CH2总账业务处理-CH2总账业务处理

会计电算化原理与应用第4章总账业务处理会计电算化原理与应用Contents4.1总账业务处理概述4.2总账设置4.3日常总账业务处理4.4出纳管理4.5总账查询4.1总账业务处理概述4.1.1总账的处理流程1.总账处理流程会计电算化原理与应用日常账务处理月末处理初始设置建立账套财务分工设置部门、人员等设置会计科目输入期初余额设置凭证类型其他设置输入凭证修改凭证复核凭证未通过复核凭证记账出纳管理辅助核算账簿管理月末转账试算平衡结账打印账表系统维护与备份银行对账2.信息化总账处理流程的特点手工处理与信息化总账处理流程对比表会计电算化原理与应用软件初始设置凭证输入复核记账手工设置账户填制凭证复核凭证汇总登总账登日记账登明细账4.1.2总账与其他子系统之间的数据关系会计电算化原理与应用4.1.2日常总账处理1.凭证处理工作流程会计电算化原理与应用输入凭证复核签章凭证记账原始单据临时凭证复核过的凭证凭证查询记账凭证修改凭证有错误的凭证2.凭证输入及修改会计电算化原理与应用凭证字号制单日期附单据数借贷金额会计科目摘要增加分录分录辅助项目存盘或退出新分录修改空白分录已有凭证调出修改凭证头分录区3.会计凭证查询、打印及汇总4.会计凭证的审核5.会计凭证的记账6.错误凭证的处理会计电算化原理与应用4.2总账设置4.2.1设置总账参数总账控制参数表会计电算化原理与应用选项卡参数设置凭证不勾选“制单序时控制”可以使用应收、应付、存货受控科目不勾选“现金流量科目必录入现金流量项目”选项凭证录入时结算方式及票据号必录凭证编号方式采用系统编号账簿按照默认设置凭证打印按照默认设置预算控制按照默认设置权限出纳凭证必须经由出纳签字；允许修改、作废他人填制的凭证可查询他人凭证会计日历会计日历为1月1日—12月31日；数量小数位、单价小数位、设置为2位；本位币精度2位其他外币核算采用固定汇率；部门、个人、项目按编码方式排序在U8企业应用平台，选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“设置”|“选项”进行总账参数的设置会计电算化原理与应用4.2.2外币设置实验资料外币及汇率：币符：USD；币名：美元；固定汇率1:6.25。选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“外币设置”会计电算化原理与应用4.2.3设置会计科目会计科目会计电算化原理与应用项目核算部分再后面项目目录设置时再补充。将“库存现金1001”科目指定为现金总账科目；将“银行存款1002”科目指定为银行总账科目；将“库存现金1001、工行存款100201、中行存款100202”科目指定为现金流量科目。会计电算化原理与应用1.设置会计科目选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“会计科目”会计电算化原理与应用增加科目会计电算化原理与应用2.指定会计科目选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“会计科目”，再选择“编辑”|“指定科目”，指定库存现金科目为现金总账科目会计电算化原理与应用4.2.4设置凭证类别选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“凭证类别”会计电算化原理与应用凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,1002024.2.5设置结算方式选择“基础设置”|“基础档案”|“收付结算”|“结算方式”会计电算化原理与应用结算方式编码结算方式名称是否票据管理1现金否2支票结算否201现金支票否202转账支票否3其他否4.2.6设置项目目录本单位项目核算大类项目为“开发项目”，分为自行开发项目和委托开发项目。项目大类：开发项目会计电算化原理与应用项目分类编码项目分类项目代码项目名称1自行开发项目01专用发票套打纸02普通发票套打纸03HP服务器项目04税控II号2委托开发项目05加密卡1.设置项目大类选择“基础设置”|“基础档案”|“财务”|“项目目录”，进入项目档案窗口，单击“增加”按钮，输入新项目大类名称“开发项目”会计电算化原理与应用2.定义项目分类选择项目大类中的“开发项目”。选择“项目分类定义”选项卡，单击右下角的“增加”按钮，输入项目信息，输入一个项目后按“确定”完成会计电算化原理与应用3.定义项目目录选择“项目目录”选项卡，单击右下角的“维护”按钮，进入项目目录维护窗口。然后单击“增加”后输入项目信息“是否结算”若标识为“Y”，则该项目将不能再使用。会计电算化原理与应用4.指定核算项目在项目档案窗口中，先选择项目大类为“开发项目”，然后选择“核算科目”选项卡，将待选科目选入，这些科目是在科目定义时设定的，单击“确定”完成会计电算化原理与应用4.2.7录入会计科目期初余额(1)2013年4月份会计科目期初余额表会计电算化原理与应用(2)辅助账期初余额表应收账款期初应收账款累计会计电算化原理与应用日期凭证号客户业务员摘要方向期初余额票号票据日期02-25转-118重庆嘉陵公司朱小明销售商品借99600P1112013-02-2503-10转-15天津大华公司朱小明销售商品借58000Z1112013-03-10合计借157600客户业务员借方累计贷方累计重庆嘉陵公司朱小明200000天津大华公司朱小明60000合计60000200000其他应收款—应收个人款期初其他应收款—应收个人款累计会计电算化原理与应用日期凭证号部门个人摘要方向期初余额03-26付-118行政部孙正出差借款借200003-27付-156销售部朱小明出差借款借1800合计借3800部门个人借方累计贷方累计行政部孙正20003000销售部朱小明50002300合计75005300应付账款期初应付账款借贷方累计会计电算化原理与应用日期凭证号供应商业务员摘要方向期初余额票号票据日期01-20转-45重庆大江公司杨真购买原材料贷276850C1232013-01-20合计贷276850供应商业务员累计借方累计贷方重庆大江公司杨真15055760000生产成本（5001）期初会计电算化原理与应用项目借方累计贷方累计期初余额(1)直接材料专用发票套打纸480059714000普通发票打印纸6000(2)直接人工专用发票套打纸8619001500普通发票打印纸2500(3)制造费用专用发票套打纸28503050800普通发票打印纸1200(4)折旧费专用发票套打纸200200500普通发票打印纸665合计87111012117165选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“设置”|“期初余额”会计电算化原理与应用应收账款期初录入会计电算化原理与应用单击“往来明细”功能按钮，进入期初往来明细输入窗口会计电算化原理与应用生产成本(5001)的输入会计电算化原理与应用4.3日常总账业务处理(1)4月2日，采购部刘一江购买了350元的办公用品，以现金支付，附单据一张。借：管理费用/办公费(660203)/采购部350贷：库存现金(1001)350(2)4月2日，工行账户收到天津大华公司支付的货款3000元，转账支票号ZZ45623。借：银行存款/工行存款(100201)3000贷：应收账款(1122)/大华3000(3)4月2日，接银行通知，工行账户支付短期借款利息2000元。结算方式：其他；结算号：QT001借：财务费用/利息支出(660301)2000贷：银行存款/工行存款(100201)2000(4)4月3日，采购部李天华采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接送入二车间生产专用发票套打纸，货款以工行存款支付，转账支票号ZZR002。借：生产成本/直接材料(500101)/专用发票套打纸50000贷：银行存款/工行存款(100201)50000(5)4月3日，财务部赵小兵从工行提取现金15000元，作为备用金，现金支票号XJ001。借：库存现金(1001)15000贷:银行存款/工行存款(100201)15000(6)4月3日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:6.25，中行转账支票号ZZW002。借：银行存款/中行存款(100202)62500贷：实收资本(4001)62500会计电算化原理与应用(7)4月12日，销售部刘一江收到重庆嘉陵公司转来一张转账支票，金额49600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR003。借：银行存款/工行存款(100201)49600贷：应收账款(1122)/嘉陵49600(8)4月12日，采购部李天华从重庆大江公司购入“税控II号使用指南”光盘1000张，单价10元，货税款暂欠，发票号为FP23135，商品已验收入库，适用税率17％。借：库存商品(1405)10000应交税费/应交增值税/进项税额(22210101)1700贷：应付账款(2202)/大江11700(9)4月12日，行政部支付业务招待费1500元，转账支票号ZZR004。借：管理费用/招待费(660205)1500贷：银行存款/工行存款(100201)1500(10)4月20日，行政部孙正出差归来，报销差旅费1800元，交回现金200元。票号QTS001。借：管理费用/差旅费(660204)1800库存现金(1001)200贷：其他应收款(122102)2000（11）4月20日，开具工行转账支票（支票号：ZG1226）20000元支付本月制造中心租用房屋租赁费。借：制造费用/租赁费(510103)20000贷：银行存款/工行存款(100201)20000会计电算化原理与应用1.凭证输入方法(1)进入凭证输入功能会计电算化原理与应用(2)凭证输入参数设置选择“工具”|“选项”会计电算化原理与应用常用摘要设置会计电算化原理与应用外币凭证的输入会计电算化原理与应用2.查询凭证(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“查询凭证”会计电算化原理与应用凭证会计电算化原理与应用(2)选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“序时账”会计电算化原理与应用序时簿会计电算化原理与应用3.修改凭证选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“查询凭证”4.冲销凭证选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”，再选择“制单”|“冲销凭证”，可以选择相关的凭证进行冲销会计电算化原理与应用5.作废与恢复凭证选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”，选择“制单”|“作废/恢复”，作废凭证的左上角出现“作废”红字签章，表示该凭证已作废，其凭证数据将不登记到相关账簿中。会计电算化原理与应用6.整理凭证(1)在填制凭证窗口，选择“制单”|“整理凭证”，系统弹出对话框，选择要进行凭证整理的所属会计期间。(2)选择要整理的会计期间后，点击“确定”按钮，系统弹出已作废的凭证列表，选择要真正删除的凭证，点击“确定”按钮，系统将从凭证数据库中删除所选定的凭证，并对剩余凭证的凭证号重新编排会计电算化原理与应用7.出纳签字(1)出纳签字设置择“业务工作”|“财务会计”|“出纳管理”|“设置”|“系统设置”，再选择“账套参数”，将“出纳签字功能”设为“GL-总账”会计电算化原理与应用(2)进入出纳签字以出纳员身份登录。选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“出纳签字”会计电算化原理与应用8.审核凭证(1)进入凭证审核列表以审核员身份登录U8企业应用平台。选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“审核凭证”会计电算化原理与应用(2)凭证审核会计电算化原理与应用9.凭证记账(1)记账凭证选择以账套主管身份或具有记账权限的人员登录系统。选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“记账”会计电算化原理与应用(2)记账10.恢复记账前状态如果因为数据错误等原因