第五讲贷款业务

第五讲贷款业务教学目标：一.商业银行贷款种类和政策二.商业银行贷款定价三.几种贷款业务的要点四.贷款信用风险管理五.贷款管理制度教学重点：商业银行贷款种类和定价教学难点：贷款信用分析与风险管理教学时数：8学时第一节商业银行贷款种类和政策一、贷款种类二、贷款政策三、贷款程序按照贷款期限分活期贷款定期贷款透支短期贷款（一年以内）中期贷款（1-5年）长期贷款（5年以上）临时性贷款（1-3个月）短期贷款（3个月-1年）中期贷款（1-3年）流动资金贷款固定资产贷款按照贷款的具体用途一、贷款种类（一）按贷款期限分类按贷款保障条件分信用贷款担保贷款票据贴现抵押贷款质押贷款保证贷款（二）按贷款的保障条件分类按照贷款对象的部门分工业贷款商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款（三）按贷款的用途分类1、按照贷款对象的部分：2、按照贷款的具体用途：按贷款的偿还方式分类一次性偿还分期偿还本息等额偿还本金等额偿还固定增长偿还（四）按贷款的偿还方式分类（五）按贷款的质量（或风险程度）分类1、正常贷款：借款人有充分把握按时足额偿还本息。2、关注贷款：本息偿还正常，但出现了影响偿还的因素。3、次级贷款：依靠正常经营收入已经无法偿还本息。4、可疑贷款：无法足额偿还本息，执行抵押仍有部分损失5、损失贷款：采取了所有可能措施和一切法律程序，本息仍无法收回。中国工商银行贷款结构二、贷款政策贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。（一）贷款政策的内容1、贷款业务发展战略●明确经营原则（安全性、流动性、盈利性）●确定贷款发展的范围（行业、地域、业务品种）、速度、规模。2、规范贷款工作规程及权限划分●贷款工作规程：贷前调查、贷中审查、贷后检查●贷款工作权限：审批（审贷分离；分级授权制）贷前的调查贷时的审查贷后的检查审贷分离制度贷款调查评估员贷款审查人员贷后检查人员贷款的分级审批制度3、贷款的规模和比率控制●贷款/存款比率：贷余/存余≤75%●贷款/资本比率：核心一级资本充足率5%、一级资本充足率6%、资本充足率8%●对单个企业贷款比率：对最大客户贷款余额/银行资本金≤15%，最大10家客户贷款余额/银行资本金≤50%；●中长期贷款比例：1年以上中长期贷款/1年期以上存款≤120%；4、贷款结构及区域分布●贷款结构：贷款种类及其构成。●贷款区域分布：银行控制贷款业务的地域范围。5、贷款的担保●明确担保方式●规定抵押品的鉴定、评估方法和程序●确定贷款与抵押品或质押品价值的比率●确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序6、贷款定价●贷款价格构成：贷款利率、贷款补偿余额、贷款收费等。●定价考虑因素：资金成本、贷款风险程度、贷款期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、与客户关系、资产受益率目标等7、贷款档案管理政策●贷款档案的结构●贷款档案的保管责任人●明确贷款档案的保管地点●明确贷款档案存档、借阅和检查制度8、贷款的日常管理和催收制度●贷款的日常管理：信贷员与借款人保持联系；定期或不定期走访；了解借款人业务经营和财务状况；撰写信贷分析报告。●贷款的催收制度：到期前提前书面通知借款人；上门催收。9、不良贷款的管理●化解不良贷款，银行资产保全（二）制定贷款政策应考虑的因素1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策2、银行的资本金状况3、银行负债结构4、服务地区的经济条件和经济周期5、银行信贷人员的素质三、贷款程序1、贷款申请2、贷款调查4、贷款审批8、贷款收回3、对借款人信用评估5、借款合同的签订和担保6、贷款发放7、贷后检查（一）贷款申请●借款人开立结算账户，建立信贷关系●借款人申请贷款必须填写《借款申请书》●借款申请书一般包括借款人姓名、性质、经营范围、申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途、还本付息计划等（二）贷款调查●银行在接到借款申请后，应指派专人进行调查。●调查主要有两个方面的内容：（1）借款申请书内容的调查（2）贷款可行性调查：借款人的品德、借款的合法性、借款安全性、借款的盈利性。●调查完后，形成调查报告。（三）对借款人信用评估●在贷款调查的基础上，还要利用掌握的资料，对借款人进行信用评估，划分信用等级。●信用评估可以由银行独立进行，也可由专门的应用评估机构进行。例如：2019/10/2025项目分数一、企业经营者素质１０经历２业绩２信誉３能力３二、企业经济实力１５（资不抵债企业不给分）１．净资产８０—５０万元２５１—１００万元４68２．固定资产净值在建工程＋长期投资７５０万以下２５１—２００万元４572019/10/2026三、企业经营效益３５销售应收货款比率７存货周转率８净利润率1０资本金利润率10四、企业资金结构３０资产负债率６流动比率８速动比率８投资比率４债务／股权比率４2019/10/2027五、企业发展前景１０１．主要产品寿命周期４投入成长成熟衰退A２431加权平均值B２４３1C２４３1２．新产品和商品经营开发能力４３．市场预期影响２4．商业企业销售环境[商业流通企业]４企业等级参数分值ＡＡＡ（８５—１００）ＡＡ（７５—８４）Ａ（６０—７４）ＢＢ（４５—５９）Ｂ（０—４４）2019/10/2028（四）贷款审批●银行要按照“分级负责、集体审定、一人审批”的贷款审批制度进行贷款决策。●逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续。●有条件的银行，应建立贷款审查委员会，进行集体决策。贷款审查委员会●贷款审查委员会的成员一般由行长、分管副行长及公司业务部、个人金融部、计划财务部、风险管理部、信贷管理部等部门经理组成。●贷款审查委员会在授权授信范围内进行贷款决策审批，超出审批权限的要提出呈报意见，把填写好的《贷款审批表》连同相关资料，呈报上级行审批。●贷款审查委员会的表决结果由行长或授权委托人在审批表上签署审批意见，由信贷管理部通知调查岗，再由调查岗通知借款人。●贷款审查委员会的表决必须超过一定的比例，一般为三分之二通过才能有效。但行长对贷款审查委员会的表决同意放贷的结果，具有否决权。（五）借款合同的签订和担保●贷款申请经审查批准后，必须按有关法律法规由银行与借款人签订借款合同。●借款合同的文本由银行拟定，报人民银行审定后自行印刷。●保证贷款，必须签订“保证合同”。●抵押和质押贷款，必须签订抵押合同和质押合同。（六）贷款发放●借款合同生效后，银行就应按照合同规定的条款发放贷款。●在发放贷款时，借款人应填好借款借据，经银行经办人员审核无误，并由信贷部门负责人或主管行长签字盖章，送银行会计部门，将贷款足额划入借款人帐户，共借款人使用。（七）贷后检查检查的主要内容：●是否按合同规定用途使用贷款●借款人资产负债结构的变化情况●还款资金来源落实情况●对检查的结果形成贷款检查报告，提出相应的处理意见。（八）贷款收回●贷款到期后，借款人应主动及时归还贷款本息。●如因客观情况变化不能按期归还，借款人应向银行提出展期申请。案例：某银行流动资金贷款程序（1）建立信贷关系申请建立信贷关系时企业须提交《建立信贷关系申请书》一式两份。银行在接到企业提交的申请书后，要指派信贷员进行调查。调查内容主要包括：①企业经营的合法性。企业是否具有法人资格必需的有关条件。对具有法人资格的企业应检查营业执照批准的营业范围与实际经营范围是否相符。②企业经营的独立性。企业是否实行独立经济核算，单独计算盈亏，有独立的财务计划、会计报表。③企业及其生产的主要产品是否属于国家产业政策发展序列。④企业经营的效益性。企业会计决算是否准确，符合有关规定；财务成果的现状及趋势。⑤企业资金使用的合理性。企业流动资金、固定资金是否分口管理；流动资金占用水平及结构是否合理，有无被挤占、挪用。⑥新建扩建企业。扩大能力部分所需流动资金30％是否已筹足。如暂时不足，是否已制定在短期内补足的计划。信贷员对上述情况调查了解后，要写出书面报告，并签署是否建立信贷关系的意见，提交科（股）长、行长（主任）逐级审查批准。经行长（主任）同意与企业建立信贷关系后，银企双方应签订《建立信贷关系契约》（2）提出贷款申请已建立信贷关系的企业，可根据其生产经营过程中合理的流动资金需要，向银行申请流动资金贷款。〔以工业生产企业为例〕申请贷款时必须提交《工业生产企业流动资金借款申请书》。银行依据国家产业政策、信贷政策及有关制度，并结合上级行批准的信贷规模计划和信贷资金来源对企业借款申请进行认真审查。（3）贷款审查贷款审查的主要内容有：①贷款的直接用途。符合工业企业流动资金贷款支持范围的直接用途有：1合理进货支付货款；2承付应付票据；3经银行批准的预付货款；4各专项贷款按规定的用途使用；5其他符合规定的用途。②企业近期经营状况。主要包括物资购、耗、存及产品供、产、销状况，流动资金占用水平及结构状况；信誉状况；经济效益状况等。③企业挖潜计划、流动资金周转加速计划、流动资金补充计划的执行情况。④企业发展前景。主要指企业所属行业的发展前景，企业发展方向，主要产品结构、寿命周期和新产品开发能力，主要领导人实际工作能力，经营决策水平及开拓、创新能力。⑤企业负债能力。主要指企业自有流动资金实有额及流动资产负债状况，一般可用自有流动资金占全部流动资金比例和企业流动资产负债率两项指标分析。（4）签定借款合同借款合同是贷款人将一定数量的货币交付给借款人按约定的用途使用，借款人到期还本付息的协议，是一种经济合同。借款合同有自己的特征，合同标的是货币，贷款方一般是国家银行或其它金融组织，贷款利息由国家规定，当事人不能随意商定。当事人双方依法就借款合同的主要条款经过协商，达成协议。由借款方提出申请，经贷款方审查认可后，即可签定借款合同。借款合同应具备下列条款：①借款种类；②借款用途；③借款金额；④借款利率；⑤借款期限；⑤还款资金来源及还款方式；⑦保证条款；⑧违约责任；⑨当事人双方商定的其它条款。借款合同必须由当事人双方的代表或凭法定代表授权证明的经办人签章，并加盖公章。（5）发放贷款企业申请贷款经审查批准后，应由银企双方根据贷款种类签定相关种类的借款合同。签定合同时应注意项目填写准确，文字清楚工整，不能涂改；借、贷、保三方公章及法人代表签章齐全无误。借款方立借据。借款借据是书面借款凭证，可与借款合同同时签定，也可在合同规定的额度和有效时间内，一次或分次订立。银行经办人员应认真审查核对借款申请书的各项内容是否无误，是否与借款合同相符。借款申请书审查无误后，填制放款放出通知单，由信货员，科（股）长”两签”或行长（主任）”三签”送银行会计部门办理贷款拨入借款方帐户的手续。借款申请书及放款放出通知单经会计部门入帐后，最后一联返回信贷部门作为登记贷款台帐凭证。案例:伪造客户资料骗取银行贷款今年3月，石家庄的张先生准备通过按揭的方式购买住房。当他向银行申请按揭贷款时，却被告之他已在华夏银行办理了30余万元的按揭贷款，并且已有逾期9期未还的不良记录，银行对他的贷款要求给予回绝。后经了解查实，某开发商通过不法手段获得了张先生的身份证复印件，并用伪造张先生的贷款资料，在石家庄华夏银行某支行骗取了近30万元的贷款。张先生无辜背上了近30万元的债务，感到十分气愤。目前，他正积极准备通过诉诸法律为自己讨回公道。分析此案是一起明显的诈骗银行贷款案件。石家庄华夏银行某支行在办理按揭贷款过程中，严重违规操作，不认真审核贷款人资料，不与贷款申请人本人见面，仅凭开发商提供的伪造的贷款人书面资料就发放贷款，不仅使自身受到了损失，而且也给张先生带来了严重伤害。本案中，石家庄华夏银行某支行在为诈骗分子行骗打开方便之门的同时，自己也成了受害者。几点启示银行要精心选择合作对象。违规违章操作必然要承担风险。加强业务学习，提高自身素质。案例:以集体土地使用权为银行贷款担保是否承担赔偿责任1996年4月18日，罗某为了经营粮油加工厂，与中国银行某支行签订了一份借款合同，向该支行借款12万元。同日，谢某与该支行签订了一份抵押担保