商业汇票业务操作手册

1银行商业汇票业务操作手册2目录第一部分商业汇票银行承兑业务第一章概述…………………………………………………………………………………4第二章非低风险承兑业务……………………………………………………………………7第一节申请和受理………………………………………………………………………7第二节业务调查…………………………………………………………………………9第三节审查和审议（审批）……………………………………………………………15第四节承兑业务实施……………………………………………………………………17第五节贷后管理…………………………………………………………………………23第六节汇票解付及垫款…………………………………………………………………24第七节银行承兑汇票保证金管理的其他模式…………………………………………30第八节银行承兑汇票的丧失补救………………………………………………………35第九节汇票未使用注销的处理…………………………………………………………37第十节信贷档案管理……………………………………………………………………38第三章低风险承兑业务………………………………………………………………………39第一节申请和受理………………………………………………………………………39第二节业务调查…………………………………………………………………………40第三节审查和审批………………………………………………………………………45第四节承兑业务实施……………………………………………………………………45第五节贷后管理…………………………………………………………………………46第六节汇票解付…………………………………………………………………………47第四章代城市信用社或农村信用社客户办理银行承兑汇票业务…………………………48第一节业务概述…………………………………………………………………………48第二节委托代理关系的确定……………………………………………………………50第三节单笔承兑业务流程………………………………………………………………50第四节贷后管理…………………………………………………………………………53第五章空白银行承兑汇票的管理……………………………………………………………53第二部分银行承兑汇票贴现业务第一章概述……………………………………………………………………………………57第二章业务受理………………………………………………………………………………59第三章票据查验………………………………………………………………………………61第一节票据查询…………………………………………………………………………61第二节票据审验…………………………………………………………………………64第四章信贷审批………………………………………………………………………………69第一节贴现调查…………………………………………………………………………69第二节贴现审查、审批…………………………………………………………………733第五章账务处理………………………………………………………………………………77第六章票据托收………………………………………………………………………………78第三部分商业承兑汇票贴现业务第一章概述……………………………………………………………………………………82第二章贴现受理………………………………………………………………………………84第三章票据查询………………………………………………………………………………85第四章贴现调查………………………………………………………………………………86第五章贴现审查、审议与审批………………………………………………………………91附录一……………………………………………………………………………………………93附录二……………………………………………………………………………………………1164第一部分商业汇票银行承兑业务第一章概述一、定义我行商业汇票银行承兑业务（下称承兑业务）是指农业银行作为承兑人，根据出票人（即承兑申请人）的申请，承诺在商业汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的一种票据行为。由银行承兑的商业汇票称为银行承兑汇票。二、对象出票人是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记、依法从事经营活动的企（事）业法人、其它经济组织、个体工商户。其他经济组织包括依法登记领取营业执照但不具有法人资格的合伙企业、个人独资企业、联营企业、中外合作企业和乡镇（街道、村办）企业。三、条件出票人必须具备以下条件：（一）在农业银行开立基本存款账户或一般存款账户，办理属于农业银行认定的低风险信用品种的承兑业务（简称“低风险承兑业务”，下同），出票人也可只开立临时账户。（二）依法从事经营活动，具有真实合法的商品或劳务交易背景。（三）信用等级在AA级（含）以上，申请办理低风险承兑业务的出票人不受信用等级限制。（四）个体工商户只能申请办理属于农业银行认定的低风险承兑业务。四、种类（一）非低风险承兑业务非低风险承兑业务是指提供的保证金及其他符合我行低风险信用品种的担保品价值未完全覆盖我行所签发银行承兑汇票风险的承兑业务。（二）低风险承兑业务低风险承兑业务是指总行授权书中所称低风险业务品种项下的承兑业务。具体包括：1.提供100％保证金、全额存单或国债（暂不包括记账式国债）或我行已核定授信额度的银行发行的金融债券、100％外汇质押项下的承兑业务。52.符合贴现条件的银行承兑汇票全额质押项下的承兑业务。3.总行授权书中确定的我行已核定授信额度的银行或我行其他分支机构开立的全额保函或备用信用证或提供担保项下的承兑业务。低风险业务品种由总行在年度授权书中作出明确规定。（三）代城市信用社或农村信用社客户办理银行承兑汇票业务代城市信用社或农村信用社客户办理银行承兑汇票业务，是指农业银行有权经办行接受城市信用社或农村信用社的委托，为在其开户的客户办理银行承兑汇票业务。五、期限银行承兑汇票自出票日至到期日最长不得超过6个月。（本手册中各种期限的计算，适用于民法通则和支付结算办法的相关规定。规定按照日、月、年计算期间的，开始的当天不算入，从下一天开始计算。期间的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为期间的最后一天。期间的最后一天的截止时间为二十四点，有业务时间的，到停止业务活动的时间截止。按月计算期限的，按到期月的对日计算；无对日的，月末为到期日）六、金额（一）每张承兑汇票票面金额原则上不超过1000万元人民币。（二）对于农业银行评定的AAA级以上（含）客户，确有业务需求的，承兑行可在当地人民银行规定的单张汇票承兑最高限额范围内办理单张不超过5000万元人民币的承兑汇票。七、费用和逾期利息（一）手续费。按银行承兑汇票票面金额的万分之五一次性收取承兑手续费。银行承兑汇票承兑手续费=银行承兑汇票票面金额×0.5‰（二）承诺费。对在农业银行办理未提供100%保证金的银行承兑汇票业务的客户，可以按照承兑金额与保证金的差额部分收取承诺费用。收费计算公式:收费金额=(银行承兑汇票承兑金额-保证金)×收费费率×承兑期限。其中:收费费率为2%(月费率),上下浮幅度均为100%。承兑期限以月为单位计算。对收费费率要下浮100％的，须报经总行批准。（三）逾期利息。出票人如到期未能兑付汇票款项，在扣划该汇票项下的保证金后，对出票人尚未支付的汇票金额部分按照每日万分之五计收逾期利息。6八、授权管理（一）各分支机构办理承兑业务资格：1.必须经上级行授权或转授权。2.承兑业务审批权限原则上集中在二级分行以上机构（含二级分行），因业务需要确需对支行转授权的，须报经一级分行审批。3.办理低风险承兑业务，不受单笔权限限制，原则上可转授经营行办理，由经营行客户部门调查、信贷管理部门审查（未设置信贷管理部门的按岗位分离审查）、经营行行长或经授权的副行长审批。但对于金额超过一定额度（具体额度由一级分行在转授权书中确定）的低风险承兑业务，应向上一级行报备。九、评级、授信管理（一）办理承兑业务需先对出票人进行信用评级，按照农业银行信用评级有关制度规定办理。对仅申请办理低风险承兑业务的客户，可以不受客户信用评级的限制。（二）所有承兑业务纳入客户统一授信管理，实行先授信后用信原则，严禁无授信、超授信办理承兑业务。办理低风险承兑业务的，授信额度的核定可与相关业务一并报批（可不必单独上报授信相关资料）、审批，业务审批后纳入客户综合授信额度管理，业务结束后自动取消该授信额度。十、额度控制各级行信贷管理部门根据上年度银行承兑汇票余额、业务品种系数和区域评价结果等因素测算银行承兑汇票业务授信限额理论值，再结合业务余额、增长速度、市场份额等因素拟定辖内各分支机构银行承兑汇票授信限额。各分支机构依据上级行的授权，在核定的银行承兑汇票授信限额内办理承兑业务，凡突破授信限额的，需报有权审批行审批。十一、部门职责（一）客户部门负责受理客户提出的银行承兑汇票申请并进行调查；根据审批意见签订承兑合同及办理担保手续；承兑后的跟踪检查；督促客户及时筹集兑付资金；清收汇票垫付款项；将汇票承兑、兑付、垫款等事项及时登记信贷管理系统，并与会计结算部门定期进行数据核对。（二）信贷管理部门负责对银行承兑汇票业务进行审查，负责核定、控制和调整7银行承兑汇票业务区域授信限额，对区域授信实施情况进行监控、分析、考核，负责银行承兑汇票业务整体风险的控制。（三）会计结算部门负责保管银行承兑汇票空白凭证和汇票专用章；办理银行承兑汇票会计核算手续；管理承兑保证金；及时扣划到期汇票款项、将垫款情况和根据合同扣收情况及时通知客户部门；与客户部门定期进行承兑数据核对。十二、环节控制严禁逆程序、缺程序办理承兑业务，客户部门、信贷管理部门、会计部门要各负其责，切实做好尽职调查、审查、会计核算，按环节操作，对于前一环节手续不齐全、不完整，或存在瑕疵的，经办部门不得向下一环节移交，下一环节经办部门也不得受理。要严格票据传递手续，内、外部传递要分开进行，经由银行内部传递的，一律不得由客户经手，要进一步严密交接手续，建立相应的交接登记簿，交接人员要认真履行职责并签字确认。第二章非低风险承兑业务非低风险承兑业务的基本流程是：客户申请、受理、调查、审查、贷审会审议、审批、（报备）、与客户签订合同、办理承兑、承兑后管理、到期付款。第一节申请和受理客户部门（调查岗）负责承兑业务的受理。出票人向农业银行客户部门提出承兑申请，提交申请材料，客户部门对出票人基本情况进行初步认定，对同意受理的进入调查环节。对不同意受理的承兑业务，客户部门应向客户做好解释工作。一、对存在以下情形之一的出票人严禁办理承兑业务：（一）逃废银行债务的。（二）有承兑垫款余额的。（三）曾以非法手段骗取金融机构承兑的。二、客户须提交的材料8（一）基础资料1.经年检有效的营业执照或事业单位法人证书，技术监督部门颁发的经年检有效的组织机构代码证，税务登记证。2.法定代表人（负责人）身份证明，法定代表人授权委托书（留存原件）、委托代理人身份证明及签字样本（留存原件）；3.有权部门批准的公司章程或合资、合作的合同或协议，验资证明。4.人民银行颁发的经年检的有效贷款卡，开户许可证。5.公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供董事会同意的决议或授权书（留存原件）。6.特殊行业或按规定应取得环保许可的，还应持有有权部门的相应批准文件。7.有行业资质分类的企业需提供资质等级证书。8.近三年年度财务报告及最近一期财务报表，成立不足三年的，提交成立以来的年度财务报告及最近一期财务报表，根据法律和国家有关规定财务报表须经审计的，应提供具有相应资格的会计师事务所的审计报告；国家法律法规虽无明确规定，但农业银行认为申请人的财务报告有必要经过注册会计师审计的，也可以要求客户聘请具有相应资格且农业银行认可的会计师事务所对财务报告进行审计。9.新客户还需提供印鉴卡、法定代表人签字样本（留存原件）。（二）客户除了提供上述基础资料之外，还须提交以下材料：1.承兑申请书（使用中国农业银