第八章 表外业务

第八章表外业务和中间业务本章主要内容一、表外业务银行表外业务的发展主要表外业务（担保业务、票据发行便利、远期利率协议、互换业务、期货与期权）其他主要表外业务（贷款承诺、贷款出售）表外业务的管理二、中间业务结算业务代理业务信息咨询业务一、表外业务的含义狭义的表外业务和广义的表外业务二、表外业务发展状况三、表外业务发展的原因（一）规避资本管制，增加赢利来源（二）为了适应金融环境变化（三）为了转移和分散风险（四）为了适应客户对银行服务多样化的需要（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务（六）科技进步推动了银行表外业务第一部分表外业务银行表外业务的发展表外业务按业务性质的分类（一）担保和类似的或有负债指商业银行以证人和保人的身份接受客户的信托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务（二）承诺类表外业务指银行承认并按约定在特定的时点或时段完成某项或某些业务的许诺，一般分为不可撤销的承诺和可撤销的承诺（三）与利率和汇率有关的或有项目指20世纪80年代以来与市场价格有关的金融衍工具（四）资产证券化指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利性资产集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为一、备用信用证（一）备用信用证的类型1．可撤消的备用信用证2．不可撤消的备用信用证（二）备用信用证的优点（或作用）1．对于借款人来说，利用可备用信用证使其由较低的信用等级上升到一个高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金2．对于开证行而言：成本低、拓宽收益渠道3、对受益人：安全担保业务(三)备用信用证的交易程序1．订立合同2．申请开证3．开证与通知4．审核与修改5．执行合同6．支付和求偿二、商业信用证（一）含义：是进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。（二）商业信用证的分类1、是否跟单：跟单信用证、光票信用证2、是否可撤销：可撤销信用证、不可撤销信用证3、议付方式：公开议付、限制议付、不得议付信用证4、可否转让：可转让信用证、不可转让信用证背对背信用证、对开信用证、循环信用证背对背(BACK-TO-BACK)信用证：是受益人要求通知行在原有的信用证基础上，开立一个新的信用证，主要两国不能直接进行贸易时，通过第三方来进行贸易。背对背信用证和可转证信用证都产生于中间交易，为中间商人提供便利。一个中间商人向国外进口商销售某种商品，请该进口商开立以他为受益人的第一信用证，然后向当地或第三国的实际供货人购进同样商品，并以国外进口商开来的第一信用证作为保证，请求通知行或其它银行对当地或第三供货人另开第二信用证，以卖方（中间商）作为第二信用证的申请人。不管他根据第一信用证能否获得付款，都要负责偿还银行根据第二信用证支付的款项。·对开信用证：双方互为进口方和出口方，互为对开信用证的申请人和受益人。为实现双方货款之间的平衡，采用互相开立信用证的办法，把出口和进口联系起来。第一张信用证的受益人就是第二张信用证（也称回头证）的开证申请人；第一张信用证的开证申请人就是回头证的受益人。第一张信用证的通知行，常常就是回头证的开证行，两证的金额约略相等。·循环(REVOLVING)信用证：循环信用证即可多次循环使用之信用证，当信用证金额被全部或部分使用完后，仍又恢复到原金额。买卖双方订立长期合同，分批交货，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。循环信用证可分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两种。（三）商业信用证的特点和优点1、商业信用证的特点开证行为第一付款人信用证是一项独立的文件2、优点进口商出口商开证行（四）商业信用证的交易程序（自学）1．开证人申请开立信用证2．开证行开立信用证3．通知行通知信用证4．审查与修改信用证5．交单议付6．开证人付款赎单一、票据发行便利及其产生的原因二、票据发行便利的种类1．循环包销的便利2．可转让的循环包销便利3．多元票据发行便利：允许借款人以更多的更灵活的方式提取资金，它集中了短期预支条款、摆动信贷、银行承兑票据等提款方式于一身，是借款人无论在选择提取资金的期限上，还是在选择提取和中货币方面都获得了更大的灵活性。4．无包销的票据发行便利票据发行便利三、票据发行便利市场的构成（一）借款人（二）发行银行（三）包销银行（四）投资者四、票据发行便利的程序1、由发行人（借款人）委任包销人和投标小组成员2、在发行人与报销人和投标小组成员之间签订一系列文件3、在上述各项协议就绪后，如果发行人是中国某公司则所安排发行的时间表就如下所示五、票据发行便利市场经营中应注意的问题（一）、严格把好市场准入关（二）、加强自我约束性的内部管理（三）、注意保持银行的流动性（四）、选择高资信的企业和银行一、贷款承诺1、含义：银行与借款人之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备迎客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。2、贷款承诺的类型（1）定期贷款承诺（2）备用承诺直接的备用承诺：借款人可多次提用承诺，但一旦借款人开始偿还贷款，尽管承诺未到期，已偿还的部分就不能被再次提用。递减的备用承诺：在直接的备用承诺的基础上，附加承诺额度将定期递减的规定，当剩余未使用的承诺不足以扣减时，银行可要求借款人提前偿还本金，以不足扣减的承诺额。可转换的备用承诺：在直接的备用承诺的基础上，附加一个承诺转换日期的规定。在此日期之前，借款人可按直接的备用承诺多次提用；若一直未用，在此日期之后，备用承诺将变成定期贷款承诺，只能提用一次。若已发生提用，则在此日期之后，承诺额就将至已提用而又未偿还的金额，未提用的部分失效。其他主要的表外业务（3）循环承诺直接的循环承诺：借款人可以在承诺有效期内多次提用，并且可以反复使用已偿还的贷款。递减的循环承诺：在直接的循环承诺的基础上，附加一个定期递减的规定，每隔一定时期扣减承诺额。可转换的循环承诺：在转换日之前，是直接的循环承诺；在转换日之后，是定期贷款承诺，承诺额就降至已提用而又未偿还的金额，未提用部分失效。3、贷款承诺的定价4、贷款承诺的交易程序5、贷款承诺的优点借款人:银行：二、贷款出售1、贷款出售的类型更改转让参与2、贷款出售的特点出售贷款的银行购买银行借款人3、贷款出售的定价4、贷款出售的交易程序花旗集团即将以折扣价格向多家大型私人股本公司出售价值120亿美元的杠杆贷款。虽然交易的细节尚在研讨，但阿波罗管理公司(ApolloManagement)、百仕通集团(BlackstoneGroup)和TPG将以折扣价购得以上贷款组合，折扣比例可能约为90%一、表外业务的特点（一）灵活性大（二）规模庞大（三）交易集中（四）盈亏巨大（五）透明度低表外业务的管理表外业务风险风险信用风险市场风险国家风险流动性风险筹资风险结算风险运作风险定价风险三、表外业务的管理（一）商业银行对外业务的管理（二）对外业务活动监管（三）调整会计揭示方法第二部分中间业务一、支付结算概述1、含义：银行代客户清偿债券债务、收付款项的一种畅通业务2、支付结算的任务、原则和纪律3、结算工具汇票。有银行汇票和商业汇票支票本票结算业务4、支付结算方式汇款托收结算信用证结算保函结算方式5、支付结算系统的现代化发展国际银行支付结算的现代化系统化发展我国支付结算系统的发展一、代理业务的概念和意义、（一）代理业务的概念（二）发展代理业务的意义二、代理收付款业务（一）代理收付款业务概述（二）代理发放工资三、代理融通和代理行业务（一）代理融通业务（二）代理行业务代理业务四、保付代理业务（一）保付代理业务的含义（二）保付代理业务的程序（三）保付代理业务的特点和作用（四）保付代理业务的分类（五）保付代理业务的费用构成五、其他代理业务简介（一）现金管理（二）代理承销和兑付债券（三）代理清欠（四）代理监督（五）代理会计事务（六）代理保管（七）代购代销（八）代客理财（九）代办集资（十）个人外汇、证券买卖业务一、信息咨询业务概述（一）信息咨询业务的概念（二）商业银行开展信息咨询业务的意义（三）我国商业银行的信息咨询业务二、评估类信息咨询（一）工程项目评估（二）企业信用等级评估（三）验证企业注册资金三、委托中介类信息咨询（一）技术贸易中介咨询（二）资信咨询信息咨询业务（三）专项调查咨询（四）委托常年咨询顾问四、综合信息类咨询及投资银行业务（一）综合信息类咨询（二）投资银行业务