用友通典型业务处理

用友通典型业务处理引言在日常热线接听和在线问题处理过程中，会遇到用户问到的一些典型业务。此ppt介绍了几个比较常见的典型业务处理，希望对大家有所帮助目录年终奖金的处理委托加工业务的处理折扣、折让业务的处理返利业务的处理暂估业务处理流程分期收款销售业务的处理提供应缴纳营业税的劳务如何处理赠品业务的处理一、年终奖金的处理（1）税法规定：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，自2005年1月1号按照新的计算方法计算个人所得税，由扣缴人发放的时候代扣代缴。新的计算方法可以用下图来表示：假定费用扣除标准为1200元情形一：当月工资低于扣除标准准当月工资1000，年终奖5000；则计税年终奖5000-（1200-1000）=4800分摊的每月奖金4800/12=400适用的税率5%,速算扣除数0代扣税金4800*5%-0=240情形二：当月工资高于扣除标准准当月工资1500，年终5000；则计税年终奖为5000分摊的每月奖金5000/12=416.67适用的税率5%,速算扣除数0代扣税金5000*0.5-0=250一、年终奖金的处理（2）如何在工资模块中处理以上年终奖金的计税问题呢？（一）、初始设置：1、如果启用工资模块的时候，选择的“单个工资”类别，首先在“工资---设置---选项---参数设置页签”下选择“多个”；2、在“工资类别”中增加一个新的工资类别，名称为“年终奖”。该工资类别不代扣个人所得税。3、关闭所有工资类别，在工资项目设置中增加新的工资项目：年终奖金、当月计税工资、计税年终奖、每月分摊年终奖、税率、速算扣除数、代扣税金。（二）、设置工资项目和公式1、通过“系统工具”下的“人员信息复制”，把原来工资项目的人员档案复制进来。只复制有年终奖的员工，因为以下的公式设置默认是有年终奖。如果没有年终奖，数据将不正确。一、年终奖金的处理（3）2、进入工资项目设置，增加该工资类别的工资项目，进行对应排序。一、年终奖金的处理（4）3、点击“公式设置”，增加需要设置公式的工资项目，并设置公式。注：1、费用扣除标准还以之前北京1200为例，现在统一调整为16002、税率和速算扣除数只设置到5000—20000元这一档，再高估计用不到，每月平均奖金超过20000元的很少，如果有需要，可以再修改公式3、新的工资类别中的“当月工资”，应该等于原来工资类别的“计税工资”，需要手工录入。一、年终奖金的处理（5）（三）、数据查询1、原来工资类别的数据查询(注：代扣个人所得税的对应工资项目选择“计税工资”（注：计税工资的公式各个企业不一样，一般是“增项-扣款”；扣缴所得税申报表的税率设置中的基数填写1200。)一、年终奖金的处理（6）2、新的工资类别的数据查询假定：张三年终奖金为5000，赵五为80000，李四为20000，二、委托加工业务的处理（1）业务描述：公司提供主要原材料给加工商，委托加工商进行生产。加工完工后，支付加工商费用（加工费和代垫的辅助材料），取得增值税发票。主料成本和支付给加工商的费用作为完工产品的入库成本。本业务中是提供“木板”加工成“衣柜”。操作步骤：1、基础设置：基础设置中设置收发类别，核算模块进行科目设置。收发类别设置：二、委托加工业务的处理（2）存货科目设置:存货对方科目设置：二、委托加工业务的处理（3）2、发出原材料“木板”时，填制“材料出库单”，出库类别“委托加工出库”。3、正常单据记账后，购销单据制单。假定本次的出库成本为100元，生成凭证如下：借：委托加工物资100贷：原材料1004、收到完工的加工产品时，视同采购。采购入库单上填写加工完成的产品名称和和数量，入库类别为“委托加工入库”；5、填制一张虚拟的采购发票，名称和数量与采购入库单一致，金额为原材料的金额，不点击【复核】按钮，这样不会产生应付账款，也不会在供应商往来制单中显示（填制该发票只是为了结算后确认完工入库的加工产品的成本，因为原材料是我单位提供的，所以不应该确认为应付款）。二、委托加工业务的处理（4）6、填制加工费发票，金额为加工费50元，点击【复核】按钮（注：委外加工，如果收到增值税专用发票，可以确认17%的进项税额）。二、委托加工业务的处理（5）7、把一张入库单和两张发票进行手工结算。结算后的采购入库单如下图所示:二、委托加工业务的处理（6）8、加工发票在“核算”系统“供应商往来制单”中生成凭证（采购发票没有点击【复核】按钮，不会生成凭证）：借：委托加工物资50应交税金—应交增值税—进项税额8.5贷：应付账款58.59、采购入库单在”核算”系统正常单据记账后，购销单据制单中生成凭证为：借：库存商品150贷：委托加工物资150三、折扣、折让业务的处理（1）（一）、折扣我们需要首先区分两个概念，即折扣销售和销售折扣。折扣销售是一种销售方式，是指销售方在销售货物或应税劳务时，因购货方购买数量较大等原因而给予购货方的价格优惠。由于折扣是在实现销售时同时发生的，因此，可以按照扣除折扣后的余额确认销售收入。既可以是赊销也可以是现销销售折扣是一种费用，是指销货方在销售货物或者应税劳务后，为了鼓励购货方及早付款而许诺给予购货方的一种折扣优惠。销售折扣是销售之后的一种融资费用，不得从销售额中扣除。一般对应的赊销业务。三、折扣、折让业务的处理（2）1、销售方的折扣销售在用友通10.2中，对于销售方的折扣销售，有两种处理方式。一是定义每个客户的扣率，这样在填制销售发票的时候，自动按照设置好扣率计算出折扣额，进而计算出价税合计；二是按照购买数量对整张发票进行折扣（1）定义客户的扣率的操作步骤：a、假定我们定义一个客户的扣率为批发价的90%，则在“客户档案”的“信用”页签下，设置：三、折扣、折让业务的处理（3）b、“销售业务范围设置”的“价格管理”页签下，选择存货价格c、在“销售”∣“价格管理”∣“存货价格”中设置“木板”的报价为100元。d、填制销售发票。由这张发票确认的销售收入为90元。处理细节：这里的扣率取的是档案中设置的数据，假定扣率是90%，则表示按照9折的价格销售，给客户1折的折扣，折扣额=报价*（1-扣率）。如果觉得这种计算方式别扭，还可以利用倒扣率，在单据设计界面增加倒扣率，删除扣率。则倒扣率显示为10%，表示按照1折折扣，折扣额=报价*倒扣率。两种方式计算出的数据一致，可以根据个人习惯进行对应的设置。三、折扣、折让业务的处理（4）(2)、按照购货数量对整张发票折扣对整张发票进行折扣，有两种方式：一是在发票输入界面，单击鼠标右键，选择“总额分摊商业折扣”，输入整体的折扣率或者折扣后金额。二是增加一个折扣商品，在销售发票上添加一条记录。方法一：利用“总额分摊商业折扣”。分摊前的发票：•这样的话，就会按照500/585的比率对金额进行平均分配，折扣率和折扣后价税合计填写一个，会自动计算另一个。按照比例对发票中的商品进行分摊。在相关账表，如销售统计表中查询折扣额栏目。三、折扣、折让业务的处理（5）分摊后的发票：方法二：增加存货“折扣”，属性为“销售”和“是否折扣”。填制销售发票的时候，增加一行记录。增加“折扣”商品记录的话，商品本身的价格不会变化，月末可以通过对“折扣”这个商品的查询，统计本月共发生多少折扣。三、折扣、折让业务的处理（6）2、销售方的销售折扣销售折扣对应的是“付款条件”的设置。比如3/10，2/20，n/50，表示10天之内付款可享受3%的折扣，20天之内付款可享受2%的折扣，50天之内付款不能享受折扣。例子：A公司销售出去一批货物，11.4号开具发票，应收价税合计为117元。同时合同上注明，付款条件为3/10，2/20，n/50。11.11号对方归还货款，按照合同，可以享受3.51元折扣。操作步骤：a、基础设置中增加付款条件。b、增加一张2.4号的发票，表头项目中的付款条件输入编码1。产生确认销售的凭证。借：应收账款117贷：主营业务收入100应交税金—应交增值税—销项税额17三、折扣、折让业务的处理（7）c、在销售业务范围设置中，收款方式“现金折扣是否显示”选项选中。d、填制收款单。处理细节：“可享受折扣”系统自动计算出来，“本次折扣”手工输入3.51，则“本次结算”自动为113.49，单击【保存】按钮。。三、折扣、折让业务的处理（8）e、客户科目设置中设置现金折扣的科目是“财务费用”。客户往来制单生成凭证：（二）、折让销售折让是指企业因售出的商品的质量不合格等原因而在售价上给予的减让。发生在收入确认之前发生的销售折让，相当于折扣销售，直接按折让后金额确认销售收入。发生在收入确认之后的折让，相当于销售退回，冲抵当期的销售收入。当冲抵当期的销售收入时，销售方开具红字发票，然后在收款单结算中，采用红票对冲的方式把蓝字发票和红字发票进行红冲后，然后核销。四、返利业务的处理（1）目前返利的形式主要有三种：一是根据商家上次的销售数量，在下次交易的时候，直接给予折扣，抵减下次的收入；二是根据商家的销售情况，直接返现金；三是根据商家的销售情况，直接返商品。下面分别对这三种形式在用友通10.2中的实现方法做一个简单的介绍。（一）下次交易时直接给予折扣：这与折扣销售、折让销售一样。销售方直接在销售发票上显示折扣额，按照折扣后的金额确认销售收入，这里不再赘述。（二）直接返还现金：这种形式有很多公司是不在账面上显示的，或者直接在总账中填制凭证，销售方填制：借：营业费用贷：现金。如果要在业务中显示出来这种业务实质，则需要作相应的设置。1、如果想反映出是为哪种商品发生的现金返还，可以用红字的销售发票。销售发票上有一个退补标志选择退补。如这个月为某商品支付给商家500元的现金返利，则可以填制该商品的红字销售发票，并且选择现结，打上“退补”标志。如下图：四、返利业务的处理（2）发票上打上退补标志，则发票上可以不录入仓库、存货数量和单价。同时虽然销售发票也会自动生成销售发货单，但不会生成销售出库单，也不影响现存量中可用量的查询。月末可以通过对“销售类型”的查询在“销售统计表”中统计这个月的返利额。注意：这种操作方法会使整个月的销售收入减少。该红字发票在客户往来制单，对生成的凭证需要修改。四、返利业务的处理（3）修改前：修改后：四、返利业务的处理（5）操作步骤：1、系统没有根据累计数计算返利的功能。只能增加单据表体的自定义项，如“返利”（使用自定义项5，数字型）。在销售发票或者销售发货单的单据设计中加进去。2、在填制销售发票的时候，录入金额2万，确认销售收入和应收账款（不考虑税金，假定也是2万）。自定义项中录入0.5万元。这样实现了按照正常销售确认收入和在发票上体现出来的要求。四、返利业务的处理（4）2、可以定义一个折扣属性的商品“返利”，来反映返利额。发生返利业务时，填制“返利”商品的红字发票，现结。直接通过对这个商品的查询，得到这个月的返款数额。但无法与具体的商品联系起来，只能与客户建立联系（三）直接返还商品：对于这种形式，销售方如果走销售模块，还要涉及到销售收入和销售成本的确认，处理起来比较繁琐。所以建议就像赠品出库一样走“其他出库单”，会计处理也与赠品的处理一样，确认销项税额，这里不再赘述。返利的业务举例（第二种返利形式的引申）：业务描述：月末根据本月对某个客户的销售额，与一定的比率相乘，计算出本月对该客户的返利额。下个月按照一定比例把返利额分摊到每次的销售中。销售收入按照正常的销售确认，销售返利要体现在发票和发货单上，同时收款的时候按照发票金额减去返利金额来收款。例如5月份A客户可享受的返利是1万元，6月第一次销售给A客户2万元，按照比例，这次可返点0.5万元。四、返利业务的处理（6）3、在收款结算的时候，收款金额为1.5万，核销这张发票，在“本次折扣”栏中输入0.5万，则结算金额为1.5万。实现了按照抵减后的金额收款的要求。五、暂估业务处理流程（1）系统对于暂估业务提供了三种暂估方式，与会计制度的规定一致。三种方式分别是月初回冲、单到回冲和单到补差。这三种方式在原理上基本相同，在处理上稍有不同。下面分别就这三种方式的处