175 麦肯锡-黑龙江庆新油田业绩管理报告清华汉魅

0业绩管理流程1议题¶¶¶(KPI)¶¶2业绩管理是一整套企业管理程序的重要环节公司战略公司战略经营资本计划业务业务系统系统资本预算流程资本预算流程完成公司经营预算制定关键业绩指标制定资本预算签订业绩合同并根据目标评估业绩3业绩管理程序的设计原则描述–全面提高公司经营业绩–建立以为股东价值创造为核心的企业文化–坦率的、公平的、跨越组织等级的业绩审核和沟通–系统地、客观地评估业绩–与战略规划、资本计划、经营/预算计划、人力资源管理等管理程序紧密相连–使考核结果与薪酬和非物质奖惩等激励机制紧密相连–拉大业绩突出者与其它人的薪酬比例–参考国外先进管理经验，并结合中油实际情况–通过合理的过渡方案逐步解决现行实施障碍设计原则以价值为驱动业绩透明性流程系统化创造足够激励可行性高目标：通过业绩合同建立科学的管理机制，并使公司管理干部的利益与总公司整体发展相一致4议题¶¶¶(KPI)¶¶5什么是业绩合同及业绩合同的目的业绩合同业绩合同是是6业绩合同组成部分：KPI类别、KPI指标、权重与目标KPIKPI()50%40%10%12%1012330%20KPI7业绩管理流程1.2.3.1.2.3.8程序一：业绩合同的制定KPIKPIKPIKPI9业绩合同制定程序中的上下级业务单位间的职责分配10业绩合同制定流程中横向的职能分工–––/111业绩合同制定流程中横向的职能分工（续）2–––12议题¶¶¶(KPI)¶¶13关键业绩指标(KPI)的定义和价值关键业绩指标的描述关键业绩指标的描述关键业绩指标的价值KPI14关键业绩指标类别//15衡量公司价值的效益指标演变为以投资资本回报率和自由现金流为核心销售收入销售收入企业规模企业规模16投资资本回报率是最综合的效益类指标/1//1//117自由现金流量的定义NOPLAT**18投资资本回报率与加权平均资本成本之间的“差幅”将决定公司创造的价值大小投资资本回报投资资本回报((ROIC)ROIC)加权平均资本成本加权平均资本成本((WACC)WACC)以加权平均资本成本以加权平均资本成本折现的现金流量折现的现金流量((NPV)NPV)19营运类指标全面衡量公司创造价值的能力()••–20组织类指标---360。问卷可帮助考核个人素质(5%)(5%)管管理理能能力力5555%%(15%)(12%)(8%)(20%)35%(10%)(10%)(5%)(10%)(5%)(5%)(5%)(5%)(3%)(3%)(3%)(4%)(4%)(5%)(5%)(5%)(5%)(5%)(5%)(3%)(2%)(5%)(5%)15%(3%)(2%)21关键业绩指标的选择原则(ROIC)(EBIT)(FCF)ROIC360o22选择业绩指标必须配合业务的关键成功因素••••••••••23有效的关键业绩指标的基本特征/5-824关键业绩指标只衡量经营成果中的可影响部分经营成果经营成果25关键业绩指标体系应贯穿公司整体，并在组织的横向和纵向保持指标一致性强调效益强调效益()/(ROIC)26关键业绩指标权重设定的具体政策考核类别考核类别(ROIC),(EBIT)(FCF)ROIC27管理人员关键业绩指标类别间的权重依其职层不同而不同(100%)60%60%40%30%30%30%55%65%10%10%5%5%28关键业绩指标的目标值目标值确定原则目标值确定原则,()29关键业绩指标值由基本目标与挑战性目标共同构成1002000100200,,,30业绩合同是高层管理的有力工具*31业绩合同(样板)1220%25%5%50%1.2.70%30%15%10%5%50%5%5%10%32职能部门考核评分标准参考表财务部总经理5432133议题¶¶¶(KPI)¶¶34程序二：业绩合同完成情况的定期跟踪主要工作主要工作35业绩管理跟踪体系的必备要素36高效的信息管理是业绩体系的重要支持条件¶¶建立内部业绩信息采集系统建立内部业绩信息采集系统¶¶动态的业绩信息分析与反馈动态的业绩信息分析与反馈¶¶计算机技术的应用计算机技术的应用37管理信息系统主要通过关键业绩指标(KPI*)报告向高层领导提供决策数据来源KPIKPI()KPIKPIKPIKPIKPIKPIKPIKPIKPIKPIKPIKPI38同时，管理信息系统也提供业绩合同中需要的KPI值，作为业绩评估的基础KPIKPIKPI.....KPIROIC=……=……ROIC=……=……KPIKPIKPI39月度业绩报表和程序损益表损益表--+/---%(ROIC)(ROIC)40通过定期的进程汇报及指导会促进目标的实现41季度/年度业绩考核会–会议规则/()/13/()42在考核会中，总裁/总经理牵头对业绩进行质询目标完成得如目标完成得如何？何？((针对主要关针对主要关键业绩指标键业绩指标))()()/()()()()/()43经营业绩审核会的实施流程44人事部在业绩考核程序中的职责是是––依据考核办法组织业绩考核依据考核办法组织业绩考核程序中各项工作的开展和按程序中各项工作的开展和按时完成时完成––计算被考核人的业绩合同综计算被考核人的业绩合同综合得分和预定应得浮动薪酬合得分和预定应得浮动薪酬量量––发现被考核人合同各项目得发现被考核人合同各项目得分中的异常现象并及时向上分中的异常现象并及时向上层领导反映层领导反映45议题¶¶¶(KPI)¶¶46与业绩挂钩的激励47年终业绩考核()()()48将不同关键业绩指标完成分值加权平均得到业绩合同的综合分值关键业绩指标关键业绩指标((KPI)KPI)投资资本回报率投资资本回报率自由现金流自由现金流…………12%150……15%180……(15%/12%x100)125(180/150x100)120……15%10%……18.7512……49如何计算业绩合同的分数及确定奖金及股权数值•••••••••••••–+50业绩合同综合分值决定基本工资的增幅原则原则––基本工资的变动范基本工资的变动范围在该职等工资的围在该职等工资的7070--130%130%––根据两个因素决定根据两个因素决定基本工资加薪幅基本工资加薪幅度：度：»»上年度业绩合同完上年度业绩合同完成分值成分值»»员工所在职等基本员工所在职等基本工资上限工资上限––业绩越好，基本工业绩越好，基本工资增幅越高资增幅越高––标准达到上限将不标准达到上限将不再加薪再加薪701001300%5%10%51业绩合同综合分值决定奖金数额*KPI40%55%5%80100200*100%200%0%80100200*52业绩合同综合分值决定期权授予额80100150%/KPI40%55%5%53业绩后续管理及奖惩措施存在多种形式加薪加薪“”54业绩考核的结果是人员变动的根本依据A/B/C/10-15%25-30%25-40%15-25%5-10%