第七章贷款业务

第七章贷款业务第一节贷款种类第二节贷款程序与原则第三节抵押贷款第四节票据贴现第五节工商业贷款第六节银团贷款第七节项目融资第八节消费者贷款第九节国际贸易融资第一节贷款种类一、划分贷款种类的意义（一）贷款种类是贷款本身的内在要求•贷款具有内在风险性•贷款定价的复杂性•贷款信息的不对称特性（二）贷款分类是商业银行稳健经营的需要（三）贷款分类是中央银行金融监管的需要二、贷款分类标准（一）按贷款期限长短分类•活期贷款•定期贷款•定期贷款按照偿还期限的不同，可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。•透支贷款（二）按贷款保障程度不同分类•信用贷款•担保贷款•担保贷款根据还款保证的不同，可分为：抵押贷款、质押贷款和保证贷款•票据贴现贷款（三）按贷款对象分类•工商业贷款•农业贷款•消费者贷款（四）按贷款用途分类•流动资金贷款•固定资金贷款•不动产贷款（五）按贷款偿还方式分类•一次性偿还贷款•分期偿还贷款（六）按贷款现金流偿还分类•定期支付利息、到期偿还本金的贷款•按月支付本息的贷款（七）按贷款质量（或风险程度）分类•正常类贷款•关注类贷款•次级类贷款•可疑类贷款•损失类贷款1988年《金融保险企业财务制度》中规定的贷款四级分类法：（1）正常贷款（2）一般逾期贷款：借款合同约定到期（含展期后到期）未能归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）（3）呆滞贷款：逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款（不含呆账贷款）（4）呆账贷款：按财政部有关规定列为呆账的贷款。五类贷款的主要特征贷款种类主要特征正常类借款人有能力履行承诺，并对贷款的本金和利息进行全额偿还，没有有问题贷款关注类净现金流量减少借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降借款人的还款意愿差，不与银行积极合作贷款的抵押品、质押品价值下降银行对抵押品失去控制银行对贷款缺乏有效的监督等次级类借款人支付出现困难，并难以按市场条件获得新资金借款人不能偿还对其他债权人的债务借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额偿还借款人采取隐瞒事实的不正当手段套取贷款可疑类借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停缓状态借款人已资不抵债银行已诉诸法律来收回贷款贷款经过重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善损失类借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额抵押品价值不确定借款人已彻底停止经营活动固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望第二节贷款程序与原则一、贷款程序贷款申请贷款调查与项目评估信用等级评估贷款审批签订贷款合同贷后检查贷款收回发放贷款二、贷款原则（一）六“C”原则1.品德分析(character)2.资本分析(capital)3.能力分析(capacity)4.担保分析(collateral)5.经营环境分析(conditional)6.事业的持续性分析(continuity)（二）五“W”原则who（借款人）,why（借款用途）,when（还款期限）,what（担保物,how（如何还款）（三）五“P”原则personal，purpose，payment，protection，perspective第三节抵押贷款一、抵押贷款的概念及特征（一）抵押抵押是一种民事担保制度，是指由债务人或者第三人提供一定的财产作为履行债务的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权处分抵押财产，并对其所得具有优先受偿权（二）抵押权•抵押权是指法律规定的抵押权人对抵押物形式的权利，是质押权的一种形式•抵押贷款的核心是抵押物抵押权的设定，抵押权具有以下特征–抵押权的标的是物–抵押权的标的具有特定性–抵押权的标的可以是有形的也可以是无形的–抵押权具有对标的的支配权和追及权–抵押权的权利是特定的人，义务人是不特定的人（三）抵押物允许设定抵押权的财产：–固定财产–动产–流动资产–无形资产–有价证券–私有财产•抵押物的估价•抵押物的占管•抵押物的处分：拍卖、转让、兑现•处分抵押物的价款分配顺序：支付处分抵押物的费用；缴纳应纳税款；支付抵押物保管费用；偿还贷款本息；余款归抵押人；如处分价款不足以清偿贷款本息，抵押权人有权要求继续补偿不允许设立抵押权的财产：法律禁止买卖转让的国有土地所有权、自然资源、文物、军火及麻醉制品等；使用中的福利设施；海关监管期内的监管物资；所有权或经营权有争议或未履行法定登记手续的财产；依法被查封、扣押或采取诉讼保全措施的财产；已全价抵押的财产；租用、代保管、代销财产；国家法律、法规禁止设定抵押权的其他财产和权利四、抵押率与贷款限额（一）抵押率的确定抵押率，是贷款金额与抵押物价值的比率，反映第二还款来源的保障程度，不同抵押物的抵押率不尽相同，抵押率一般控制在60%—80%，抵押期限一般应略长于贷款期限，以便在抵押人不能按时还本付息时，借贷双方可根据合同及抵押担保文件的有关规定处理抵押物。抵押率=贷款本息之和/抵押物估价*100%（二）抵押贷款限额的测算抵押贷款限额是指贷款的最高额度贷款限额=抵押物的估价值*抵押率第四节票据贴现一、票据贴现的概念票据贴现即票据贴现贷款，是指票据的持有人用未到期票据以背书形式向银行或贴现公司融通资金，贴现金融机构扣除了从贴现日到票据到期日的利息，将款项支付给票据持有人的一种贷款方式二、票据贴现的特点•关系人多元化•以票据承兑人的信用为担保•期限短•利息事先扣除三、票据贴现的程序（一）审查贴现票据•审查票据的种类•审查票据票式和要件•审查票据的承兑人•审查票据的背书人（二）确定贴现额度贴现利息=票面金额*贴现期限*贴现利率贴现付款额=票面金额-贴现利息银行承兑汇票的承兑、贴现程序销货方购货方贴现银行承兑银行（1）签发汇票（4）传递承兑汇票（7）提示（8）划转票款（5）申请贴现（6）经审查办理（2）申请承兑办理承兑（3）签发承兑契约贴现例题•某企业持有一张面额为500万元、4个月后到期的银行承兑汇票，因资金周转困难，向其开户行申请办理贴现。银行经审查后，同意给予贴现，贴现率6%。银行收取的贴现利息及支付给持票人的贴现额为多少？•根据票据贴现贷款贴现利息的计算公式计算如下：贴现利息=500*4*（6%/12）=10万元贴现付款额=500-10=490万元第五节工商业贷款一、普通贷款•活期贷款•定期贷款二、存货贷款三、客账贷款（资产担保贷款）四、交易商融资•购买分期收款合同•应收商品存货融资五、我国短期工商业贷款•周转性流动资金贷款•结算贷款•国内卖方信贷六、我国中长期企业贷款•基本建设贷款•技术改造贷款第六节银团贷款一、银团贷款的涵义•银团贷款又称为辛迪加贷款(SyndicatedLoan)，是由获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头，多家银行与非银行金融机构参加而组成银行集团采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供融资的贷款方式。•国际银团贷款业务的发展状况1968年，以银行家信托公司与利曼兄弟银行为经理行，有12家银行参加，对奥地利发放了金额为1亿美元的世界上首笔银团贷款。从此，银团贷款作为一种中长期融资形式正式登上了国际金融舞台，并得到了迅速的发展这种发展可以分为四个阶段：1．高速起步阶段(1968—1981年)。这一阶段发展的特点是：发展迅速；贷款的币种以美元为主；贷款的发生地主要在伦敦，其次为香港、新加坡、纽约等。2．停滞和萎缩阶段(1982—1986年)。这一阶段，一方面由于以墨西哥等拉美国家为代表的发展中国家债务危机的发生，导致国际银行界谨慎行事，收缩贷款；另一方面由于作为国际借贷资金重要供应者的石油输出国银行存款大量减少，在国际资本市场上由贷款人转为借款人；再一方面由于西方工业国国内经济复苏对资金需求量增加，减少了资本的输出。结果使国际银行贷款锐减，而其中尤以银团贷款和欧洲货币贷款下跌最烈。3．持续发展阶段(1987-1995年)。由于债务危机的缓解，银团贷款又重新兴起。4．快速成长阶段(1995年-2007年）。银团贷款顺应现代化大生产及金融国际化的趋势而产生、发展，迄今已是跨国资本的主要形式之一。5、新一轮下降（2008年至今）：主要受到次贷危机引起的国际金融、经济危机影响，国际上主要的跨国银行损失惨重，放贷能力和意愿受到很大的限制，银团贷款下降很快。二、银团贷款的特征•反应多边信用关系•有一个牵头经理银行•融资数量巨大•提供了联合融资便利•贷款的流动性差三、银团贷款的种类•按贷款方式划分（1）直接银团贷款：是指各个贷款银行与借款人直接签订贷款协议，或通过代理银行代表他们同借款人签订贷款协议，它们按统一的条件贷款给借款人。在直接银团贷款中，每个贷款银行的贷款义务仅限于它们所承诺的部分，并且对其他银行贷款义务不承担任何责任。（2）间接银团贷款（参与式银团贷款）：是由牵头银行向借款人提供贷款，然后将参加贷款权出售给其他愿意提供贷款的银行，这些银行即为参加贷款银行，它们将按各自承担的数额向借款人提供贷款，牵头经理要负责整个贷款的管理工作。方式主要有合同更新（Novation）、债权让与（Assignment）、转贷款（Sub-loan）与隐名代理（Undisclosedagency）等。•按信用保证划分（1）承包银团贷款：指牵头行承包全部贷款，而后再分包贷款额度的贷款方式（2）非承包银团贷款：指牵头银行对银团贷款不承担任何法律义务（3）部分承包银团贷款：指牵头银行承担参与银行承诺贷款总额的剩余部分，由牵头银行提供贷款是银团贷款成功的保证四、银团贷款的主要参与者•牵头行（LeadingBank）：组织银团，协助借款人编制资料备忘录，聘请律师起草法律文件，项目宣传，安排协议签字及首次提款，如实向各贷款行提供借款人的全面情况，部分银团还设有副牵头行（CoLeadingBank）；•参加行（Participants）：按照份额提供贷款。参与形式包括：一级参与与二级参与；公开参与和非公开参与•代理行（AgentBank）：受银团委托担任贷款管理人，全权代表银团按照贷款协议的条款，对借款人发放和回收贷款，审查贷款的先决条件，沟通银团内各成员之间的信息，代表银团与借款人谈判，出面处理违约事件，负责全部贷款的管理；五、银团贷款程序•借款人寻找牵头行并委托该行组织银团（招标与投标）•牵头行对项目进行风险评估•牵头行向借款人承诺作为牵头行组织银团，附贷款条件•借款人正式授权牵头行•牵头行准备文件•牵头行向各有关银行发出邀请组织银团（发起联合）•贷款协议谈判•贷款协议签署•广告宣传六、银团贷款的定价•贷款利率–固定利差额–逐步增加或下降差额•前期费用–牵头费–包销管理费–参与费•年度费用–承诺费–代理费–杂费七、银团贷款应注意的问题•借款人的状况•牵头银行的能力•融资价格•融资结构–联合贷款–可转让贷款–票据发行融资便利（NIF）•风险的防范33八、我国银团贷款的发展我国的银团贷款起步于20世纪80年代，目前银团贷款在我国已经取得了广泛的发展，不但利用国际银团贷款的项目越来越多，而且我国的各银行也越来越多地参加到银团贷款中。1997年，中国人民银行颁布了《银团贷款暂行办法》，这是我国银团贷款业务发展过程中的重要里程碑。2007年8月11日，中国银行业监督管理委员会又颁布了《银团贷款业务指引》，基本建立了与国际相接轨的比较完善的银团贷款制度。案例1：华能国际与中国银行签署“新加坡大士公司再融资项目”银团贷款协议•华能国际与中国银行签署“新加坡大士公司再融资项目”银团贷款协议•2009年9月21日，华能国际[5.57-0.54%股吧研报]电力股份有限公司与中国银行[2.990.00%股吧研报]股份有限公司在京签署了总额为32亿新元（约合150亿元人民币）的“华能国际新加坡大士公司再融资项目”银团贷款协议。•中国华能集团公司总经理、华能国际董事长曹培玺，华能集团总会计师、华能国际监事会主席郭珺明，中国银行股份有限公司董事长肖钢，中国银行副行长王永利出席签字仪式。华能国际总经理刘国跃、总会计师周晖分别与中国银行王永利、