第3章负债业务的经营管理

第三章商业银行负债业务管理负债是商业银行最基本、最主要的业务，负债结构及成本的变化，决定着银行资金转移价格的高低且决定银行的盈利与风险状况。学习本章，要求掌握负债的构成、存款管理和借款管理。第一节商业银行负债的作用和构成一、含义负债是商业银行在经营活动中尚未偿付的经济义务二、作用：（1）负债是商业银行的主要资金来源（2）负债的规模和结构决定资产的规模和结构（3）负债是商业银行满足流动性需要的重要手段（4）负债构成社会流通中的货币量•三、银行负债的构成•存款负债：活期、定期、储蓄•非存款负债：同业拆借、央行借款、•国际借款、中长期债券•(建设银行表)第二节存款业务•一、活期存款（支票存款）•1、是客户可以随时存取和转让的存款，银行对此存款有见票即付的经济义务•2、工具：信用卡、支票、本票、旅行支票等•3、特点：廉价资金来源、流动性高、可享受金融服务•二、定期存款•1、客户预先约定取款期限，一般不能提前支取的存款。银行负到期即付款的经济义务。•2、工具：可转让、不可转让存单、存折、清单•3、特点：银行稳定资金来源、资金利率高于活期利率、营业成本低于活期存款。•三、储蓄存款•1、居民个人在银行的存款。储蓄存款分为活期和定期政府机关、企业单位的所有存款不属于该存款范围，公款私存被视为违法现象。•2、特点：介于活期、定期存款之间•3、我国储蓄的概念与国际通行概念的区别：主体、范围、形式、用途•链接：•（1）私款公存：私人将自己货币资金利用职务之便冒充为公款存取，可以达到免利息税目的。•（2）公款私存：公司借助个人名义来存款达到取现方便的目的银行计息方式•积数计息法(活期存款)：积数计息法就是按照实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算计息的方法。•利息=累计计息积数×日利率•整存整取：•利息=本金×利率×存期4、种类（1）.活期存款•指不规定期限，可以随时存取现金的一种储蓄。活期储蓄以1元为起存点。多存不限。开户时由银行发给存折，凭折存取，活期存款起存金额为一元，个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息。不到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计算到清户前一日止。参加这种储蓄的货币大体有以下几类：①暂不用作消费支出的货币收入。②预备用于购买大件耐用消费品的积攒性货币。③个体经营户的营运周转货币资金，在银行为其开户、转帐等问题解决之前，以活期储蓄的方式存入银行。（2）.定期存款•指存款人同银行约定存款期限，到期支取本金和利息的储蓄形式。定期储蓄存款的货币来源于城乡居民货币收入中的结余部分、较长时间积攒以购买大件消费品或设施的部分。这种储蓄形式能够为银行提供稳定的信贷资金来源，其利率高于活期储蓄。•（3）.整存整取•整存整取：指开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个人存款。人民币50元起存，外汇整存整取存款起存金额为等值人民币100的外汇。另外，您提前支取时必须提供身份证件，代他人支取的不仅要提供存款人的身份证件，还要提供代取人的身份证件。该储种只能进行一次部分提前支取。计息按存入时的约定利率计算，利随本清。整存整取存款可以在到期日自动转存，也可根据客户意愿,到期办理约定转存。人民币存期分为三个月、六个月、一年、两年、三年、五年六个档次。外币存期分为一个月、三个月、六个月、一年、两年五个档次。•（4）.零存整取•指开户时约定存期、分次每月固定存款金额（由您自定）、到期一次支取本息的一种个人存款。开户手续与活期储蓄相同，只是每月要按开户时约定的金额进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定期储蓄存款有关手续办理。一般五元起存，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐。计息按实存金额和实际存期计算。存期分为一年、三年、五年。利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算,到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。•（5）.整存零取•指在存款开户时约定存款期限、本金一次存入，固定期限分次支取本金的一种个人存款。存款开户的手续与活期相同，存入时一千元起存，支取期分一个月、三个月及半年一次，由您与营业网点商定。利息按存款开户日挂牌整存零取利率计算,于期满结清时支取。到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。存期分一年、三年、五年。•（6）.存本取息•指在存款开户时约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。一般是五千元起存。可一个月或几个月取息一次，可以在开户时约定的支取限额内多次支取任意金额。利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算,到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。存期分一年、三年、五年。其开户和支取手续与活期储蓄相同，提前支取时与定期整存整取的手续相同。•（7）.定活两便•指在存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。50元起存，存期不足三个月的，利息按支取日挂牌活期利率计算；存期三个月以上（含三个月），不满半年的，利息按支取日挂牌定期整存整取三个月存款利率打六折计算；存期半年以上的（含半年）不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。•（8).通知存款•是指在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。最低起存金额为人民币五万元（含），外币等值五千美元（含）。为了方便，您可在存入款项开户时即可提前通知取款日期或约定转存存款日期和金额。个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分次支取后账户余额不能低于最低起存金额，当低于最低起存金额时银行给予清户，转为活期存款。个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。其中一天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需二天;七天通知存款需要提前七天向银行发出支取通知,并且存期最少需七天。•（9）.教育储蓄•教育储蓄是为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。•存期规定：教育储蓄存款按存期分为一年、三年和六年三种。•账户限额：教育储蓄每一账户起存50元，本金合计最高限额为2万元。•利息优惠：客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时,可以享受利率优惠,并免征储蓄存款利息所得税。在存期内遇有利率调整，按开户日挂牌公告的相应定期存款利率计付利息，不分段计息。•(10)协定存款（agreementdeposit）•是对公客户与银行签订协定存款合同，双方商定对公客户保留一定金额的存款以应付日常结算，此部分按普通活期利率计付利息，超过定额金额的那部分存款按协定存款利率计付利息。•四、存款工具创新活期存款工具创新•（一）可转让支付凭证帐户（NegotiableorderOfwithdrawalaccount，NOWsaccount）•1、性质：开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可去的利息收入。可转让支付命令账户即能像传统的活期存款那样使客户在转帐结算上得到便利，又可让客户获取存款利息。这等于将储蓄存款与活期存款两者的优点集于一身，因而有较大的吸引力。可转让支付命令账户使商业银行的资金来源得到增加，同时又使其他存款机构的清偿能力得到增加。但这一账户由于模糊了储蓄存款与活期存款的边界，从而致使社会的货币流通量也获得增加。•2、创新背景：规避Q条例•3、使用对象：个人和非盈利性机构•（二）超级可转让凭证帐户(SNOWS)•1、创新背景：市场利率不断攀升•2、使用对象：个人和非盈利性机构•3、特点:•最低存款额和平均余额为2500美元，签发支票可以不加限制，利率不受管制，若帐户余额降到最低额度，则只能支付5.5%最高利率。该帐户成本较高，利息低于货币市场存款。客户按月支付服务费。定期存款工具创新（一）可转让定期存单（CDs）1、定义：指银行发行对持有人偿付具有可转让性质的定期存款凭证。凭证上载有发行的金额及利率，还有偿还日期和方法。如果存单期限超过1年，则可在期中支付利息。在纽约货币市场，通常以面值为100万美元为定期存单的单位，有30天到5年或7年不等的期限，通常期限为1—3个月。一律于期满日付款。2、特点：面额大、利率高、可转让3、对象：个人、非盈利机构4、与普通存单区别：•从本质上看，存单仍然是银行的定期存款。但存单与存款也有不同：•（1）定期存款是记名的，是不能转让的，不能在金融市场上流通，而存单是不记名的，可以在金融市场上转让。•（2）定期存款的金额是不固定的，有大有小，有整有零，存单的金额则是固定的，而且是大额整数，至少为10万美元，在市场上交易单位为100万美元。•（3）定期存款虽然有固定期限，但在没到期之前可以提前支取，不过损失了应得的较高利息；存单则只能到期支取，不能提前支取。•（4）定期存款的期限多为长期的；定期存单的期限多为短期的，由14天到1年不等，超过1年的比较少。•（5）定期存款的利率大多是固定的；存单的利率有固定的也有浮动的，即使是固定的利率，在次级市场上转让时，还是要按当时市场利率计算。•（二）货币市场存单（MMC）•1、创新背景：鉴于市场利率高昂对存款机构的影响，1978年中期批准开办货币市场存单业务。•2、特点：•要有2500美元最低限额，存款利率没有上限限制可浮动。•（三）自动转账服务帐户•一般而言，储户可以先把款项存入储蓄帐户，可以取得利息收入，当需要签收支票，就用电话通知开户行，将所需款项转到活期帐户，而自动转账帐户可以同时在开户银行开立两个帐户，即储蓄帐户和活期存款帐户•（四）协定帐户•一般对该帐户规定一个最低余额，超过最低余额款项由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金，取得较高利息，若余额低于最低余额，也可由银行自动将货币市场基金帐户的款项转入活期存款帐户，以补足最低余额。•储蓄存款工具创新•（一）零续定期储蓄存款•一种多次存入、期限在半年以上5年以内的储蓄存款，类似我国的零存整取。•（二）联立定期储蓄•一笔存折上有多笔定期存款，每笔存款都规定有最低限额。•（三）指数存款证•使定期储蓄存款的利率与物价上涨指数相挂钩，确保实际利率不变前提下，名义利率随物价指数升降变化。•（四）股金汇票帐户•（五）特种储蓄存款第三节存款管理•一、影响存款的因素分析•（一）宏观因素•1、经济发展水平•2、金融当局的金融管制•3、金融法规•（二）微观因素•1、利率水平•2、服务质量和存款品种•3、贷款便利与否•4、银行资产规模及信誉•5、银行网点设置及营业设施•二、积极经营与提高银行存款稳定性的策略•（一）主动负债•注意重视利率高低的杠杆作用和优质高效的服务开发，并针对客户的储蓄动机设计出多样化的储蓄存款工具；做好宣传，进行网点建设。•（二）提高存款稳定性策略•1、衡量存款稳定性指标•活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活期存款平均余额）*100%•活期平均占用天数=（活期存款平均余额*计算期天数）/存款支付总额•2、策略•提高易变性存款稳定性（取决于存款客户的多少，然后取决于银行能否提供优质服务）•努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数•三、存款成本管理•（一）存款成本•1、利息成本•2、营业（服务）成本•3、资金成本•利息成本和营业成本之和•资金成本率=资金成本/存款总额•4、可用资金成本•可用资金成本率=存款成本/（存款总额－法定存款准备金－超额准备）•5、相关成本•6、加权平均成本•7、边际存款成本•（二）存款成本控制•1、存款结构和成本选择•（1）尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本相对数。•（2）尽量处理不同存款的利息成本和营业成本关系，降低营业成本支出•（3）活期存款以不削弱银行的信贷能力为条件•（4）提高银行存款派生能力•2、存款总量和成本控制•（1）逆向模式，存款总量增长，成本下降•（2）同向组合，存款总量增长，成本