信用证业务介绍

中国银行总行公司金融总部(国际结算)2011年02月信用证的定义“一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺”——《跟单信用证统一惯例》信用证的特点开证行第一性付款原则独立抽象性原则信用证结算方式的基石银行有条件的付款承诺！信用证的特点——银行第一性付款原则案例:开证行:XXX银行,福州分行议付行:XXX银行,新加坡分行最晚装期:2000/12/31开证行收单：2001/01/22提单日期:2001/01/05开证行拒付：2001/01/25拒付电内容:“DOCSWASREFUSEDBYTHEAPPLICANTBECAUSEOFTHEFOLLOWINGDISC.:LATESHIPMENT”开证行的拒付有问题吗？信用证的特点——银行第一性付款原则银行受益人履行承诺的是银行Topayornottopay?无论申请人是否有意愿或能力信用证的特点——银行第一性付款原则“……银行关于承付、议付或履行信用证项下其他业务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响”——《跟单信用证统一惯例》信用证的特点——银行第一性付款原则“……只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付……”——《跟单信用证统一惯例》第七条信用证的特点——银行第一性付款责任受益人开证行开证行的准备工作背景方面——贸易背景审核、售/付汇审核资金方面——提取保证金/扣销授信额度内容方面——条款的拟定/修改案例：开证行:XXX银行,北京议付行:XXX银行,新加坡单据条款中规定：INSPECTIONCERTIFICATEISSUEDBYCIQ.特殊条款中规定：THIRDPARTYDOCUMENTSAREACCEPTABLE.实交单据：INSPECTIONCERTIFICATEISSUEDBYSGS.THIRDPARTYDOCUMENTSAREACCEPTABLEUNLESSOTHERWISESTIPULATEDINTHISCREDIT.信用证的特点开证行第一性付款独立抽象性信用证结算方式的基石银行有条件的付款承诺！信用证的特点——独立抽象性原则信用证独立于基础合同独立抽象性信用证是单据交易，与货物分离信用证的特点——独立性原则“就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。”——《跟单信用证统一惯例》案例：开证行:XXX银行,北京议付行:XXX银行,HONGKONG货物描述中规定：MEDICALEQUIPMENTASPERCONTRACTNO.123456实交发票：MEDICALEQUIPMENTASPERCONTRACTNO.123456申请人：“未按合同发货。拒付！”开证行能否拒付？信用证的特点——独立性原则银行只根据信用证审单，不参考合同（信用证是“自足性”文件）案例：分期发运，未规定发运时间表案尾款早交单案罚款根据合同案案例：开证行:XXX银行,北京受益人:ABCCO.LTD.,USA单据条款中规定：CERTIFICATEOFQUALITYISSUEDBYTHESELLER实交单据：CERTIFICATEOFQUALITYISSUEDBYABC(HONGKONG)CO.LTD.申请人：“质量证书非卖方出具。拒付！”开证行能否拒付？信用证的特点——独立性原则举例：ACCEPTANCECERTIFICATESIGNEDBYBOTHPARTIES.B/LISSUEDBYTHEBUYER’SFREIGHTFORWARDERINSPECTIONCERTIFICATEISSUEDBYTHEBUYER’SINSPECTOR信用证的特点——抽象性原则“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为”——《跟单信用证统一惯例》信用证的特点——抽象性原则“按指定行行事指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单”——《跟单信用证统一惯例》信用证的特点——抽象性原则“银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性、虚假性或法律效力，或对单据中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责；银行对任何单据所代表的货物、服务或其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否、或对发货人、承运人、货运代理人、收货人、货物的保险人或其他任何人的诚信与否、作为或不作为、清偿能力、履约或资信状况，也概不负责。”——《跟单信用证统一惯例》信用证的特点——抽象性原则抽象性原则：信用证是单据交易，与货物分离案例：开证行:XXX银行,北京议付行:XXX银行,法兰克福分行信用证货描:…15”LCD…单据中货描:…17”LCD…信用证的特点——抽象性原则案例：货运代理发错货物案未在发运前安排考察培训案受益人证下所交单据与直寄买方单据不符案案例：提单条款规定：FULLSETOFB/LISSUEDBYSHIPPINGCOMPANY...实交提单：ISSUEDBYMAERSKLINE(马士基航运)可否接受？或者：BYCMA-CGM(达飞)？BYABCOInt’lFreight(USA)Inc？信用证样本及主要内容信用证流程⑵申请开立信用证⑾付款赎单⑻寄单索汇⑷通知信用证⑽通知赎单⑹相符交单⑼偿付⑺议付或承付申请人开证行受益人通知行/指定行货物⑴签订买卖合同⑶开立信用证进口信用证业务中的注意事项合同中对信用证的约定信用证开立的时机开证所需的资料对申请书的要求需要注意的条款合同中对信用证的约定对信用证的约定不宜过粗或过细举例:RAILWAYBILLCONSIGNEDTOTHEAPPLICANTACCEPTABLEASPRESENTED建议：开证时间、开证银行、开证金额、付款期限、兑用方式（买方应于合同签订后一个月内申请由中国银行开出80%合同金额的即期议付信用证）信用证开立的时机开证资料中石化国事进口运营中行外勤中行内勤购/付汇审核额度/保证金开证资料开证资料开证申请书开证资料开证流程开证所需的资料正、副本合同开证申请书购/付汇申请书技术引进和设备进口合同注册生效证书完税/免税证明对申请书的要求加盖预留印鉴章内容完整、清楚尽量避免手写更正和更改应证实内容相符、合理、可操作对申请书的要求相符性–证规相符（外管、惯例）–证约相符（易错部分：受益人名址、付款期限、货物描述、支款进度）–证内相符（前后一致、上下呼应）合理性（如：尾款单据的交单时间/全套提单同时要求交到港检验报告）可操作性（如：保单对保险人的要求）需要注意的条款申请人与受益人名址通知行与被指定银行的选择效地与受益人所在地最晚发运日期、交单期与效期运输起讫地、价格条款与运输单据货物描述其他单据申请人与受益人名址申请人名址英文名称与印章相符使用公司名称全称有些国家/银行对详细地址的特别要求受益人名址完整详细（NO.X,XXX街,XXX城市,XXX国家）最好提供电话、传真等直接联系方式不能为境内公司（保税区注册企业除外）“受益人唯一”原则案例：ABCCO.LTD.C/OABC(USA)CORP.NO.X,XXXSTR.,N.Y.,USA谁是受益人？谁交单？向谁承付？类似问题：“ACo.forandonbehalfofBCo.”“CCorp.inthenameofDCorp.”通知行的选择通知行的选择能够通知到受益人的银行与开证行有代理/密押关系业务操作规范，无不良记录通知行的选择申请人指定通知行尽量按申请人要求使用通知行申请人未指定通知行•按开证行内部规定选择通知行•优先考虑开证行海外分行通知行的选择选择通知行的标准能够通知到受益人的银行•一般与受益人所在国家/地区一致•受益人为离岸公司时选择其办公地点的银行英属维京群岛（BritishVirginIsland）列支敦士登(Liechtenstein)安道尔(Andorra)摩纳哥(Monaco)开曼群岛(CaymanIslands)百慕大(Bermuda)HONGKONG效地与受益人所在地效地与受益人所在地效地=交单地点=受益人所在地特殊情况：BENE.:ABCCO.LTD.,INZURICHPLACEOFEXPIRY:BRUSSEL效地=交单地点=受益人办公地最晚发运日期、交单期与效期最晚发运日期、交单期与效期最晚发运日期交单期——每一次交单的合理期限效期——所有交单的截止日期最晚发运日期、交单期与效期举例：最晚发运日期：2010/06/30交单期：15DAYSAFTERSHIPMENTDATE单据条款:1.INV.2.B/L效期：？2010/07/15效期=最晚发运日期+交单期最晚发运日期、交单期与效期举例：最晚发运日期：2010/06/30交单期：15DAYSAFTERSHIPMENTDATE单据条款:A.85%WILLBEPAIDAGAINST:1.INV.2.B/LB.15%WILLBEPAIDAGAINST:1.INV.2.ACCEPTANCECERTIFICATE效期：？2010/12/31效期=最晚一次交单的时限运输起讫地、价格条款与运输单据运输起讫地、价格条款与运输单据原则上应该一致实务中存在特例注意风险货物描述货物描述与合同一致不宜过粗，应具体明确（不要使用代码、型号、过于概括的名称，如MATERIAL）不宜过细只与本证相关不要使用特殊字符（如：@#®ё℃）货物描述PACKING:THECONTRACTGOODSSHALLBECAREFULLYANDSTRONGLYPACKEDBYTHESELLERWITHSHOCKRESISTANTPACKINGMATERIALSACCORDINGTOTHEIRSHAPESANDDIFFERENTFEATURESSOASTOWITHSTANDMOISTURE,RAIN,SHOCKANDNUMEROUSHANDLINGSDURINGLOADING,UNLOADINGANDLONGDISTANCEOCEAN,LANDANDAIRTRANSPORTATIONASTHECASEMAYTAKEPLACE.THEPACKINGMATERIALSUSEDBYTHESELLERMUSTBEINCOMPLIANCEWITHSTATUTESANDREGULATIONSOFTHESTATEADMINISTRATIONOFTHEPEOPLE'SREPUBLICOFCHINAFORQUALITYSUPERVISIONANDINSPECTIONANDFOUR(4)ADJACENTSIDESOFEACHPACKAGEWITHFADELESSPAINTINCONSPICUOUSENGLISHANDTHEWORDSSUCHAS'THISSIDEUP','HANDLEWITHCARE','KEEPDRY',ETC.CONSIGNEE:CHINAPETROCHEMICALINTERNATIONALCO.END-USER:XXXPETROCHEMICALCOMPANYCONTRACTNUMBER:20XXXXXXXXXXXXXXXNAMEOFEQUIPMENT:XXXXXXXXXXXXXXXXXITEMNUMBER:PACKAGENUMBER:GROSS/NETWEIGHT(KG):MEASUREMENT(LENGTHXWIDTHXHEIGHTINEACH)货物描述建议：PACKING:INNEWSTRONGWOODENCASESORINPLYWOOD-CASESSUITABLEFORLONGDISTRANCEOCEANANDLANDTRANSPORTATION或EXPORTSTANDARDPACKINGSUITABLEFORLONGDISTANCETRANSPORTATION或单据化其他单据其他单据指除发票、运输单据、保险单据以外的商业单据审核要点：名称、正副本份数、出具人、内容审核标准：单证、