服务业台账使用说明

1服务业台账使用说明1.台账资料必须根据国家规定的统一口径和计算方法进行登记。台账数字要与原始记录一致，不得随意更改。2.为保证台账资料的准确性，在台账表式后对主要的台账指标都做出详细的指标解释。台账资料必须及时填写，可灵活掌握按月或按季登记。3.为了使台账适应性更强，本台账中附加了空白账页，使用的方法可根据企业需要建立服务项目分类统计台账，也可建立历年台账，历年台账账页可逐年转入新台账，便于年度对比分析。4.本台账由北京市统计局、国家统计局北京调查总队监制，北京市京信统计师事务所总经销，任何单位不得翻印。《中华人民共和国统计法》第二十二条规定：企业事业组织的统计机构或者统计负责人的主要职责是，管理本单位的统计调查表，建立健全统计台账制度，并会同有关机构或者人员建立健全原始记录制度。《北京市统计管理条例》第十八条规定：各部门和各单位必须依法建立和健全原始统计记录、统计台账以及统计资料的审核、交接、档案和保密等项管理制度。2台账经管、交接、检查记录单位名称：统计负责人：统计人员姓名接管日期交出日期检查日期检查单位名称检查内容检查结果3单位基本情况01组织机构代码-02单位名称：03法定代表人(单位负责人)：04单位所在地市区（县）乡镇街(村)、门牌号单位位于街道办事处(乡、镇)社区居(村)委会邮政编码：11开业(成立)时间年月10隶属单位06行业类别08登记注册类型10中央20市40区(县)61街道62镇63乡71社区（居委会）72村委会90其他主要业务活动(或主要产品)：1.2.3.行业代码：内资27非企业单位主要经济指标单位：千元；人投资商国别（地区）名称：（外商及港澳台商投资企业填写）年份收入合计支出合计年末从业人员20082009151国有独资公司159其他有限责任公司160股份有限公司171私营独资172私营合伙173私营有限责任公司174私营股份有限公司190其他港澳台商投资210与港澳台商合资经营220与港澳台商合作经营230港澳台商独资240港澳台商投资股份有限公司外商投资310中外合资经营320中外合作经营330外资企业340外商投资股份有限公司110国有120集体130股份合作141国有联营142集体联营143国有与集体联营149其他联营4企业基本情况变更变更项目变更日期变更前变更后备注5目录一、资产负债……………………………………………………………………………………………6二、收入和支出…………………………………………………………………………………………8三、主要能源和水消费…………………………………………………………………………………12四、指标解释……………………………………………………………………………………………16五、台帐…………………………………………………………………………………………………21六、大事记………………………………………………………………………………………………236一、资产项目代码上年实际第一季度第一月二月三月四月资产合计029其中:现金及银行存款337其中：现金213有价证券214对外投资220固定资产合计019固定资产（原值）020负债合计0337负债单位：千元二季度第三季度第四季度五月六月七月八月九月十月十一月十二月8二、收入项目代码上年实际第一季度第二季度1月1-2月1-3月1-5月1-5月1-6月上年结余103——————收入合计104其中：财政拨款105事业收入107经营收入108上级补助收入106支出合计109其中：工资福利支出110商品和服务支出111其中：取暖费470劳务费113差旅费471出国费123工会经费0589和支出单位：千元第三季度第四季度全年为上年%1-7月1-8月1-9月1-10月1-11月全年累计———————10二、收入项目代码上年实际第一季度第二季度1月1-2月1-3月1-5月1-5月1-6月福利费112对个人和家庭补助118其中：抚恤金124生活补贴125救济费126助学金119退职（役）费127经营支出130收支结余121其他资料：经营税金122利息收入202利息支出201从业人员平均人数（人）340代扣代缴个人所得税09511和支出（续一）单位：千元第三季度第四季度全年为上年%1-7月1-8月1-9月1-10月1-11月全年累计12主要能项目计量单位上年实际第一季度1～3月调整量第二一月二月1～2月累计三月1～3月累计四月1～4月累计五月1～5月累计一、取水总量立方米其中：自来水立方米地表水立方米地下水立方米中水立方米其他水立方米其中：雨水立方米二、重复用水量立方米三、电力四、煤炭五、汽油注：能源消费计量单位可根据本单位惯用计量单位填写，上报年报时再根据报表要求统一折算；也可采用北京市统计局、国家统计局北京调查总队“非工业主要能源消费”表上规定的计量单位填写。调整量为季度末根据实际消费量，对已计入台帐的数据的调整。下一个季度以调整后的数量为基础数据计算累计量。13源和水消费季度4～6月调整量第三季度7～9月调整量第四季度10～12月调整量全年累计全年为上年%六月1～6月累计七月1～7月累计八月1～8月累计九月1～9月累计十月1～10月累计十一月1～11月累计十二月14主要能项目计量单位上年实际第一季度1～3月调整量第二一月二月1～2月累计三月1～3月累计四月1～4月累计五月1～5月累计六、柴油七、天然气八、液化石油气九、煤油十、外购热力费用15源和水消费（续）季度4～6月调整量第三季度7～9月调整量第四季度10～12月调整量全年累计全年为上年%六月1～6月累计七月1～7月累计八月1～8月累计九月1～9月累计十月1～10月累计十一月1～11月累计十二月16四、指标解释（一）资产负债资产合计(029)指行政、事业单位拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。根据行政事业类资产负债表中“资产合计”项期末数填列。现金及银行存款(337)指行政、事业单位的库存现金及储存在银行和其他金融机构的款项。根据行政事业类资产负债表中对应科目的期末数填列。现金(213)指行政、事业单位的库存现金。根据“现金”科目的期末数填列。有价证券(214)指行政单位购入的各种有价证券。根据行政事业类资产负债表中“有价证券”项期末数填列。对外投资(220)指事业单位通过各种方式向其他单位的投资。根据行政事业类资产负债表中“对外投资”项期末数填列。固定资产合计(019)指单位使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。根据会计“资产负债表”中“固定资产合计”项的期末数填列。固定资产原价(020)指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。根据行政事业类资产负债表中“固定资产原值”期末数填列。负债合计(033)指行政、事业单位承担的已经发生的能以货币计量并在未来一定时期内需用资产或劳务偿付的债务。根据行政事业类资产负债表中“负债合计”项期末数填列。（二）收入和支出上年结余(103)指行政、事业单位上年各项结余转入本年的款项，是分配后的结余。根据行政事业类收入支出表中“上年结余”项填列。收入合计(104)指行政、事业单位从各种渠道获得的收入，包括财政拨款、行政单位预算外资金、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。不包括行政事业性收入之外在发改委立项的基本建设性收入。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“本17年收入合计”项目累计数填列。财政拨款(105)指行政、事业单位实际收到的本级财政拨款，含一般预算拨款和基金预算拨款。一级预算单位收到的应拨给下级单位使用的款项，期末决算时尚未拨出的，填列本报表时列为本单位财政拨款。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“财政拨款”项目本期累计数填列。事业收入(107)指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。其中预算外资金收入填列事业单位收到的财政预算外专户实际核拨数(有财政部门核准留用的也包括在内)。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“事业收入”项目本期累计数填列。经营收入(108)指行政、事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“经营收入”项目本期累计数填列。上级补助收入(106)指行政、事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。根据行政事业类收入表中“上级补助收入”项本期累计数填列。支出合计(109)指行政、事业单位在业务活动中发生的各项资产耗费和损失等支出情况。包括基本支出、项目支出(包括行政事业性项目支出、基本建设项目支出和其他项目支出)、上缴上级支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出、结转自筹基建和其他支出。不包括行政事业性支出之外在发改委立项的基本建设性支出。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“本年支出合计”项目累计数填列。工资福利支出(110)指行政、事业单位支付给在职职工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。具体包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和上述未包括的人员支出。根据支出决算明细表中的“工资福利支出”的对应项累计数填列。商品和服务支出(111)指行政、事业单位在开展业务活动中购买商品和劳务的支出。具体包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、劳务费、就业补助费、租赁费、物业管理费、维修费、专用材料费、办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、图书资料购置费及上述科目未包括的日常公用支出。根据支出决算明细表中的“商品和服务支出”的对应项累计数填列。取暖费(降温费)(470)指单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工工资、节煤奖以及由单位统一支付的在职职工和离退休人员宿舍取暖费等。根据支出决算明细表中的“商品和服务支出”下的明细科目对应项填列。劳务费(113)指支付给单位和个人的劳务费用，如翻译费、咨询费、手续费等。根据支出决算明细表中的“商品和服务支出”下的明细科目对应项填列。差旅费(471)指单位工作人员出差的住宿费、伙食补助费，杂费，干部及大中专学生调遣费，调干家属旅费补助等。根据支出决算明细表中的“商品和服务支出”下的明细科目对应项填列。出国费(123)指单位工作人员出国的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等支出。根据“基本支出明细表”中的“商品和服务支出”项的其中“出国费”项填列。18工会经费(058)指按职工工资总额(扣除按规定标准发放的住房补贴)的2％计提并拨交给工会使用的经费。根据“基本支出明细表”中的“商品和服务支出”项的其中“工会经费”项填列。福利费(112)指行政事业单位按国家规定提取的福利费。根据支出决算明细表中的“商品和服务支出”下的明细科目对应项填列。对个人和家庭的补助(118)指政府对个人和家庭的无偿性补助支出。包括离休费、退休费、退职(役)费、抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴、助学金和其他未包括在上述科目的对个人和家庭补助支出等。根据“支出决算明细表”中的“对个人和家庭的补助”的对应项累计数填列。抚恤金(124)抚恤金指按规定支付给烈士家属、牺牲病故人员家属的一次性和定期抚恤金，革命残疾人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。根据“基本支出明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中“抚恤金”项汇总填列。生活补助(125)生活补助指按规定支付给优抚对象、退伍军人的生活补助费，行政事业单位职工和家属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费等。根据“基本支出明细表”中的“对个人和家庭的补助”项的其中“生活补助”项汇总填列。救济费(126)反映按规定开支的城乡贫困人员、灾民、归侨、外侨及其他人员的生活救济费，包括城市居民的最低生活保障费，随同资源