4.9润滑油销售业务控制矩阵

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料4.9润滑油销售业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561．上报市场需求1,11.2经营风险：需求计划不合理或未及时上报，影响经营决策。1.1地市公司润滑油经营管理部门根据市场需求及变化编写年、月度需求计划。省（市）分公司（区外销售公司）润滑油经营管理部门对地市公司需求计划以及除军工用油及区外市场外的其它客户需求进行汇总，经分管副经理审批后，分别于每年10月、每月20日前向油品销售事业部上报下年度、下月度内部资源需求计划。省(市)分公司(区外销售公司)2需求计划2．编制下达计划1,11.2经营风险：未按规定编制、下达计划，影响正常经营。2.1油品销售事业部根据股份公司年度生产经营计划，结合润滑油分公司年、月度内部销售计划及省（市）分公司（区外销售公司）上报的需求计划，综合平衡后制定年、月度经营计划、内部资源采购计划，按规定权限审批后执行。对省（市）分公司（区外销售公司）的月度分解计划经分管副主任批准后下达，年度分解计划经主任批准后下达。油品销售事业部2年、月度经营计划年、月度内部资源采购计划2.14.23．内部采购1,11.2经营风险：计划下达不合理或不及时，影响经营；未按规定维护采购订单，不能实现系统控制。3.1省（市）分公司（区外销售公司）润滑油经营管理部门根据油品销售事业部下达的月度计划，将月度内部资源采购计划细化为分品种计划，经部门负责人审批后上报销售事业部，由销售事业部与润滑油分公司进行衔接后，下发各省（市）分公司（区外销售公司）执行。【ERP】润滑油业务部门根据月度配置计划在ERP系统中维护采购订单，并根据发货通知单，及时创建内向交货单。省(市)分公司(区外销售公司)油品销售事业部2月度内部资源采购分品种计划2.10.11.2经营风险：未按规定签署协议或订单，影响经营。3．2省（市）分公司（区外销售公司）采购股份公司内润滑油分公司以外生产单位的润滑油产品，应与生产单位签订购销协议或订单。【ERP】业务部门根据购销协议或订单，在ERP系统中维护采购订单，及时创建内向交货单。省(市)分公司(区外销售公司)2购销协议订单1.12.12.10.14．外部采购1,11.21.31.42.1经营风险、财务风险：未按规定进行信用评价，导致舞弊或损失，影响财务报告。4.1省（市）分公司（区外销售公司）润滑油经营管理部门统一组织对外部供应商进行评价，供应商信用等级报省（市）分公司（区外销售公司）信用管理小组（经理任组长）审批；根据供应商信用、同等质量级别的内部资源采购价格和市场情况建议采购价格，填写《外部采购申请表》，按规定权限报批。省(市)分公司(区外销售公司)经办审核审批3外部采购申请表2.14.3√应付账款预付款项1.11.21.32.13.13.2经营风险、财务风险：合同未按规定签署造成纠纷或损失，影响财务报告。合规风险：违反法律、法规。4.2省（市）分公司（区外销售公司）润滑油经营管理部门按照经法律事务部审定的示范合同文本拟订合同，合同签订人按规定权限与外部供应商签订采购合同（明确交货方式、地点、时间、价格、数量、质量标准、包装规格、承付方式、损耗率、违约责任等）。合同复印件交财务等部门。【ERP】业务部门根据采购合同，在ERP系统中维护采购合同，参照采购合同创建采购订单，及时创建内向交货单。对示范合同文本条款进行文字性修改的，经同级法律事务部门审核;进行实质性修改的,报法律事务部审核。省(市)分公司(区外销售公司)3采购合同1.12.12.10.1√存货5．采购验收入库1.23.1经营风险：未按规定进行质量检验，影响正常交接。5.1收货前由质检人员对油品进行质量检验，出具油品质量合格报告（包装油检验合格证）。出现质量问题或品种差异，查清原因报省（市）分公司（区外销售公司），由相关部门提出处理意见，报分管副经理批准后处理。省(市)分公司(区外销售公司)经办质检审批2油品质量检验报告（包装油检验合格证）2.14.4精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561.22.1经营风险、财务风险：未按规定验收入库，造成实际入库与合同不符,影响财务报告。5.2油品计量验收合格后，库管凭质量合格报告、计量报告、收货通知单办理入库，并签发入库单，油库接卸人员按要求做好收货作业，填写收货作业台账。油库工作人员将收货通知单、验收报告、入库单连续编号，并由经办人和复核人签字，存档并送相关部门。【ERP】油品计量验收后，仓库记账人员凭计量报告，核对内向交货单，按照计量报告数据在ERP系统中录入实收量，并打印系统生成的入库单。省(市)分公司(区外销售公司)保管计量复核2收货通知单计量报告入库单收货作业台账2.10.1√√存货1.2经营风险：未按规定收油计量与处理超耗，导致货物无法正常交接或损失,影响财务报告。5.3散装油卸油前后，油库计量人员按要求做好罐前尺和罐后尺的计量。计算实际收油数量，填写《油罐动态分户账》和《油品运输超耗（溢余）通知单》。出现运输超损耗问题，按规定填写《罐车验收及复测记录》，查清原因报省（市）分公司（区外销售公司），由相关部门提出处理意见，报分管副经理批准后处理。省(市)分公司(区外销售公司)经办计量审批2油罐动态分户账油品运输超耗（溢余）通知单罐车验收及复测记录计量报告收货通知单6．采购付款1.3经营风险：内部结算不符合规定，影响资金调度。6.1内部结算：省（市）分公司（区外销售公司）从润滑油分公司采购的全部产品，须通过中国石化财务有限责任公司内部结算。省(市)分公司(区外销售公司)2三方结算协议1.32.1资产安全风险、财务风险：未按规定权限和程序办理外付款，造成损失，影响财务报告。6.2外部采购付款：外部采购油品确认到货和收到发票后，由业务经办人填写付款申请单并附采购合同、入库验收单等凭据，按规定权限审批后，交由省（市）分公司（区外销售公司）财务部门审核付款。【ERP】财务部门根据发票和入库单核对价格、入库数量，在ERP系统内进行发票校验后办理付款。省(市)分公司(区外销售公司)业务部门财务部门3付款申请单采购合同入库验收单采购发票2.10.1√√√应付账款货币资金1.32.1资产安全风险、财务风险：未按规定权限和程序对办理外付款，造成损失，影响财务报告。6.3预付款：省（市）分公司（区外销售公司）润滑油经营管理部门根据供应商信用等级和采购合同，填制预付款申请单，按规定权限审批后，交由财务部门审核付款。省(市)分公司(区外销售公司)业务部门财务部门4预付款申请单√√√预付款项货币资金7．落实经营计划1.11.2经营风险：未按规定下达销售计划，影响经营。7.1省（市）分公司（区外销售公司）润滑油经营管理部门根据油品销售事业部年、月度经营计划，结合本地区实际情况制定月度销售计划，经分管副经理审批后下达，地市公司经营管理部门按计划分解落实到客户经理/门市部经理。省(市)分公司(区外销售公司)2月度销售计划2.14.21.11.2经营风险：未按规定分解落实销售计划，影响经营。7.2省（市）分公司（区外销售公司）各级零售管理部门根据油品销售事业部下达的年、月度加油站润滑油经营计划，结合各站实际情况制定月度润滑油销售计划，经部门负责人批准后，分解落实并下达到各加油站。省(市)分公司(区外销售公司)2月度加油站润滑油销售计划2.14.28．销售及客户管理1.11.2经营风险：营销人员配备不合理、岗位职责不清影响正常经营。8．1各级润滑油经营管理部门依据不同的区域和销售对象设立客户经理/门市部（专卖店、超市、换油中心，下同）经理，客户经理/门市部经理负责开拓和维护区域内润滑油市场的营销业务。各级零售管理部门依据各加油站的情况，设立专职或兼职加油站润滑油经营人员，负责各加油站润滑油经营业务。省(市)分公司(区外销售公司)1岗位说明书或岗位责任制润滑油经营人员名单2.14.21.11.2经营风险：未按规定进行客户管理和市场分析，导致市场份额下降。未按规定维护客户主数据，不能实现系统控制。8.2地市公司客户经理/门市部经理应走访客户,了解客户意见和需求，根据需要填写区域市场客户档案更新表，报部门负责人。部门负责人安排专人负责档案维护，及时对区域市场客户档案进行调整、充实和更新，至少每半年编写市场消费、竞争分析报告，报省（市）分公司（区外销售公司）润滑油经营管理部门负责人。【ERP】润滑油经营管理部门根据客户档案更新情况，填写区域市场客户主数据维护表，由部门负责人审核确认后，主数据维护员在ERP系统中进行维护。省(市)分公司(区外销售公司)3客户主数据申请表市场分析报告客户档案更新表2.10.12.14.21.32.13.2经营风险：合同未按规定签署，导致损失。财务风险：交易不真实，影响财务报告。合规风险：合同不符合法律、法规。8.3信用销售必须签订购销合同，长期客户可签订年度购销合同。地市公司客户经理/门市部经理在授权范围内与客户达成购销意向，报地市公司润滑油经营管理部门作为与客户签订合同的依据。超出授权范围的，将客户需求及时报地市公司部门负责人审批。合同签订人按规定权限依照经法律事务部审定的销售合同示范文本与客户签订销售合同。合同文本修改比照本流程控制点4.2。省(市)分公司(区外销售公司)3购销合同1.12.1√应收账款精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234569．信用核定和控制1.32.1经营风险、财务风险：未按规定实施信用控制，导致货款损失或不能及时回笼，影响财务报告。未按规定维护信用主数据，不能实现系统控制。9.1省（市）分公司（区外销售公司）信用管理领导小组（经理任组长）负责制定本单位的信用政策和信用总体规模。润滑油经营部门根据客户的资金、信用等状况，在规定的信用政策和信用总体规模内拟订客户具体信用限额和时限，按规定权限审批。【ERP】润滑油经营部门填写客户信用主数据申请表，按规定程序批准后，财务部门在ERP系统中维护信用主数据。省(市)分公司(区外销售公司)业务部门财务部门4信用政策和信用总体规模文件客户信用主数据申请表1.6.42.10.1√应收账款1.3资产安全风险：赊销业务不符合规定，导致货款损失或不能及时回笼。9.2各级润滑油经营管理部门（客户经理）在核定的信用额度和时限内按规定权限办理信用销售业务，对超出信用规定的，须报省（市）分公司（区外销售公司）信用管理领导小组审批。合同签订人应同时签订《货款回笼责任书》（单笔或汇总），并与绩效考核挂钩。省(市)分公司(区外销售公司)3信用审批单货款回笼责任书1.6.410．价格制定1.12.1经营风险：未按规定定价造成效益流失。未按规定维护价格主数据，不能实现系统控制。财务风险：交易不真实，影响财务报告。10.1省（市）分公司（区外销售公司）润滑油经营管理部门结合市场制定本区域润滑油销售最低限价，经部门负责人审核，报经理（价格领导小组）审批后并报油品销售事业部。对于特殊用户，由省（市）分公司（区外销售公司）润