反洗钱基础知识8.19

反洗钱基础知识人事行政部2015年8月反洗钱基本概念及案例反洗钱与保险反洗钱监管要求如何进行反洗钱工作目录反洗钱基本概念及案例•洗钱由来（非法—合法）“洗钱”一词起源于20世纪20年代，当时美国芝加哥黑手党的一个金融专家开了一个洗衣店，他在每天晚上计算当天的洗衣收入时，把其他非法所得加入其中，然后再向税务申报纳税。在扣除其应缴的税款外，剩下的非法得来就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。•反洗钱定义预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。目前，常见的洗钱途径广泛涉及银行、保险、证券、房地产等各种领域。•洗钱案例2014年12月，某超市通过兼业代理机构向保险公司投保终身寿险，趸交保费320万元，保险约定被保险人1000多人。保险金额保费分配原则为“平均”。2015年1月23日，该超市向保险公司申请全体退保。2015年1月25日，保险公司将304万元退保金转至该超市开在银行的内部账户，资金入账后，银行根据保险公司客户经理电子邮件中的划款指令，将304万元转至该超市人力资源部C某的个人账户，C某于次日将304万元提现。•案例分析上述案例，是一起典型的利用保险业进行洗钱的案件，即通人寿团体保险提前退保，实施侵占国有资产等违规违法活动。•放置阶段：投保团体保险，将资金注入金融机构，操作手法主要包括：1、编造虚假客户信息；2、与寿险公司签订保险合同之外的特别协议。•离析阶段：短期内退保，并通过一定的资金划转程序达到隐瞒资金性质和来源的目的。•融合阶段：由保险公司委托银行将有关退付的保险费“合法”地转入个人储蓄账户，最终完成对公司资金的侵占。•洗钱的危害1.在洗钱泛滥的国家，政府声誉必然受到影响；2.严重威胁社会稳定；3.洗钱扭曲了社会资源配置，扰乱了正常的市场经济秩序；4.洗钱严重损害社会公平，助长和滋生腐败。反洗钱与保险保险产品被利用来洗钱的原因•保险产品本身的多样性、复杂性。如，投保人、被保险人、受益人可以不同，犯罪分子可以在不同关系人中转移资金达到洗钱目的。•保险产品资金流动复杂。如，投入资金，可以期缴、趸缴、额外交费；撤除资金，可以退保、犹豫期退保、获得赔付、满期给付等形式。资金进出多种方式并存，在隐藏资金来源和性质上较为灵活，特别是新型寿险产品，现金价值较高，可被用于洗钱。寿险业常见的洗钱方式•团险业务如，公司为少数职员购买高额保单，然后个人退保并将款项转至个人账户，达到少数人侵占公司财产等情形。•行贿保单行贿者为受贿者或其利益关系者购买保单，被保险人（受贿者）采用退保、满期给付等方式取得受贿资金。•地下保单一般是香港、澳门的保险公司推销人员在内地销售，由境外保险公司签发的，承保内地居民人寿保险的保单。反洗钱监管要求监管要求（1/4）行政主管部门：中国人民银行报告部门：中国人民银行下设中国反洗钱监测分析中心，专门负责接收大额交易和可疑交易报告。监管要求（2/4）•《中华人民共和国反洗钱法》•《金融机构反洗钱规定》•《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》•《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》•《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》•《反洗钱现场检查管理办法（试行）》•《反洗钱非现场监管办法（试行）》监管要求（3/4）需要明确：金融机构的反洗钱义务★建立反洗钱内部控制制度和机构，并配备人员★客户身份登记和审查客户身份，保存客户资料和交易记录★向有关部门进行大额和可疑交易报告，向公安机关报告涉嫌犯罪线索★反洗钱保密和宣传培训、审计工作等违反反洗钱规定的，将受到处罚!监管要求（4/4）行政处罚《中华人民共和国反洗钱法》规定•中国人民银行直接处罚——责令限期改正、处20万元以上50万元以下的罚款，造成洗钱后果的处50万元以上500万元以下罚款。并对高管予以高额罚款。•人行建议银监会、证监会或者保监会处罚：1、责令金融机构停业整顿2、吊销其经营许可证3、取消高管人员任职资格、禁止从事金融行业4、对高管人员给予纪律处分如何进行反洗钱工作客户身份识别及交易记录保存大额交易判断及报告可疑交易判断及报告反洗钱宣传与培训非现场监管报告及报表报送五个方面客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存工作客户身份识别标准：•投保业务：单个被保险人保险费金额人民币2万元以上或者外币等值于2000美元以上且以现金形式缴纳的人身保险合同，人民币20万元以上或者外币等值于2万美元以上且以转账形式缴纳的保险合同；•退保业务：人民币1万元以上或者外币等值于1000美元以上；•给付保险金：人民币1万元以上或者外币等值于1000美元以上。（上述金额均含本数）客户身份识别标准中现金及转账定义中国人民银行反洗钱局《关于反洗钱工作有关问题的复函》中规定：由业务员收取现金或保险缴纳人向保险公司缴纳现金的视为办法规定的“现金收支”。而采取将现金交付银行柜面或利用银行卡、存折、支票等支付结算工具，将保费缴入保险公司银行账户的，应视为办法规定的“款项划转”情形。工作要求对于达到上述身份识别标准的投保和给付保险金业务，应核对并留存投保人和被保险人、法定继承人以外的指定受益人的有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或影印件，保存保险合同、财务凭证、业务凭证、业务函件、交易数据信息等资料以备人行检查。（确保能重现交易）。客户身份资料，交易记录等资料应自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5年，涉及到被调查应保存至调查结束。达到身份识别标准的退保业务，应要求退保申请人出示保险合同原件或者保险凭证，核对退保申请人的有效身份证件，确认申请人身份。几种特殊业务的客户身份识别和身份资料及交易记录保存•客户委托他人办理业务的，应同时留存代理人的身份证或其他身份证明文件的复印件或影印件。•团险业务中如单个被保险人或平均到每个被保险人保险费金额达到客户身份识别标准的，应留存投保单位的营业执照、组织机构代码证等证明文件的复印件或影印件，还应留存被保险人的身份证件复印件或影印件。•代理业务中，在代理协议条款中明确代理人的反洗钱义务，并要求代理人能够向我司提供投保人和被保险人、法定继承人以外的指定受益人的有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或影印件。•判别条件：1、单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支；2、交易一方为自然人、单笔交易达到1万美元以上的跨境交易的。（反洗钱系统自动从核心业务系统中抽取）•法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上；自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上的款项划转由银行报送。•大额交易信息要素：客户的基本信息（包括客户号、客户名称/姓名、客户身份证类型、客户身份证件号码、客户国籍）大额交易明细信息，包括（客户及代办人身份证件类型、身份证件号码、交易去向、交易发生地、交易金额等）大额交易判断及报告系统自动提取的可疑交易•1、短期内分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解释；•2、频繁投保、退保、变换险种或者保险金额；•3、明显超额支付当期应缴保险费并随即要求返还超出部分；•4、通过第三人支付自然人保险费，而不能合理解释第三人与投保人、被保险人和受益人关系的；•5、没有合理的原因，投保人坚持要求用现金投保、赔偿、给付保险金、退还保险费和保单现金价值以及支付其他资金数额较大的；•6、与洗钱高风险国家和地区有业务联系的。可疑交易的判别及报告人工识别的可疑交易（1/2）1、对保险公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益；•2、犹豫期退保时称大额发票丢失的，或者同一投保人短期内多次退保遗失发票总额达到大额的；•3、发现所获得的有关投保人、被保险人和受益人的姓名、名称、住所、联系方式或者财务状况等信息不真实的；•4、购买的保险产品与其所表述的需求明显不符，经金融机构及其工作人员解释后，仍坚持购买的；•5、以趸交方式购买大额保单，与其经济状况不符的；•6、大额保费保单犹豫期退保、保险合同生效日后短期内退保或者提取现金价值，并要求退保金转入第三方账户或者非缴费账户的；可疑交易的判别及报告人工识别的可疑交易（2/2）7、不关注退保可能带来的较大金钱损失，而坚决要求退保，且不能合理解释退保原因的；•8、保险经纪人代付保费，但无法说明资金来源；•9、法人、其他组织坚持要求以现金或者转入非缴费账户方式退还保费，且不能合理解释原因的；•10、法人、其他组织首期保费或者趸交保费从非本单位账户支付或者从境外银行账户支付；•11、保险公司支付赔偿金、给付保险金时，客户要求将资金汇往被保险人、受益人以外的第三人；或者客户要求将退还的保险费和保单现金价值汇往投保人以外的其他人。可疑交易的判别及报告反洗钱宣传：所发放的宣传册等需上报总公司审核。所进行的宣传活动应及时向当地银行报告，留存宣传资料及照片或影像资料等。反洗钱培训：可采取集中学习、反洗钱操作实务培训、反洗钱知识竞赛等方式进行。保存培训课件、培训记录、培训照片、试卷等资料以备人行现场检查。反洗钱宣传培训工作非现场监管报表报送：分公司（含中支）每年度应按照当地人行要求进行非现场监管报表的报送。报备资料：反洗钱与反恐融资方面的大额与可疑交易报告、客户身份识别、交易记录保存、客户风险等级划分等有关方面的内部控制制度与操作流程、反洗钱工作领导小组与工作人员变化等等。非现场监管工作