跟单信用证业务基础知识讲解

跟单信用证业务基础知识讲解中国银行深圳市分行结算业务部培训内容*信用证知识概述*信用证中主要条款分析*如何制作单据国际贸易流程信用证是一种贸易结算方式基础贸易结算方式：信用证—首次交易，互不信任的客户；国家地区因素托收—信任度加强，商业信用，手续简便汇款－彼此熟悉信任，便捷快速，多适用赊销信用证的概念信用证定义：（LetterofCredit）是银行有条件的付款承诺。具体地说，它是开证行（IssuingBank）根据开证申请人（Applicant）的申请和要求，向受益人（Beneificiary）开立信用证，承诺若受益人在规定的时间内能够向指定银行提示相符交单，经银行审单相符，即可在即期或将来可确定的时间获得开证行或其指定银行的付款。UCP600中的解释：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。信用证优缺点优点：1.用于贸易进出口方式的结算；2.加入了银行的信用；3.是一种非常便利的融资工具。缺点：1.流程较复杂2.费用更高。跟单信用证-操作流程兑用方式、截止日和交单地点信用证必须规定：兑用方式：HonorNegotiation议付：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票（付款人为指定银行外的其他银行）或单据的行为（提前买单BILLPERCHASE)兑用银行:指定行OR开证行截止日和交单期：截至日=最迟装运期+交单期到期地点：指定行开证行国内/国外SightPaymentDeferPaymentAcceptance三大类信用证保兑信用证,由转通知行加保后通知我行特征(1)MT710(2)Formofdoc.credit:Addingourconfirmation(3)防范开证行风险,国家风险,以及外汇管制风险(4)无追索权地议付可转让信用证起因:中间商赚取差价前提:Irrevocabletransferable--银行无转让信用证的义务.除非其明确同意.--Partialdrawingorshipmentallowed,信用证可应第一受益人的要求分部分地转让给数名第二受益人--不得应第二受益人要求转给第三受益人--必须准确转载原证条款,包括保兑.但下列除外:1.L/CAmount2.UnitPrice3.Expirydate减少4.PresentationPeriod5.lastshipmentdate6.保险比例增加1、基本原则：单证相符单单一致2.表面相符(ONTHEIRFACE)L/C项下审单只对表面是否构成相符交单负责,而对货物是否与基础合同相符,货物是否真实存在,真实出运,是否涉嫌伪造单据不负责调查审核3.相符交单的定义：与信用证条款与UCP600的相关适用条款一致与国际标准银行实务（ISBP681）审单标准三大不符点LateShipment(对应44C:Latestshipmentdate)L/CExpire(对应31D:Expirydate)LatePresentation(对应48场:PresentationPeriod)设置目的:防止滞仓,应与航程匹配默认21日历日,仅适用于UCP600规定的正本运输单据无论如何不超过L/CEXPIRYDATE要配合ExpiryPlace计算**EXAMPLE:Dateofshipment:2011.7.1PresentationPeriod:15daysL/CExpiryandPlace:2011.7.14,Issuingbankcounter该套交单需要在哪天前交到我行?B.Day1审单期指定行应于收单后5个工作日内寄单索汇开证行/保兑行必须于5个工作日内拒付或付款，逾期无反馈构成承付责任B.Day2B.Day3B.Day4B.Day5B.Day6银行签收单据★★银行合理审单时间不符单据放弃和通知拒付原因：表面：单据有不符点背后：单据上的不符点影响申请人的交易申请人在开证行的融资出现问题，开证行拒绝支付或不愿垫款申请人与受益人贸易纠纷其他原因导致开证行不愿或不能支付拒付目的：开证行解除承付责任，避免垫款拖延时间减额终止交易不符单据放弃和通知拒付结局：接受不符点后承付终止付款并退单开证行责任解除，商业信用代替银行信用拒付后单据所有权归受益人所有开证行拒付后应如何处置单据：1）留存单据听后受益人指示2）退单3）接受不符点并承付4）按之前交单人指示处理1）收到单据后、承付前即放单给申请人2）拒付后仍放单给开证人3）退回的单据不完整或已被修改4）拒付后遗失单据√×不符单据的放弃和通知哪种情况可以拒付：(1)单据有不符点，货物完美无缺(2)单据没有不符点，货物质量不合要求不符单据放弃和通知受益人收到拒付后如何处理？1、换单/补单2、联系开证申请人接受单据信用证软条款*什么是软条款:有些信用证的规定和要求是受益人本身无法做到的,收益人要满足这些规定或要求就得受制于开证方.这样的信用证条款就是软条款.软条款将受益人置于非常被动的不利地位,由于无法主动做到单证相符很有可能造成”钱货两空”的结果.例如:*付款期限:30daysafterreceiptofdocumentsbytheapplicant;*单据要求：Cargoreceiptissuedbytheapplicantwhosesignaturemustbeinconfirmitywithissuingbank’srecord.Inspectioncertificatecountersignedbytheapplicantwhosesignaturemustbeinconfirmitywiththeissuingbank’srecord.PAC/FACissuedbytheapplicant.*付款条件：OnreceiptofthepaymentunderanotherL/CNO12345,wewilleffectpaymenttoyouasperyourinstructions.软条款*付款期限的设定*签字由开证行核对*需提交受益人无法控制的单据*不以单证相符为付款条件---尼泊尔典型软条款:ThisL/Cdocsshallbehandedovertoapplicantwithouteffectingpayments,andpaymentunderthisL/Cshallbemadeafterreceiptoffundsfromapplicant.非单据条件非单据化条件:如信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符单据的,即为非单据化条件.如何判断?1.Beneficiarymustadviseapplicantofdetailsofshipmentwithin5daysafterdateofshipment.2.Theageofthecarryingvesselasatdateofloadingisnomorethan15operatingyears.3.Copiesofnon-negotiableshippingdocumentsmustbesenttoapplicantatleastoneweekbeforeshipment.单据化条件如果47A中条件变为:1.Beneficiarymustadviseapplicantofdetailsofshipmentwithin5daysafterdateofshipment,i.acopyofthisfaxmustaccompanydocuments.(需提交SHIPMENTADV)ii.Proofofwhichshouldalsobesubmitted.(提交SHIPMENTADV+FAXREPORT)2.Theageofthecarryingvesselasatdateofloadingshouldnomorethan15operatingyears,Acertificatetothiseffectmustbepresentedalongwithdocuments.(需提交船证,由船公司OR船代出具)3.Copiesofnon-negotiableshippingdocumentsmustbesenttoapplicantatleastoneweekbeforeshipment,abene.’scertificateshouldaccompany.(提交受益人证明)信用证的修改信用证的修改（不可撤销，三方同意）开证申请人提出申请修改—开证行发出修改电---受益人收到修改受益人如何接受修改：●收到修改后通知开证行●交单时按照修改制单信用证的修改受益人如何拒绝修改：●尽早通知开证行●银行交单时应再次批注提醒部分接受修改=拒绝修改修改中的默认接受条款将不被理会eg.plsconfirmtouswithin5workingdaysaftertheamendmentdateofthebene.’sacceptanceorrejection,otherwise,itwillbetreatedasaccepted.贸易术语国际贸易术语通则（INCOTERMS）：是一套由三个字母组成的，反映货物买卖合同中商业实务的贸易术语，主要描述了货物从卖方交付给买方过程中所涉及的工作，成本，风险和责任。最新版本：INCOTERMS2010关键点：贸易术语后+风险费用交割地点QUESTION：如果L/C中货描里规定贸易术语为FOBANYPORTINCHINA，而实际PORTOFLOADING为SHEKOU，SHENZHEN。那么我们的单据中应显示？FOBANYPORTINCHINAORFOBSHEKOU，SHENZHEN贸易术语的分类INCOTERMS2010共11个术语，分两大类：1.适用于任何运输方式或多种运输方式的术语：EXW工厂交货（EXWORKS）FCA货交承运人（FREECARRIER）CPT运费付至（CARRIAGEPAIDTO）CIP运费保险费付至（CARRIAGEANDINSURANCEPAIDTO）DAT运输终端交货（DELIVERYATTERMINAL）DAP目的地交货（DEIVERYATPLACE）DDP完税后交货（DELIVERYDUTYPAID）2.适用于海运及内河水运的术语：FAS船边交货（FREEALONGSIDESHIP）FOB船上交货（FREEONBOARD）CFR成本加运费（COSTANDFREIGHT）CIF成本保险加运费（COSTINSURANCEANDFREIGHT）常用贸易术语(多种)----EXW（EXWORKS）：如EXWZTEWAREHOUSE风险交割地点：卖方所在地或其他指定地点（如工厂，车间仓库等）卖方无义务订立运输合同，无义务订立保险合同（运单通常为CARGORECEIPT，运单批注：FREIGHTCOLLECT）卖方风险最少，责任最少----FCA（FREECARRIER）如FCASHENZHEN风险交割地点：指定地点将货物交给买方指定的承运人卖方无义务订立运输合同，无义务订立保险合同（运单批注：FREIGHTCOLLECT）----CPT（CARRIAGEPAIDTO）如CPTNEWYORK风险交割地点：在指定地点将货物交给卖方指定的承运人运费由卖方承担（因此，AWB等运单上批注“FREIGHTPREPAID”)卖方有义务订立运输合同，无义务订立保险合同----CIP（CARRIAGEANDINSURANCEPAIDTO）如CIPNEWYORK风险交割地点：在指定地点将货物交给卖方指定的承运人运费，保费均由卖方承担(因此，AWB等运单上批注“FREIGHTPREPAID”，需要提交保单卖方有义务订立运输合同，有义务订立保险合同常用贸易术语（海运）----FOB（FREEONBOARD）如FOBHONGKONG风险交割地点：指定装运港的船上（ONBOARD）卖方无义务订立运输合同，无义务订立保险合同（运单批注：FREIGHTCOLLECT）----CFR（COSTANDFREIGHT）如CFRLONDON风险交割地点