5第五章贷款业务

第一节贷款种类和政策一、贷款种类银行贷款商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。（一）按贷款期限分类可将贷款分为活期贷款、定期贷款和透支三类。第一节贷款种类和政策（二）按贷款的保障条件分类可将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类。（三）按贷款的用途分类一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款。二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。（四）按贷款的偿还方式分类可以将贷款分为一次偿还贷款和分期偿还贷款。第一节贷款种类和政策（五）贷款的质量（或风险程度）分类可将贷款划分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类，又称贷款的五级分类。注：实行贷款五级分类前，我国按贷款逾期时间长短分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。（六）银行发放贷款的自主程度分类可将银行贷款分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。此外，根据贷款金额大小的不同，可分为批发贷款（工商贷款）和零售贷款（消费贷款）。第一节贷款种类和政策二、贷款政策（一）贷款政策的内容1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程及权限划分3、贷款的规模和比率控制4、贷款种类及地区5、贷款的担保6、贷款定价7、贷款档案管理政策8、贷款的日常管理和催收制度9、不良贷款的管理（二）制定贷款政策应考虑的因素1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策2、银行的资本金状况3、银行负债结构4、服务地区的经济条件和经济周期5、银行信贷人员的素质第一节贷款种类和政策三、贷款程序（一）贷款申请（二）贷款调查（三）对借款人的信用评估（四）贷款审批（五）借款合同的签订和担保（六）贷款发放（七）贷款检查（八）贷款收回第一节贷款种类和政策送审材料基本要求基本要求送审单位审批材料：1.贷审会意见（同级信贷业务部门除外）2.贷款审批书3.企业信用评级借款企业材料:1.借款申请书2.信贷员调查报告3.购销合同或协议4.营业执照5.基本结算帐户开户卡6.企业财务报表7.企业章程8.董事会决议9.法人代表证明书委托授权书担保企业材料比照借款企业抵质押物材料1.所有权证；2.评估报告或价值证明下级行面函送审单位信贷管理部门贷审会办公室主管行长贷审会行长材料齐全性审查内容审查N准备送审材料初审材料准备补充材料是否齐全制发送审材料缺漏通知单内容审查补充材料是否继续报审答复客户是否同意上报制发答复函是否主管行长权限审批审批结果向送审单位传送审批结果YYYNNYN信贷审查、审批流程图上报审批送审单位信贷管理部门贷审会办公室主管行长贷审会行长总行：5/615/40个工作日分支行：4/510个工作日2个工作日2个工作日3个工作日2个工作日审核同意表决制发答复函退送审材料汇总表决结果审批审批结果传送审批结果YNN第二节贷款定价一、贷款定价原则（一）利润最大化原则（二）扩大市场份额原则（三）保证贷款安全原则（四）维护银行形象原则二、贷款价格的构成（一）贷款利率（二）贷款承诺费（三）补偿余额（四）隐含价格三、影响贷款价格的主要因素(一)贷款供求状况在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图:供需利率r数量Q0贷款供求变化曲线图当供大于求时，利率下降；当供小于求时，利率上升。（二）影响贷款价格具体因素有：1、资金成本2、贷款风险程度3、贷款费用4、借款人的信用及银行的关系5、银行贷款的目标收益率四、贷款定价方法（一）成本相加贷款定价法最简单的贷款定价模型认为,对任何贷款的利率应包括四部分:银行筹集可放贷资金的成本(率);银行的非资金性经营成本(率);预计补偿违约风险的边际成本(率);为银行股东提供一定的资本收益率所必须的预期利润(率)。贷款利率=筹集放贷资金的边际成本（率）+银行非资金性经营成本(率)+预计补偿违约风险的边际成本（率）+预计的利润水平（率）例：银行为了给某客户筹集一年期800万元的贷款，以6.8%的年利率卖掉500万元的可流通存单，又以6.4%的利率在货币市场借入300万元。处理该项贷款的费用大约为2万元。信贷分析部建议对该项贷款至少应加收1%的风险溢价和0.5%的最小利润率。问题：（1）银行对该项贷款制定的利率应为多少？（2）假如该行在货币市场以6.4%的利率筹集到需要的800万元，其它因素不变，该项贷款的利率应为多少？（3）如果该项贷款的非利息成本突然升到3.6万元，而客户又要求贷款利率最高不超过（1）中对该项贷款确定的利率，银行的预期利润发生什么变化？（1）资金成本率=（500*6.8%+300*6.4%）/800*100%=6.65%贷款利率=6.65%+2/800*100%+1%+0.5%=6.65%+0.25%+1%+0.5%=8.4%（2）贷款利率=6.4%+2/800*100%+1%+0.5%=6.4%+0.25%+1%+0.5%=8.15%（3）8.4%=6.65%+3.6/800*100%+1%+*%=6.65%+0.45%+1%+*%*%=0.3%（二）成本加成定价法也叫宏观差额定价法，它是以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。这种定价法的特点在于不考虑承诺费、补偿余额等因素，贷款价格主要依据资金总成本及一定的利润目标来确定。贷款利率=贷款成本率+利率加成其中，贷款成本包括资金成本、贷款管理成本和风险费用；利润加成则是银行应取得的合理利润，我国商业银行目前使用的主要方法。（三）基础利率定价法又称交易利率定价法，这种方法是以交易利率——如同业拆借利率、国库券利率、CD利率为基础，再加上一定利息来确定贷款利率（基础利率见下表）。由于交易利息是可变的，所以在加息率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。按交易利率定价的贷款具有利率可变、分段期限可变的特点。它与典型的浮动计息是不同的。按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好地克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险。实际操作时，这种定价方法允许借款额超过某一最低限额（如30万到50万）的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。贷款利率=货币市场借贷利率+风险和利润加价（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法对银行来讲，不同借款人，其信用等级不同，因此贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。一般来讲，两种方法求出的贷款利率有一定差异。贷款利率=优惠利率+优惠加数贷款利率=优惠利率×优惠乘数银行为控制信用风险，于是根据借款人的风险等级来确定该借款人所适用的优惠利率。优惠利率不同，风险加数和风险乘数也不同。优惠利率水平风险加数风险乘数风险等级A+1%风险等级B+2%风险等级A×1.1风险等级B×1.26%7%8%6.6%7.2%8%9%10%8.8%9.6%10%11%12%11%12%优惠加数和优惠乘数定价（五）目标收益率定价法这是根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。在为一笔贷款定价时，贷款主管人员必须考虑发放贷款的预期收益，给借款人提供资金的成本、管理和收贷费用及借款风险等。实际用此方法定价时：用预计贷款收益率与目标收益率相比较，若贷款收益率低于目标收益率，则该笔贷款就需重新定价。（六）保留补偿余额的定价法这种方法是将借款人在银行保留补偿余额看作是其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。在这种方法下，借款人补偿余额的不同，贷款利率也有所不同。贷款利率的计算如下:贷款利率=贷款应收利息/贷款额（使用）例:假定银行正在审查一笔一年期的100万元的流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时以0.5%的比率收取贷款承诺费。据预测，该借款人在这一年中贷款的平均使用额度为80万元，年存款服务费为4000元，其存款的加权边际成本为7%，贷款的风险及管理费用为5000元，银行税前产权资本目标利润率为15%，贷款的资金来源中，股权与存款比为1：9，补偿余额的投资收益率为8%，下面我们考察在不同的补偿余额水平下贷款利率的确定。列举两种定价方案。方案A假定借款人保留在账户上的可用于投资的补偿性余额为10万元，方案B假定客户保留在账户上的补偿余额为6万元（两者都已经扣除了法定准备金）。下面我们具体分析不同方案下的利率水平:费用金额(元)存款服务成本4000贷款风险及管理费用5000借入资金利息56000目标利润12000小计77000收益方案A(10万元)方案B(6万元)手续费收入50005000补偿性存款投资收入80004800应收贷款利息6400067200应收贷款利率8%8.4%保留补偿余额的定价分析1996年6月1日人民银行放开同业拆借利率1997年6月放开银行间债券回购利率我国利率市场化进程我国利率市场化进程1998年8月国家开发银行在银行间债券市场首次进行市场化发债；人民银行改革贴现利率生成机制，贴现利率和转贴现利率在再贴现利率的基础上加点生成，在不超过同期贷款利率的前提下由商业银行自行决定；扩大金融机构对小企业贷款利率浮动权，由10%扩大到20%，农村信用社贷款利率浮动幅度由40%扩大到50%。我国利率市场化进程1999年10月国债发行也开始采用市场招标式，从而实现了银行间市场利率、国债和政策性金融债券发行的市场化；进行大额长期存款利率市场化尝试，1999年10月，人民银行批准中资商业银行法人对中资保险公司法人试办由双方协商确定利率的大额定期存款，进行了存款利率改革的初步尝试；将小企业贷款利率最高上浮30%的规定扩大到所有中型企业。2000年9月放开外币贷款利率和300美元以上的大额外币存款利率，300万美元以下的小额外币存款利率仍由人民银行统一管理放开全国社保基金协议存款利率。我国利率市场化进程我国利率市场化进程2002年3月人民银行统一了中外资金融机构外币利率管理政策，实现了中外资金融机构在外币利率政策上的公开待遇。2003年7月放开了英镑、瑞士法郎和加拿大元的外币小额存款利率，由商业银行自主确定。我国利率市场化进程2003年11月对美元、日元、港币、欧元小额存款利率实行上限管理，商业银行可根据国际金融市场利率变化，在不超过上限的前提下自主确定；商业银行和农村信用社可以开办邮政储蓄协议存款。我国利率市场化进程2004年1月1日人民银行再次扩大金融机构贷款利率浮动区间，商业银行和城市信用社扩大到[0.9-1.7]，农村信用社浮动区间扩大到[0.9-2]；企业贷款利率最高上浮幅度扩大到70%，下浮幅度保持不变，同时，推出放开人民币各项贷款的计、结息方式和5年期以上贷款利率上限。我国利率市场化进程2004年10月29日起上调金融机构存贷款基准利率，金融机构一年期存贷款利率上调0．27个百分点，一年期存款利率由1.98%上调到2.25%，一年期贷款利率由5.31%上调到5.58%，其他各档次贷款利率也相应调整。同时放宽人民币贷款利率浮动区间，商业银行和城市信用社扩大到[0.9-无上线]，农村信用社浮动区间扩大到[0.9-2.3]，并允许人民币存款利率下浮。2004年11月18日起上调境内商业银行美元小额外币存款利率上限，1年期美元存款利率上调限提高0.3125个百分点，商业银行自行确定并公布2年期小额外币存款利率我国利率市场化进程我国利率市场化进程2005年1月31日，央行发布了《稳步推进利率市场化报告》，指出逐渐过渡到中央银行不再统一规定金融机构的存贷款利率水平，而是运用货币政策工具直接调控货币市场利率，进而间接影响金融机构存贷款利率水平。我国利率市场化进程2005年3月1