第2章商业银行的负债业务

1第二章商业银行的负债业务第一节存款业务第二节非存款业务第三节存款保险制度2负债的含义商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。“被动型负债”即银行的存款“主动型负债”即商业银行的非存款业务3一、存款的作用存款是银行的主要资金来源存款为银行各职能的实现创造了条件存款是决定银行盈利水平的重要因素第一节存款业务4二、商业银行的存款类型西方商业银行的存款类型1、传统存款业务1）活期存款又称为支票帐户或交易帐户，是指存款客户可以随时存取或支付使用的存款。•多用于支付和交易用途•可使用支票、汇票、电话转帐等方式支付•银行一般不支付利息•在一定条件下允许透支52）定期存款即由存户预先约定存储期限并以此获取一定利息的存款。原则上，这种存款不准提前支取，或者是允许提前支取但需要支付一定的罚金或者是按照活期存款的利率支付利息。期限固定持有者可以获得较高的利息收入可以作为抵押品63）储蓄存款指居民个人和家庭为积蓄货币和获得利息收入而存入银行的款项。开设帐户的客户主要是居民和家庭，也包括一些非营利组织。一般以存折、存单、银行卡作为存款和提现的凭证（一般不能签发支票）。分为活期储蓄和定期储蓄。72、创新的存款类型第一，定期存款的创新——大额可转让定期存单面额较大（10万至100万美元不等）固定期限（3－6个月，一般不超过一年）固定利率（利率一般高于同期储蓄存款）可在市场上转让的银行存单8第二，活期存款业务和储蓄存款业务的创新包括：可转让支付命令账户、超级可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转帐服务账户、协定账户共同特点：把活期存款业务的方便性和储蓄存款的获利性有机的结合起来9可转让支付命令账户可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。10超级可转让支付命令账户该帐户条件比较苛刻，法定最低开户金额和平均余额为2500美元。对保持2500美元或更大余额的账户，利率不受管制；但是如果账户余额低于最低限额，则只支付与普通可转让支付命令账户同样的利息。11货币市场存款账户主要特点是：要有2500美元的最低限额；没有利率上限；存款者每月可办理6次自动转账或电话转帐，其中3次以下可使用支票，但个人取款不受限制；12自动转账服务账户存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。13协定账户协定账户是自动转账账户的进一步发展。该账户是银行与客户达成协议，客户授权银行将款项存在活期存款账户、货币市场互助基金账户或可转让支付命令账户中的任何一个账户。142、我国商业银行的存款种类（1）我国现有的存款种类存款产品分为：个人存款单位存款15个人存款（工行）活期存款整存整取定期存款活期一本通定期一本通零存整取定期存款整存零取存本取息定期存款定活两便存款教育储蓄定活通通知存款16单位存款（工行）活期存款定期存款单位协定存款单位通知存款结构性存款外汇存款集团账户存款17三、存款业务的管理（一）商业银行存款管理的目标保持存款的稳定性提高存款的增长率降低存款的成本率181、存款的稳定性管理（1）影响存款稳定性的因素存款的结构因素客户因素存款的动机因素存款主体的行业因素19（2）提高存款稳定性的措施第一，通过提供优质服务来巩固客户关系，建立稳定的存款基础第二，抓住存款高端客户并适当发展中小客户第三，创新存款种类，延长存款的平均期限202、商业银行存款的市场营销管理（1）存款市场研究影响商业银行存款变动的外部因素经济发展水平中央银行的货币政策金融市场竞争状况21影响商业银行存款变动的内部因素银行服务存款种类银行对客户的贷款支持银行信誉、实力和职员形象银行与社会各界的关系22（2）存款营销策略第一，树立以客户为中心的营销观念第二，奠定优质服务的营销基础第三，实行差异化营销，提供差别化服务第四，开通大众传播的信息和促销渠道第五，强化商业银行的公共关系促销233、存款成本的控制（1)存款成本的构成利息成本：存款利率与存款金额的乘积营业成本：除了利息以外的其他所有的开支：工资、广告费、折旧、办公费等24资金成本：利息成本与营业成本之和资金成本率＝（利息成本＋营业成本）÷全部存款资金可用资金：银行存款-法定存款准备金-超额存款准备金可用资金成本率＝（利息成本＋营业成本）÷可用资金数额25(2)存款成本的控制尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数尽量减少浪费和闲置，降低营业成本的支出保持适度存款规模，努力寻求边际成本和实际效益的交点26第二节非存款业务一、非存款业务概述商业银行非存款业务是指商业银行吸收各种非存款资金的业务，属于主动型负债。商业银行非存款业务的影响因素较多，加大了银行的经营成本以及经营资产的风险。27二、短期借入资金业务（一）同业借款1、同业拆借：商业银行及其他金融机构之间的临时借款。同业性与批发性短期性与主动性市场化和高效率交易的无担保性用途：只能用于解决调度头寸中临时资金的需要不可用于：固定资产投资、弥补信贷差额等长期占用282、转抵押：商业银行在资金周转困难时，通过抵押的方式，使用工商企业向其举借抵押贷款时提交的抵押品作抵押向其他同业取得资金。3、转贴现：持有未到期票据的商业银行为融通资金向其他商业银行卖出票据的行为。29（二）向中央银行借款1、再贴现：指商业银行把自己办理贴现业务时所买进的未到期票据再卖给中央银行以便提前取得资金。2、再贷款：中央银行对商业银行的信用放款，也称直接借款。特点：期短、利低、管严、政策、最后贷款30(三）回购协议商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，商定在未来某日以某一价格购回其金融资产，以获得可用资金的方式。31(四)国际金融市场融资目前世界上最具规模、最具影响的是欧洲货币市场。形式：固定利率的定期存单、欧洲美元存单、本票等。优点：商业银行不必承受国内金融当局在利率、储备金等方面的诸多管制。缺点：筹资风险大。32欧洲货币市场是经营境外货币交易的国际资金借贷市场。这里所谓的“欧洲”一词，实际上是“非国内的”、“境外的”、“离岸的”意思。欧洲美元是指存放在美国境外各银行内的美元存款，或者从这些银行借到的美元贷款。33三、短期借款的管理要点1、把握借款期限和金额，减少流动性需要过于集中的压力2、把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调3、通过多头拆借分散借款对象34四、长期借入资金业务商业银行的长期借入资金，主要是指通过发行金融债券来借入的资金。金融债券指银行为了筹集长期资金而向社会公开发行的一种债务凭证。351、存款与金融债券的比较：筹资目的不同筹资的机制不同筹资的效率不同资金的稳定性不同资金的流动性不同362、金融债券分类（1）资本性债券，是商业银行为补充资本金不足而发行的金融债券。（2）一般性债券。担保债券和信用债券固定利率债券和浮动利率债券普通金融债券、累进利息金融债券和贴息金融债券37混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。38次级债指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。39中国2012年发行的金融债国家开发银行：7076.4亿进出口银行：1950亿农业发展银行：3505.7亿工商银行：200亿次级债中国银行:10亿中信银行：200亿次级债民生银行：1000亿光大银行：67亿次级债渤海银行：19亿次级债中国人寿：380亿次级债武汉农商行：12亿元次级债等等40（3）国际金融债券，是商业银行为筹措和融通资金，在国外金融市场上发行的，以外国货币为面值的债券。外国债券欧洲债券41外国债券是指借款人在其本国以外的某一个国家发行的、以发行地所在国的货币为面值的债券。欧洲债券是借款人在债券票面货币发行国以外的国家或在该国的离岸国际金融市场发行的债券。423、金融债券的发行方式以债券发行对象是否有限来划分，有公募和私募。以债券是否通过中介人来划分，有直接发行和间接发行。43五、银行中长期借款的管理要点1、做好债券发行和资金使用的衔接工作2、合理确定债券的利率和期限3、掌握好发行时机4、研究投资者心理，创新债券品种44第三节存款保险制度一、存款保险制度含义存款保险制度是指保险机构对金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度安排，规定金融机构必须或自愿的按吸收存款的一定比率向保险机构交纳保险费，当金融机构破产无力向存款人支付存款时，由保险公司在规定的承保范围内代为偿付。45二、存款保险制度的组织形式目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种：（1）政府设立的存款保险机构，如美国、英国、加拿大。（2）政府与银行共同成立存款保险机构，如日本、比利时、荷兰。（3）银行出资自己成立存款保险机构，如德国、法国、瑞士。46三、对存款保险制度的评价1、存款保险制度的优点有：（1）保护存款人利益。（2）维护整个金融体系的稳定。(3)促进竞争的公平性。472、存款保险制度的缺点有：（1）增加了受保银行的财务负担。（2）造成了大银行和小银行事实上的不平等。（3）强化了商业银行的冒险经营，给金融体系注入了不稳定因素。48我国急需建立存款保险制度我国对存款人利益保护实行隐性存款保险制度，其弊端：1、不利于银行间的公平竞争2、加大了处理问题银行的成本3、带来更大的道德风险