进口付汇核销业务

贸易进口付汇核销政策一、进口付汇核销监管制度外汇局对已汇出货款的进口单位,通过核对注销的方式审核其购买的货物是否及时足额到货的一种是后管理制度。二、进口付汇核销监管制度的特点1、以核销单为线索。2、以进口付汇为监管范围。3、以“名录”和“名单”为监管对象。4、以事后核对为基本原则。5、以进口到货为核查内容。6、以外汇局、银行与海关的密切配合为基础。三、进口付汇核销制度的原则1、属地管理原则。2、谁核销谁办核查。3、核销情况决定进口付汇的直接程度。4、单单相应。四、进口付汇核销监管的政策规定关于下发《贸易进口付汇核销监管暂行办法》的通知（[1997]汇国发字第01号）关于下发《进口付汇核销贸易真实性审核规定》的通知（[98]汇国函字第199号）《深加工结转（转厂）售付汇及核销操作程序》（汇发[1999]78号）《关于保税仓库外汇管理有关问题的通知》（汇发[2001]64号）国家外汇管理局关于印发《贸易进口付汇核销管理操作规程》的通知（汇发[2002]113号）国家外汇管理局、海关总署关于对凭进口货物报关单证明联办理售付汇及核销实行分类管理的通知（汇发[2003]15号）国家外汇管理局关于取消经常项目外汇管理行政审批项目有关问题的通知（汇发[2003]53号）国家外汇管理局关于印发《进口付汇差额核销管理办法》的通知（汇发[2004]116号）国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知（汇发[2005]8号）国家外汇管理局关于进一步简化进口付汇及核销手续有关问题的通知（汇发[2005]67号）国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知（汇发[2005]74号）关于在江苏省内实施简化异地付汇备案手续的通知（苏汇发[2008]40号）五、《对外付汇进口单位名录》的管理1.建档：进口单位申请进入对外付汇进口单位名录的必备文件资料是：(1)单位营业执照副本；(2)外经贸部门的批件或中华人民共和国进出口企业资格证书或中华人民共和国外商投资企业批准证书。(3)技术监督部门颁发的中华人民共和国组织机构代码证；(4)要求进入对外付汇进口单位名录的申请；2.发布：关于改变《对外付汇进口单位名录》发布方法的通知（苏汇发〔2005〕70号）六、由外汇局审核真实性的进口单位名单的管理有下列行为的，列入名单：(1)向外汇局或银行报审伪造、假冒、涂改、重复使用进口货物报关单(核销联)或其它凭证的；(2)付汇后无法按时提供有效进口货物报关单或其他到货证明的；(3)需凭外汇局备案表付汇而没有进口付汇备案表的；(4)漏报、瞒报等不按规定向外汇核销表及所附单证，或丢失有关核销凭证的；(5)违反《贸易进口付汇核销监管暂行办法》其他规定的。七、进口付汇备案表业务管理以下几种情况，进口单位必须向外汇局申请并办理进口付汇备案表手续后，凭以到银行办理售付汇。(1)进口单位不在对外付汇进口单位名录内的；(2)到所在地外汇局管辖的市、县以外的外汇指定银行开证付汇的；(3)进口单位已被列入由外汇局审核真实性的进口单位名单内的；(4)除上述3款外其它采用特别方式进口付汇。八、进口货物报关单的管理根据《国家外汇管理局、海关总署关于对凭进口货物报关单证明联办理售付汇及核销实行分类管理的通知》（汇发[2003]15号）规定，用于核销的进口货物报关分为三类：(1)可以对外付汇的贸易方式（14种）(2)有条件对外付汇的贸易方式（24种）(3)不得对外付汇的贸易方式（33种）九、进口付汇核销单据、凭证管理⑴贸易进口付汇核销单(申报单)⑵进口付汇备案表⑶贸易进口付汇到货核销表⑷延期付汇登记表十、部分特殊情况的付汇与核销1、延期付汇登记《关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]8号）2、深加工结转贸易付汇与核销汇发[1999]78号、汇发[2001]64号3、转口贸易及进口转卖贸易的付汇核销4、运保费及利息的付汇核销5、差额核销《进口付汇差额核销管理办法》（汇发[2004]116号）十一、省内近期几项促进贸易便利化新政策1.改变名录发布办法关于改变《对外付汇进口单位名录》发布方法的通知（苏汇发〔2005〕70号）2.进口付汇远程核销3.省内办理异地付汇备案手续进行简化关于在江苏省内实施简化异地付汇备案手续的通知（苏汇发[2008]40号）十二、办理进口付汇核销银行应履行的职责1.银行的责任有六个方面：(1)进口付汇审核方面。(2)核销单及有关付汇核销单证应妥善保存五年。(3)进口付汇数据的报送。(4)认真做好进口报关单的网上核查、核注、结案工作。(5)接受外汇局的审核、检查。(6)无条件接受外汇局对违规行为的处罚。2.进口单位的责任有四个方面：⑴按规定步骤办理贸易进口付汇。⑵向外汇局办理核销报审及有关情况说明。⑶接受外汇局对付汇核销情况的现场及非现场抽查或全面检查。⑷接受外汇局对其违规行为的处罚，并积极整改。十三、违反进口付汇核销监管办法的处理与处罚1、银行的违规行为（1）不按对外付汇进口单位名录管理规定办理进口付汇的；（2）为没有进口付汇备案表的进口单位办理异地付汇等应凭备案表才能办理的进口付汇；（3）不报、漏报、瞒报或不按规定期限向外汇局报送付汇核销单及进口付汇备案表等核销凭证的；（4）单证不全或无有效单证而售付汇的；（5）核销单及有关付汇核销单证未妥善保存，发生丢失及损毁的；（6）不按规定做好进口报关单的真实性核查和二次核对的；（7）不配合或抵触外汇局的审核、检查。2、进口单位的违规行为（1）未向外汇局申请进入对外付汇进口单位名录，而在银行办理进口付汇的；（2）未向外汇局申领进口付汇备案表，而在银行办理了需凭进口付汇备案表才能办理的进口付汇；（3）不向外汇局报送或未按规定期限报送核销表及有关单证的；（4）向外汇局报送的报关单及其他单证存在伪造、涂改、假冒、重复报审行为的；（5）未妥善保管或丢失有关原始凭证的；（6）不配合或抵触外汇局核销检查的。谢谢大家