5第五章商业银行业务

第5章商业银行业务5.1商业银行的负债业务5.2商业银行的资产业务5.3商业银行的中间业务和表外业务学习目标：【知识目标】：了解当前各国商业银行经营的范畴是什么，主要从事哪些种类的业务。【技能目标】：掌握商业银行业务的基本操作规程和经营方法。【能力目标】：熟悉我国商业银行业务的主要特点，初步具有同商业银行打交道的能力。•商业银行的业务–负债：形成商业银行资金来源的业务–资产：将资金加以运用的业务–中间：不占用银行自身的资金，实现的是支付中介、金融服务职能。5.1商业银行的负债业务5.1.1负债业务概述负债业务是商业银行形成资金来源的业务。商业银行通过负债来筹集资金，作为业务经营的基础。5.1.2负债业务的种类5.1.2.1自有资本5.1.2.2存款业务5.1.2.3借入款业务和其他业务商业银行的负债业务自有资本（权益资本）吸收外来资金股本金资本公积金未分配利润存款业务同业拆借向中央银行借款发行金融债券活期存款定期存款储蓄存款5.1.2.1自有资本自有资本定义商业银行的自有资本是银行投资者（所有者）实际投入银行用于经营活动的各种资金、财产和物资的总和。主要是指股份制银行成立时发行股票所筹集的股份资本以及公积金和未分配的利润，属于银行的权益资本。自有资金所占比重很小，但却是吸收外来资金的基础商业银行自有资本的作用：商业银行设立的先决条件商业银行的安全保障衡量银行实力的标准国际银行业监管委员会在《巴塞尔协议》中规定了对商业银行最低资本的要求5.1.2.2存款业务1、活期存款2、定期存款3、储蓄存款吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。——这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位；•吸收存款是银行与生俱来的基本特征。1、活期存款Transactionalaccount/CheckingaccountsAtransactionalaccountisadepositaccountheldatabankorotherfinancialinstitution,forthepurposeofsecurelyandquicklyprovidingfrequentaccesstofundsondemand,throughavarietyofdifferentchannels.Transactionalaccountsaremeantneitherforthepurposeofearninginterestnorforthepurposeofsavings,butforconvenienceofthebusinessorpersonalclient;hencetheytendnottobearinterest.Instead,acustomercandepositorwithdrawanyamountofmoneyanynumberoftimes,subjecttoavailabilityoffunds.活期存款Transactionalaccount（1）定义。活期存款是不规定存款期限，存户可随时提取，银行有义务随时兑付的存款。（2）特点：流动性大，存取款和转帐频繁。银行的服务成本较高。（3）活期存款三大基本功能。提现。转帐。支付。可开支票，进行支付。支付时作为货币使用。提取现款时，是信用凭证；当履行支付功能时，可以流通和支付。2、定期存款TimeDeposit/TermDepositAtimedeposit(alsoknownasatermdeposit)isamoneydepositatabankinginstitutionthatcannotbewithdrawnforacertaintermorperiodoftime.定期存款是有固定期限，到期才能提取的存款，其载体一般采用存单或存折的形式。3、储蓄存款SavingsAccountAccountsmaintainedbybanksthatpayinterestbutcannotbeuseddirectlyasmoney(forexample,bywritingacheque).Althoughnotasconvenienttouseascheckingaccounts,theseaccountsletcustomerskeepliquidassetswhilestillearningamonetaryreturn.储蓄存款是商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务。(1)活期储蓄存款(2)定期储蓄存款创新产品为了规避“活期帐户不得支付利息”的限制，创新产生的业务为规避利率上限的限制，创新推出NOWAccountATSAccountMMDAccount→CDs5.1.2.3借入款业务和其他业务同业拆借是指商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期资金融通。在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短期的。同业拆借的利率水平一般较低。5.1.2.3借入款业务和其他业务向中央银行借款1、再贴现2、再贷款存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。1、再贴现对央行，再贴现是买进票据，让渡资金对商业行，再贴现是卖出票据，获得资金再贴现——是指商业银行把自己在贴现业务中买进的尚未到期的票据拿到中央银行申请再次贴现。2、再贷款再贷款——是指商业银行凭借自身信用，或以自己持有的合格票据、政府债券等作为抵押品向中央银行申请的直接贷款。这项负债业务，无论是从在存款货币银行负债中的比重来看，还是从在中央银行资产中的比重来看，在西方国家都很小。在我国，由于体制的原因，该项目一直是国有商业银行一项重要的资金来源。不过趋势明显趋于下降。央行对商业银行的贷款从1994年的9626亿元减少到2001年不足2000亿元5.1.2.3借入款业务和其他业务从国际金融市场借款近二三十年来，各国存款货币银行，尤其是大的存款货币银行，在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集资金。欧洲货币市场（Eurocurrencymarket）“欧洲通货市场”（EurocurrencyMarket）欧洲货币市场（Euro-currencymarket），一般来说，是一种以非居民参与为主的、以银行为中介的在某种货币发行国国境之外，从事该种货币借贷或交易的市场，又称离岸金融市场。欧洲货币市场产生于欧洲，但不仅限于欧洲。后来其地域范围逐渐突破“欧洲”界限，扩展至亚洲、北美洲、拉丁美洲等。由于欧洲货币市场发展迅速，其交易量远超过传统的国际金融市场，因此，从某种意义上讲，它已成为当代国际金融市场的代表。（1）欧洲货币市场经营非常自由，一般不受所在国管制。（2）资金来自世界各地，各种主要可兑换货币都有交易，而且规模庞大，能满足各种筹资需要。（3）欧洲货币市场资金调度灵活、手续简便，有很强的竞争力。借款条件灵活，不限贷款用途，手续简便。（4）欧洲货币市场有独特的利率体系，其存款利率相对较高，放款利率相对较低，利差经常在0.5%左右，对存款人和借款人都更具吸引力。（5）欧洲货币市场是一个“批发市场”。欧洲货币市场的经营以银行间交易为主，每笔交易数额很大。发行金融债券是指商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向债券购买者举借债务的融资方式。•自1985年以来，我国存款货币银行按照国家有关规定，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指定用途筹集资金。中国境内发行金融债券始于1985年，到目前为止，共发行过三类金融债券（1）1985年，为了解决国有商业银行信贷资金不足问题，中国工商银行、中国建设银行和其他非银行金融机构被批准向社会公开发行金融债券，用于发行特种贷款，支持一些产品为社会所急需、经济效益好的建设项目的扫尾工作，以促进其迅速竣工投产。同时，规定发行金融债券要贯彻量出为人的原则，即根据特种贷款的实际需要，在批准的额度内发行，以免所筹资金因利率较高用不出而发生亏损。这种金融债券继续一直持续到1992年，大约发行了二百多亿元，以后再没有发行过。•（2）1994年，国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行三家政策性银行相继成立，这三家政策性银行的资本金和信贷资金开始由国家财政拨付，但是由于财政困难不能完全满足这三家银行的资本金和信贷资金的需求，国务院批准它们可以在银行间债券市场面向金融机构发行特种金融债券。到2002年底，这三家银行共发行此类金融债券15299亿元。•（3）1997、1998两年，为了解决证券回购出现的问题，中国人民银行批准了14家金融机构先后发行16次金融债券，发行总规模56亿元。这些金融机构包括华夏证券有限公司、国泰证券有限公司、南方证券有限公司、广东发展银行、海南发展银行、北京京华信托投资公司、中兴信托投资公司，海南汇通国际信托投资公司、海南赛格国际信托投资公司、中银信托投资公司、海南国际租赁公司、新疆国际租赁公司、广东国际信托投资公司深圳分公司、北京四通财务公司等回购协议结算过程中的在途资金占用结算过程中的资金，是指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。•占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。•从任一时点上看，总会有那么一些处于结算过程之中的资金，构成存款货币银行可资运用的资金来源。5.2商业银行的资产业务5.2.1资产业务概述5.2.2资产业务种类5.2.3商业银行资产业务风险防范5.2.1资产业务概述商业银行的资产业务是商业银行运用资金以取得收益的业务。我国银行的资产业务向多样化方向的转化已呈较快的发展趋势.5.2.2资产业务种类5.2.2.1储备性资产5.2.2.2贷款业务5.2.2.3投资业务5.2.2.1储备性资产1、库存现金是存放在商业银行金库中用于日常客户提现和零星开支的通货。2、在中央银行的存款准备金，包括法定存款准备金和超额存款准备金。3、同业存款是指商业银行存放在其他商业银行的存款，用来方便在银行间开展代理和结算支付业务。4、托收中的现金是指商业银行应收而未收到的资金，主要是支票款项。5.2.2.1储备性资产商业银行存放在中央银行的资金。准备金法定准备金：央行规定每个商业银行必须持有的准备金。为银行提供了有限的流动性，保证了银行有足够的资金来应付客户的提取存款。超额准备金：在法定准备金基础上超额持有的准备金。可随时支用，补充法定准备金的不足、用于银行间同业清算等。5.2.2.2贷款业务是最重要的银行资产，商业银行最主要的收入来源。贷款的划分:1、根据贷款偿还期限不同活期贷款:贷款期限未定定期贷款:贷款期限确定透支贷款2、根据使用贷款的经济内容经营性贷款有价证券经纪人贷款消费性贷款3、根据贷款的用途不同流动资金贷款固定资产贷款4、按成本定价方法不同固定利率贷款浮动利率贷款5、根据信用担保形式的不同(1)信用贷款，是指根据借款人的信誉而发放的贷款。(2)担保贷款，包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款(3)票据贴现，银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放贷款的业务。担保贷款①保证贷款——以第三者承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任为前提而发放的贷款。②抵押贷款——借款人或第三人在未转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保而取得的贷款（包括不动产抵押immovableproperty）抵押的特点：抵押财产不移转占有，设立抵押，抵押物仍由债务人或第三人（抵押人）占有。抵押权人行使优先受偿权，以债务人不履行债务为前提。③质押贷款——以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。动产(movableproperty)质押的特点：债务人或第三人（质押人）须将其动产移交债权人占有，提供动产的债务人或第三人是动产的所有人，动产质权的行使须以债务人不履行债务为前提。住房抵押贷款住房抵押贷款，又称按揭，是指银行向贷款者提供大部分购房款项，购房者以稳定的收入分期向银行还