款管理的需要进一步细分。（2）核定授信额度：一是银行对一个客户所能承受风险的最高控制线，银行对该客户的所有融资余额之和不得超过核定的授信额度。核定的方法有定性评估和定量计算，核定的角度包括两个方面；一是客户风险分析，分析客户的信用记录，经营管理水平，发展态势，第一还款来源和第二还款来源；二是银行风险分析，根据分散风险，稳健经营的原则，分析银行已对客户融资数量和同业占比的适度性，并确定银行能够和愿意承担的风险数量。通过分析的计算最终核定，对一个客户的最高综合授信额度。未评定信用等级和未核定授信额度的客户不得办理贷款业务。3、贷前调查主要包括以下内容：（1）企业的生产经营是否符合国家经济、产业政策；（2）企业的信用等级，是否属于银行信贷政策确定的支持类；（3）是否核定授信额度，扣除现有融资余额后有无剩余额度；（4）贷款的用途是否合法、合规；（5）贷款金额是否与合理的资金需求相一致；（6）贷款的期限是否与企业的生产经营周期相匹配；（7）分析该笔贷款的风险程度；（8）企业现金流量（尤其是经营活动）的充足性；（9）企业能否提供合法、有效、足值的担保。调查分析的内容和结论应形成详细的书面调查报告4、贷款审查、主要内容（1）调查人员提供的资料和报告是否完整且符合要求；（2）贷款是否符合国家产业政策、银行信贷政策和信贷原则；（3）借款人是否具备合法的主体资格；（4）贷款金额、用途、期限、利是否合理或符合规定；（5）调查人员对贷款风险的分析和结论是否合理；（6）根据调查人员提供的贷款调查报告以及企业财务报表审查企业的经营风险以及第一款来源的充足性；（7）审查贷款担保的合法合规性、确定第二还款来源是否足额、有效；（8）其他需要审查的事项。审查部门人仍应根据审查内容填写书面的审查意见。5、贷款审批企业开户行有权审批的，由审查部门提供审查意见后报行长或经行长授权的副行长（或部门主管）审批，超过一定金额的贷款由审贷委员会集体审查后报行长审批。开户行无权审批或贷款金额超权限的，经行长签署意见后报上级行审批。6、签订借款合同及担保合同7、贷款的发放信贷部门按照审批意见和借款合同内容向会计部门发出放款通知书，借款人填写借款借据并签章，会计部门根据有权人审批意见、信贷部门放款通知书审核无误后办理放款手续，并从贷款列帐日起计收利息。8、贷后检查主要内容有：（1）贷款用途；（2）企业生产经营及资产负债变化情况；（3）企业原料市场、生产技术、组织管理及产品市场变化情况；（4）企业货币资金归行情况；（5）企业财务报表真实性（6）企业是否有违法经营行为，是否卷入经济纠纷；（7）企业的改革、改组、改制及贷款债权落实情况；（8）企业与银行合作态度变化，有无违约发生；（9）企业从其他金融机构的融资情况及债权人的合作；（10）企业的对外担保等或有负债情况；（11）保证人的保证能力及其变化情况；（12）贷款抵、质押物的保管及价值变化情况；9、贷款的回收贷款人在短期贷款到期日一个星期前，中长期贷款到期日一个月之前，向借款人发送还本付息通知单。10、不良贷款的处置与催收。（四）流动资金贷款的风险流动资金贷款的风险主要来自企业，主要表现为：第一，销售不落实；第二，挪用搞固定资产投资，发放工资等；第三，销货款被长期拖欠；第四，不诚实，提供虚假材料，编造假用途。这些原因是多年以来短贷长占，年复一年，借新还旧的主要原因，更深层的原因在于企业制度和社会信用基础的不完善。二、固定资产(金)贷款（一）固定资产贷款概述1、定义固定资产贷款是指银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置等固定资产投资项目的本外币贷款。2、固定资产贷款分类按项目性质，主要目的及资金投向划分，固定资产贷款可分为以下三类：①基本建设贷款（自筹资金≥30%投资总额）是指银行发放的，用于新建、扩建、改建生产性基本建设项目的本外币贷款。基本建设是以增加生产要素的数量为主要特点，以增加社会生产为主要目的的外延型扩大再生产。故该类贷款主要用于支持一些为适应经济和社会发展需要，平地起家，全新建设的项目；或一些为扩大生产能力，改造扩建厂房、增加设备等的投资项目。②技术改造贷款（一般不超过3年，最长5年）是以先进技术和设备为主要手段，以提高现有企业生产要素质量为主要目的的内涵扩大再生产，技改贷款的对象是现有企业，是在以技术进步为前提条件下，实现现有企业生产要素的提高，它并不排斥在此前提下生产要素数量的适当增加。③科技开发贷款（一般1-3年，不超过5年）是指银行发放的，用于新技术、新产品的研制开发、技术创新和技术成果向生产领域转化或应用的本外币贷款。该类贷款主要用于企业进行新产品开发、研制过程中，当企业自筹资金不足，难以满足其为进入中小批量生产需增添的固定资产资金需求时，由银行予以支持。有些教材以“大修理贷款”（主要用于固定资产主要部件的更新、修理和厂房办公楼的维修，目的是为了恢复固定资产原有的生产能力，最长不超过1年半。大修理贷款额度=当年大修理费用提存额-已提存的大修理费用）取代而把其单列讲解(二)固定资产贷款用途、目的之演变（三）固定资产贷款的现行政策规定1、符合生产。信贷和区域发展政策，须纳入国家投资和信贷计划，符合有关法规2、与其他建设资金的配套。国家规定建设项目必须具有资本金附：国务院[1996]35号文件规定各行业项目资本金比例行业资本金占比交通运输煤炭项目35%以上钢铁邮电化肥项目25%以上其他项目20%以上3、坚持审贷分离，先评估，集体或逐级审批，后承诺4、自主发放，遵循“三性”原则5、一次审批，多次放款，利率一年一定6、恪守信用，履行合同，按计划供应资金，按期收回贷款本息7、还款来源主要是借款人的税后利润，其他自有资金以及固定资产折旧8、项目的环境保护措施落实基本要素流动资金贷款固定资产贷款贷款领域生产流通供产销固定资产投资事项无须批准，企业申请即可需按国家有关程序审批期限多在一年之内多在3年之上，10年之下利率一次决定一年一定发放一个合同一次发放一个借据一个合同多次发放多个借据使用周转阶段还款来源销售收入综合效益综合效益，固定资产折旧贷款限度统一授信资产负债率要求等同左并控制在资本金之外部分（四）流动资金贷款与固定资产贷款比较（五）固定资产贷款的操作规程贷款程序总的结构是由下至上,即由基层行受理申请,根据授权逐级上报,审批,基层行办理发放与收回.一般包括以下几个阶段:1、借款申请的受理和初审固定资产贷款需求主要来自两个方面:一是客户根据自身的需要提出;二是政府有关部门结合国家产业政策和投资导向向银行推荐.客户的申请一般由其开户行进行受理和初审,主要内容和标准是:（1）客户的借款意向:一般为书面正式文件（2）信贷科的审查意见:结论意见明确,科长签字（3）项目批准文件:按国家规定有权审批部门批准（4）借款人近期财务报表指标:符合银行条件,例如资产负债率小于等于75%,信用等级BBB以上(含BBB级)等（5）项目条件:资本金比例,投向分别符合国家规定和商业银行贷款指导意见2、项目评估经初审同意的项目,要按各行项目评估办法进行评估,各行评估的要求不尽相同,以下以工商银行为例:（1）项目评估的范围固定资产贷款原则上都要进行评估,但有例外:A.固定资产贷款总额在人民币500万元,外汇100万美元(含)以下的;B.以存款,可转让国家债券或金融债券金额质押的项目的贷款;C.经具有相应审批权限的审贷委员会特批的;D.拟不承诺贷款的;（2）评估的主要内容A.借款人评价概况,技术实力,资产负债,信用状况等B.项目建设条件评价项目建设必要性,实施进展,条件,工艺技术,生产,规模,经济规模,环境保护等C.市场评估市场环境,竞争状况,竞争能力,前景等D.投资估算和投资评估E.偿债能力评估F.贷款风险与效应评价完成评估报告3、贷款的审查意见固定资金贷款评审流程如下:（1）贷款审查的主要依据A.项目评估报告B.分行调查推荐意见C.行主管部门的意见D.国家相关政策（2）审查阶段的主要工作主要有九个方面的小项（3）贷款的审批基本模式