远卓-沪杭甬-预算体系与业绩考评体系改善项目建议书

预算体系与业绩考评体系改善2000年9月项目建议书在整个公司战略管理过程中，预算与考评起着把战略落到日常工作中的作用，而衡量指标体系是战略沟通和实施的平台战略规划战略实施业绩评估与控制外部环境•社会环境•政府政策•行业竞争内部环境•使命/远景•组织结构•企业文化•领导风格•能力/资源•运营系统环境研究使命远景战略组织/激励/考评行动计划预算业务流程业绩战略管理过程反馈衡量指标体系目标策略预算与考评二者密切相关，分别用于控制经营和人力发展战略目标衡量指标体系年度目标公司预算报告个人年度计划决算考评奖惩指导公司经营改进指导个人发展计划预算体系改善与业绩考评是公司当前面临的两个关键问题。而预算体系改善与业绩考评存在较强的关联性：预算体系改善业绩考评业绩考评结果作为修正预算体系的主要因素预算体系为业绩考评提供主要指标来源操作关联性：项目组成相同、项目进程相近因此有必要就预算体系改善与业绩考评作为一个整体看待。项目说明：内在关联性开展项目原因工作进程项目组织目录项目目标关键问题及解决方法公司预算改进的必要性•战略转型必要性：公司战略转型要求公司预算体系做相应改动。•制度完善必要性：现有预算体系需要制度完善；预算体系不仅应包括财务指标，也应包括非财务指标。•预测准确必要性：通过预算改进有利于强化预测准确性，为公司奖惩、薪资等配套政策的顺利有效实施提供预算支持。公司业绩考评的必要性•制度完善必要性：现有业绩考评没有形成制度化，而且现有业绩考评科学性不强，既缺乏与相关政策的联系，又缺乏上下级、同层面沟通，因此操作性不强。•战略转型必要性：公司业绩考评应反映公司战略转型的要求，并通过具体业绩考评调控公司战略转型的形式、节奏。公司战略转型要求公司作出相应的制度调整总部性质战略转型预算/考评体系改善单一公路业务基建及相关行业的多元化业务业务战略营运控股型战略控股型目标体系利润与成本导向；重视短期业绩公司整体价值导向；短长期业绩并重控制重点现营第一层面公路业务三层面业务并重：还应包括子公司和项目开发强烈业绩导向的激励机制市场化的人力资源政策激励机制与人才政策改善开展项目原因工作进程项目组织目录项目目标关键问题及解决方法项目目标预算体系改善目标•制定符合公司新战略的预算体系方案：结构（预算单位及其预算周期）、内容（指标与项目）及预算程序、原则、组织和方法。业绩考评体系改善目标•通过对沪杭甬公司总部部门经理、管理处主任与养护中心的考评，改善公司业绩考评体系：指标体系、程序、原则、组织和方法。开展项目原因工作进程项目组织目录项目目标关键问题及解决方法预算体系改善关键问题及解决方法预算怎样才能最有效地帮助实现公司战略目标？预算方法能否支持预测的准确性？预算指标体系是否反映公司的战略目标？预算方法是否有效？预算流程是否便于操作？是否得到高层领导的支持？是否得到各部门的配合？预算单位的范围是否全面并突出重点？是否能得到配套政策的支持？是否有一套能够准确、全面地反映公司近期目标和长期战略目标的指标？分解到独立核算单位的指标是否符合公司的整体指标？是否考虑了所有的业务部门？是否针对不同层面业务部门的差异性提出重点不同的预算计划？战术性预算战略性预算跨年度预算年度预算季度预算修正预算体系外部因素外部经营环境超预期变动？业绩考评年终决算季度修正预算年中修正预算当年预算第二年预算第三年预算当年预算第二年预算第三年预算季度修正预算年终决算第一年初第二年初第三年初季度修正跨年度修正年度修正预算周期••••••••••••••••••••••••※：••••••代表相同的年度预算体系安排•每年年初在上年度制定的第二年预算基础上考虑年终决算因素进行年度修正形成当年预算。•在每季度末根据外部经营环境及公司内部经营状况做季度修正。•对不同的单位根据业务性质要求按不同的预算周期进行滚动预算编制与调整（3年滚动、半年滚动、季度滚动、月度滚动等）制定跨年度预算机制的必要性：•贯彻公司战略，体现公司长期规划•减少任期制对公司预算体系的影响•增强预算体系的自我调节功能跨年度预算须解决的问题：•跨年度预算主要指标的选取•跨年度预算目标的框架体系•跨年度预算调整前后责任的确定制定季度预算修正机制的必要性:•确保公司预算的顺利执行•增强预算执行的准确性、合理性季度预算修正须解决的问题：•季度预算修正时间的确定•季度预算修正幅度的确定•季度预算修正前后责任的确定预算滚动的说明：预算准确性是公司面临的一个关键问题。改进预算准确性的根本方法是通过预算滚动的制度安排从制度上增进预算准确性，同时公司应增强预测技术性方法。预算体系通过制定跨年度预算这一形式的滚动预算增强预算的准确性。并建议公司在条件成熟的情况下对现建议的滚动预算做及时调整：•跨年度预算滚动期延长：由3年滚动向5年、10年滚动迈进。•考虑建立季度滚动：做后4季度、6季度滚动以增强预算的方向性，提高公司整体经营的应变能力并以此指导公司资源在今后一个时期内的合理分配。跨年度预算当年预算第二年预算第三年预算第一层面第三层面第二层面三层面业务制定新业务年度预算制定新业务增长目标预算制定现有业务增长目标预算制定现有业务年度预算制定现有业务增长目标预算制定新业务增长目标预算制定新项目预算搜寻新项目制定投资预算制定现有业务增长目标预算制定新业务增长目标预算制定新项目预算搜寻新项目制定投资预算跨年度预算与三层面业务关系图例第一年第二年业绩考评关键问题及其解决办法定量指标考评定性指标考评360度考评上下级是否在确定目标和考评时进行了有效的沟通？KPI指标是否科学？各项指标的综合是否能完整地反映考评对象的工作业绩？各项指标是否考评对象的努力能够影响的？各项指标是否容易测量？业绩考评对公司是否有用——激励、指导业绩改进、指导考评对象个人发展？薪资和激励是否以考评结果为依据？如何进行考评？考评是否科学？从相关部门提取数值并计算在这次考评改进配合考评体系和公司转为中外合资企业来完善预算体系检验提供360度考评自我考评上级考评下属考评客户考评同事考评通过360度考评，考评者可以对考评对象有一个全面而客观的了解，从而对员工的发展，人力资源的激励以及整个组织的战略发展有着重要的实际意义。1、指标•综合部经理所有指标项•人力资源部经理所有指标项•所有中层经理的内部满意度指标2、调查对象•相关部门及其直接下属3、评估方式设计调查问卷，由考评对象的分管副总对考评对象的平级同事及直接下属进行访谈调查附件：360评估开展项目原因工作进程项目组织目录项目目标关键问题及解决方法工作进程方案设计阶段试运行阶段正式发布实施阶段第1周9月18日-10月22日10月23日-2001年4月15日2001年4月15日后计划阶段实施阶段回顾与改进阶段10月23日-12月31日2001年1月-3月底2001年4月初预算考评拟订预算大纲修订预算汇总各单位制定预算审定预算修订个人年度计划汇总拟订个人年度计划开展项目原因工作进程项目组织目录项目目标关键问题及解决方法项目组织安排与分工常务副总计划财务部分管副总远卓管理顾问审定预算、业绩考评计划同各部门确定他的个人年度计划协调各部门与预算、考评执行部门的合作参与360度考评帮助解决项目过程中遇到的问题参与项目计划的制订参与制定计划的标准参与分析项目结果对项目过程予以评价并提出进一步的建议作为分管副总、财务总监与预算部门在计划财务方面的助手制订预算计划控制、协调整个预算过程撰写预算总结报告进行后续的预算结果的反馈与追踪人力资源部作为分管副总与考评对象的在业绩考评顾问制订业绩考评计划制订考评预算控制、协调整个考评过程撰写考评总结报告进行后续的考评结果的反馈与追踪预算体系改善业绩考评•制定项目方向和项目结构•保证交付高质量的工作•确定项目程序•主持关键研讨会•推进具体工作•负责日常协调项目经理龚祖贤陆兴海项目小组成员沪杭甬远卓沪杭甬远卓•陈韬•王素梅•徐菁项目小组的组成•指导项目小组的项目方向和项目重点•参与研讨会项目领导小组沪杭甬远卓•方云梯李放项目预算：由咨询费和项目杂费组成工作量单价工作量合计合伙人6000元/天8天×1人48，000元项目经理4000元/天27天×1人108，000元顾问2000元/天50天×2人200，000元总计356，000元咨询费：项目杂费：包括差旅费等，每月一次，实报实销。