关于预算绩效管理有关情况的汇报--

1关于预算绩效管理有关情况的汇报一、近年预算绩效管理工作开展情况2005年，我市在全省率先开展财政资金绩效管理工作，取得了一系列成效。特别是近年来，财政部门在实践中不断完善和改进预算绩效管理工作，初步构建了“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。（一）抓基础工作。主要体现在三个方面：一是规范制度办法。在先后出台《aa市预算绩效管理暂行办法》、《中介机构参与aa市预算绩效评价工作管理暂行办法》、《aa市财政支出绩效评价专家管理暂行办法》等系列制度的基础上，2017年制定了内容更全面、操作性更强的《aa市预算绩效管理工作规程》，对预算绩效管理组织实施、绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价结果应用以及专家和中介机构参与预算绩效管理作出了详细规定，为我市预算绩效管理工作提供了有力的制度支撑。二是完善指标体系。抓住绩效评价指标体系构建这个关键，从2017年起，我市收集、整理、编印了绩效评价指标，实行市县区及中介机构指标信息共享，为专项资金的绩效目标编制和支出绩效评价工作提供了参考。目前，已收集整理近200个项目的4000多条评价指标。并对每年的第三方评价项目及结果、评价机构、报告质量等信息实2行全市共享，有效提升了县市区绩效管理工作水平。三是加强宣传培训。为更好地推进绩效管理工作，汇聚各方合力，近年来，我们通过讲座、调研、座谈等形式，就绩效管理理论、政策、制度、办法和操作流程等方面，对预算部门、中介机构等相关人员开展宣传培训工作，使其有理念、知内容、懂方法。比如，今年4月10日、5月17日请专家分别对中介机构、全市财政系统工作人员开展了绩效评价业务培训。（二）抓重点评价。主要体现在“三个发力”：一是对重点支出发力。按照突出重点的原则，结合预算编制要求，每年选取10个左右党委、政府重视、社会关注度高以及资金投入量大的项目，开展财政重点支出绩效评价。比如，对公共自行车租赁系统建设及运营补助经费、城市基础设施建设经费、廉租公租房保障补助资金、教育发展资金、取消药品加成改革专项资金等开展绩效评价，为市委、市政府的决策提供了依据。二是对大额专项资金发力。将当年预算安排在500万元以上的大额专项资金作为绩效管理重点，通过年中评估与事后评价相结合，掌握了项目管理和绩效目标实现的第一手资料，发现了项目管理中存在的问题。2015-2017年，对97个预算项目30亿元财政资金进行了财政委托第三方绩效评价（评估），有针对性地提出了合理化建议100余条，使专项资金预算安排更加合理，节约了财政资金。三是对部门整体支出发力。在省内率先开展部门整体支出绩效评价试3点，通过重点对单位的人员结构、支出水平、资产管理、实现绩效等进行摸底评价，有效提升了市直各部门的支出管理绩效。（三）抓结果应用。主要是做到了“三个结合”：一是将绩效评价结果与预算编制结合。对绩效评价结果较好的，预算安排时予以支持和激励；对绩效评价发现问题、达不到绩效目标或评价结果较差的，根据情况调整项目或相应调减项目预算，直至取消该项财政支出。比如，2018年预算编制过程中，依据评价结果对改进资金管理、调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算提出了相应的建议。根据2017年财政组织的第三方评价结果，调减相关项目预算金额1.93亿元，调增相关项目预算金额5754万元，结果参考调整额共计2.5亿元。二是将绩效评价结果与日常预算管理结合。不断探索建立绩效评价结果反馈整改机制，对绩效评价过程中发现的问题和漏洞，及时反馈给被评价部门和单位，作为其改进预算管理的重要依据。比如，2017年通过中小微企业发展资金、“十百千”工程及新型工业化专项资金的评价，市经信委依据评价建议对其主管的专项资金进行了统一归口管理，建立了系统化的项目信息档案，制定了对资金使用的跟踪问效措施。三是将绩效评价结果与行政监督结合。建立绩效评价结果向同级人大、政府报告机制，部门绩效自评价和财政再评价结果在各部门网站公开机制，加强社会监督，提4高评价质量。同时，将预算绩效评价结果纳入部门工作目标考核范畴，并建立绩效问责机制，逐步建立“谁干事谁花钱、谁花钱谁担责”的绩效问责机制。二、下阶段预算绩效管理的思路和重点十九大报告中指出：“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”，首次将全面实施绩效管理提升到习近平新时代中国特色社会主义思想的高度，并作为新时代财政建设思想的重要组成部分。贯彻党的十九大精神，全面实施绩效管理，我们认为，当前的工作目标主要是做到“四个全”：一是绩效管理全覆盖。即将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的所有资金或支出项目纳入绩效管理范围，社保基金预算也要参照执行。二是贯穿预算全过程。即不仅预算编制、执行、结果要引入绩效理念和绩效管理，还要对重大项目全周期进行绩效评价，注重成本效益分析，关注支出结果和政策目标实现程度，推动改进预算编制和调整财政政策。三是绩效方法全系列。包括绩效自评、重点评价相结合，并逐步建立起第三方评价体系和评价结果运用机制，形成一套完整绩效管理闭环体系。四是评价对象全方位。由目前对部门项目支出和重大政策绩效评价为主，拓展到对部门整体支出绩效评价，更好地促进部门履职尽责。落实到具体工作层面，主要是做好四个方面的工作，可5以概括为“全面、精准、多元、事前”8个字。（一）全面实施预算绩效目标管理。把预算绩效目标管理作为预算管理的必要前置和约束条件，所有申请财政资金的预算支出都要求设定绩效目标，尤其要落实支出安排由“先定预算，再定项目”向“先定项目，再定预算”转变，努力做到“有预算就有目标，有目标就有评价，有评价就有结果兑现”，使预算的绩效目标管理真正落到实处。（二）精准监控预算执行情况。将绩效运行监控与预算执行分析工作有机结合，实现静态时点监督与动态实时监督相结合，在把握整体预算执行进度的基础上，有重点、分时段、不固定地采取绩效自评和第三方评价等多种行之有效的方式，提升预算执行监控的精准性，推进预算执行年中评估和动态调整统筹运用，推进财政沉淀资金盘活统筹。（三）健全多元绩效管理体系。改变以往绩效评价局限于一般公共预算和政府性基金预算的传统思维惯性，拓宽项目和视野，逐步将国有资本经营预算、行政事业单位国有资产管理情况等方面纳入绩效管理，形成以项目支出绩效评价为切入点，向财政政策、制度等领域延伸的多层次、全方位预算绩效管理格局。（四）试行“事前绩效评估”。鉴于财政支出跟踪评价和事前评价对预算编制及执行的参考作用更为直接有效，今后，财政部门将进一步完善方式，将绩效管理的关口前移，对预6算申报项目开展事前绩效评估工作，弥补事后评价结果只能为跨年度相同项目资金安排提供参考依据的不足，为当年新增、重大或者“拿不准”的项目预算编制提供决策服务。同时，评估意见和建议通过特定渠道发布，还可以为人大介入预算监督和审查、审计机关有针对性地开展合规审计拓展空间。三、加强我市预算绩效管理的几点建议目前，尽管我市预算绩效管理工作取得了显著成效，但也还存在一些不足和问题。就绩效管理工作整体而言：各部门绩效意识较淡薄，协作程度不足；绩效目标编报比较随意、审核比较粗放；绩效运行监控未执行到位；绩效评价范围偏小，质量有待提高；绩效评价结果应用有待加强，等等。就资金使用绩效而言：有些专项资金立项依据不充分，管理制度不完善，甚至有个别专项资金政策目标已经实现但还惯性存在，每年继续安排；少数专项资金整合不彻底，存在按部门内设机构切块安排、利益格局固化的情况；部分专项资金投向不集中，资金分配散小，效益难以体现；部分专项与专项之间边界不清、支持范围重叠，导致项目单位多头申报；一些专项资金支出进度不及时，存在大量结转结余，严重影响资金效益的发挥；有的专项资金不履行程序即改变项目计划和预算资金用途，超预算支出，等等。针对上述不足和问题，提出如下建议：7第一，要从讲政治的高度更加重视绩效管理。党的十九大报告将绩效管理提升到一个前所未有的高度，只有认真领会、深入贯彻党的十九大精神，准确理解绩效管理内涵，在政府绩效管理、绩效评价已经取得的实践经验基础上，继续进行探索和创新，才能有力推动预算绩效管理工作，提升财政资金使用效益。因此，建议市委、市政府更加重视预算绩效管理工作，培育“各级政府重视绩效、各个部门追求绩效、社会公众监督绩效”的绩效理念，为预算绩效管理创造良好的思想基础和舆论环境，使绩效管理从财政部门的“单兵推进”，走向各利益相关主体广泛参与的预算绩效共同治理。重点做到：一是坚持重大政策和重大项目以做好绩效评估论证为前提，提高预算的决策水平；二是在公开绩效目标、自评价报告、财政再评价报告的基础上，对重点项目绩效评价结果呈报市政府，呈请市政府印发年度绩效评价结果通报，对绩效结果“差”的项目，由分管市领导对主管部门负责人进行约谈，并与同级审计、财政监督、纪监等部门信息共享，相互利用工作成果，形成部门联动合力，增强预算绩效管理在政府、财政和预算部门中的权威性(目前，审计部门已将绩效管理作为审计内容，人大将重点项目绩效纳入评议内容)。三是强化绩效问责，制定《株洲市市级部门预算绩效管理工作考核办法》，落实并考核预算部门（单位）的绩效管理主体责任，将考核结果纳入政府绩效评估内容。8第二，要从提绩效的角度更加注重健全机制。着力解决绩效管理与预算管理“两张皮”的问题，通过理顺“部门职责、事业规划、中期预算、年度目标”等绩效管理要素之间的关系，提升财政预算绩效管理科学化、精细化水平。一是严格绩效目标管理，专项资金必须申报与中期财政规划、部门工作任务相结合，目标描述准确、支出计划清晰的绩效目标，做到“一分预算，一分目标”，尤其是新增项目，没有细化量化、适当可行的绩效目标，不得通过预算编审；二是执行政府财政资金十大统筹意见，强化专项资金“去基数化”意识，健全专项资金设立和退出机制，专项资金3年自动终止，财政部门对3年整体绩效进行评价后根据绩效结果建议项目的存设，报市政府审批。三是从长远看，有建立绩效管理大数据的思路，以指标体系为核心，建立分类的绩效评价指标库；依托指标库实现财政信息系统和业务部门信息系统的数据交换；通过数据积累建立评价标准库；建立专家库、绩效分析、案例库等绩效管理辅助库。第三，要从全方位的广度更加讲求各方协调。绩效管理工作参与主体众多，包括财政部门、预算部门、资金使用单位、中介机构、外部监督机构等，各方信息不同，立场不同，要求不同，从目标申报、预算执行监控、绩效评价实施、资金管理及绩效评价及结果应用的整个过程中，只有多方持续沟通交流和充分的协作配合才能推动并提升绩效管理工作。9因此，我们建议：在市委、市政府的集中统一领导下，各有关部门要主动作为、积极配合，形成绩效管理合力。明确参与主体的职责，预算部门（单位）是绩效管理第一责任人，谁申请、管理或使用资金，谁对资金使用的绩效负责；财政部门是牵头组织部门，负责制定制度，组织指导监管工作；中介机构对评价的公平、专业性负责；专家系统对质量进行把控；人大政协等部门负责监督。通过各个环节和责任主体的相互协调和推进，使参与主体各司其职，从而保证相关工作有序、稳步推进。