第三章银行主要业务-支付结算业务

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第三章银行主要业务知识点：支付结算业务●定义：银行为客户采用票据、汇款、托收等结算方式进行货币支付及资金结算提供的服务。●详细描述：①汇票：由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。根据出票人不同可分为银行汇票和商业汇票。②本票：银行本票是由银行签发，承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。银行本票的提示付款期限为两个月。③支票：由出票人签发，委托出票人支票账户所在银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。分为现金支票、转账支票（只转账不取现）、普通支票（划线支票只能转账）。④汇款：是银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种结算方式，包括电汇、票汇、信汇三种方式。电汇业务指汇出行应汇款人的要求，采用加押电传或SWIFT（环球银行间金融电讯网络）形式，指示汇入行付款给指定收款人。其特点是交款迅速、安全可靠、费用高。多用于急需用款和大额汇款。票汇是指应汇款人的申请，由汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的汇票，交由汇款人自行寄送或亲自携带出国，凭票取款。信汇是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过邮局或快递公司快递给汇入行，授权汇入行付款给收款人。⑤信用证：是银行根据申请人的要求，向受益人开立的载有一定金额，在一定时期内凭规定单据在指定地点付款的书面保证文件，是一种有条件的银行支付承诺。信用证保证金又称信用证保证金存款，是指采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项。企业向银行交纳保证金，根据银行退回的进账单第一联和开证行交来的信用证来单通知书及有关单据列明的金额。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。金融期货具有4项基本功能:套期保值功能、价格发现功能、投机功能和套利功能。期货按照交易的标的物（也称基础资产）的不同可分为商品期货和金融期货标的物是某种金融产品或金融指标的，如外汇、债券、利率、股票指数，属于金融期货。⑥托收：是委托人向其账户所在银行提交凭以收取款项的金融票据或商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用。根据所附单据的不同可分为光票托收和跟单托收。光票托收广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等，跟单托收一般用于进口贸易款项的收付，没有银行信用介入。光票托收仅附金融单据，不附带发票、运输单据等，跟单则相反。从信用证和托收派生出的带有融资功能的服务有：打包贷款、出口押汇、出口托收融资、出口票据贴现、进口押汇、提货担保等。票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为壹至拾玖的，应在其前加“壹”。例题：1.支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付时确定的金额给收款人或持票人的票据，不能用于支取现金的支票是()。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.旅行支票正确答案：B解析：转账支票不得取现。2.银行在支付结算业务中所使用的托收结算方式属于（）。A.银行信用B.商业信用C.合作信用D.租赁信用正确答案：B解析：托收属于商业信用。3.下列选项中，多用于急需用款和大额汇款的汇款方式是()。A.电汇B.票汇C.快递D.邮汇正确答案：A解析：电汇的特点是交款迅速，安全可靠、费用高。多用于急需用款和大额汇款。4.甲公司向乙银行交付N万元，申请签发银行汇票向丙公司付款。这份汇票的当事人为（）。A.出票人乙银行，付款人乙银行，收款人丙公司B.出票人乙银行，付款人甲公司，收款人丙公司C.出票人甲公司、付款人乙银行、收款人丙公司D.出票人甲公司，付款人甲公司，收款人丙公司正确答案：C解析：汇票：由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。题目中出票人为甲公司、付款人为乙银行、收款人为丙公司。5.一般用于非贸易结算或贸易从属费用的收款等用途的托收方式是（）。A.光票托收B.跟单托收C.出口托收D.进口托收正确答案：A解析：光票托收广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。6.由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据是（）。A.银行汇票B.商业汇票C.银行支票D.银行本票正确答案：D解析：银行本票是由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。7.下列关于汇票的表述，正确的是（）。A.银行承兑汇票由银行承兑B.汇票是银行签发的C.商业承兑汇票由银行承兑D.汇票分为银行汇票和商业承兑汇票正确答案：A解析：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。分为银行汇票和商业汇票。银行汇票是由出票银行签发的。商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。商业汇票又分为商业承兑汇票（由银行以外的付款人承兑）和银行承兑汇票（由银行承兑）两种。8.根据我国《支付结算办法》的规定，填写票据和结算凭证必须做到（）、不错漏、不潦草、防止涂改。A.数字正确B.字迹清晰C.规范化D.要素齐全E.标准化正确答案：A,B,C,D,E解析：票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。9.在汇款的方式中，具有交款迅速、安全可靠、费用一般较高等特点，多用于急需用款和大额汇款的是（）。A.押汇B.信汇C.电汇D.票汇正确答案：C解析：电汇的特点是交款迅速，安全可靠、费用高。多用于急需用款和大额汇款。10.某出口商为了降低货款拖欠的风险，同时进口商为了规避货物不能按时收到的风险，他们可以选择的最佳结算方式是（）。A.信用证B.支票C.本票D.汇票正确答案：A解析：信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。11.广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款的托收方式是（）。A.光票托收B.跟单托收C.信用托收D.凭证托收正确答案：A解析：光票托收广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款的托收。12.托收属（），托收银行与代收银行对托收的款项是否收到不负责。A.个人信用B.政府信用C.银行信用D.商业信用正确答案：D解析：委托人向其账户所在银行提交凭以收取款项的金融票据或商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用。13.“三票一汇”是指（）。A.汇票B.本票C.支票D.汇兑E.汇款正确答案：A,B,C,E解析：三票一汇是指汇票、本票、支票和汇款。14.银行某企业客户需要在很短的时间内进行一笔金额较大的汇款，以下最为适宜的汇款方式是()。A.电汇B.票汇C.信汇D.以上方法没有差别正确答案：A解析：电汇业务是指汇出行应汇款人的要求，采用加押电传或SWIFT（环球银行间金融电讯网络）形式，指示汇入行付款给指定收款人。其特点是交款迅速，安全可靠、费用高。多用于急需用款和大额汇款。15.从信用证和托收派生出的带有融资功能的服务是（）。A.打包贷款B.出口押汇C.提货担保D.出口票据贴现E.出口托收融资正确答案：A,B,C,D,E解析：从信用证和托收派生出的带有融资功能的服务有：打包贷款、出口押汇、出口托收融资、出口票据贴现、进口押汇、提货担保等。16.票据的出票日期必须使用中文大写，因此，11月20日的正确写法是（）。A.零壹拾壹月零贰拾日B.零壹拾壹月贰拾日C.壹拾壹月零贰拾日D.壹拾壹月贰拾日正确答案：C解析：票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为壹至拾玖的，应在其前加“壹”。符合要求的为C17.由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是（）。A.汇票B.本票C.支票D.信用证正确答案：A解析：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。18.仅附金融单据，不附带发票，运输单据的托收方式为（）。A.光票托收B.跟单托收C.出口托收D.进口托收正确答案：A解析：光票托收仅附金融单据，不附带发票、运输单据等。19.年初，国内A公司与印度B公司签订价值50万美元的男装出口合同，合同约定货物分9批出运，支付方式为跟单托收。A公司根据合同约定发运货物后，于9月收到第一笔货款2万美元，以后再未收到余款，下列表述正确的有（）。A.这种方式可以造成货已到港而进口商因汇票未到期拿不到提货单据，就可能导致销货不及时，贻误商机，造成损失B.货物发运后，要密切关注货物下落，经便风险发生后及时应对，掌握主动，取措施补救C.办理跟单托收收业务时尽量不宜使远期天数与航程时间间隔过长，造成进口商不能及时提货，一旦货物行情发生变化，极易导致进口商不提货，出口商至少会蒙受运回货物或进行货物再处理的费用损失D.出口商应对进口商指定的运输公司名称和运输代理进行必要的资信调查，对其签发的运输单据的真伪性进行必要的鉴别，避免不法商人以假运输单据骗取出口商的货物E.为避免货物运回的运费或再处理货物的损失，可让进口商将相关款项作为预付定金付出，如有可能预付款项中可以包括出口商的利润正确答案：A,B,C,D,E解析：托收：是委托人向其账户所在银行提交凭以收取款项的金融票据或商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用。以上选项均是正确的。20.下列属于商业银行支付结算方式的有（）。A.托收B.保理C.信用证D.支票E.汇款正确答案：A,C,D,E解析：支付结算业务是银行为客户采用票据、汇款、托收等结算方式进行货币支付及资金结算提供的服务。B选项属于贸易融资的工具。21.下列票据必须由商业银行签发的有（）。A.银行汇票B.支票C.本票D.商业承兑汇票E.银行承兑汇票正确答案：A,C解析：银行汇票是由出票银行签发的。银行本票是银行签发的。22.下列各类支票中既可以支取现金也可以转账的是（）。A.现金支票B.转账支票C.划线支票D.普通支票正确答案：D解析：普通支票既可以取现，也可以转账，但划线支票只能转账。23.下列不属于支付结算业务的是（）。A.汇款B.托收C.承兑D.信用证正确答案：C解析：承兑，是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。24.下列关于信用证保证金的说法正确的是（）。A.又称为信用证保证金存款B.是采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项C.企业向银行交纳保证金登记根据为银行退回的进账单第一联和开证行交来的信用证来单通知书及有关单据列明的金额D.是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持E.主要功能是价格发现、套期保值和投机获利正确答案：A,B,C解析：信用证保证金又称信用证保证金存款，是指采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项。企业向银行交纳保证金，根据银行退回的进账单第一联和开证行交来的信用证来单通知书及有关单据列明的金额。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。金融期货具有4项基本功能:套期保值功能、价格发现功能、投机功能和套利功能。期货按照交易的标的物（也称基础资产）的不同可分为商品期货和金融期货标的物是某种金融产品或金融指标的，如外汇、债券、利率、股票指数，属于金融期货。25.根据所附单据的不同，托收分为（）。A.光票托收B.进口托收C.出口托收D.票据托收E.跟单托收正确答案：A,E解析：根据所附单据的不同可分为光票托收和跟单托收。26.汇款业务是指银行接受客户的