SAP-CO凭证生成过程总结

分录科目性质科目确定规则Value1.工单发料：Dr:生产成本-材料-PRD1GBB/VBR实发数量*标准价格Cr:原材料-标准成本资产类BSX/3000实发数量*标准价格2.月末折旧、工资发放：Dr:生产成本-设备折旧-CCtr1…实际发生额生产成本-职工薪酬-CCtr1…实际发生额Cr:累计折旧/应付职工薪酬资产类…实际发生额3.费用发生：Dr:制造费用-燃料-CCtr1…实际发生额制造费用-辅助材料-CCtr1…实际发生额Cr:应付/辅助材料资产类…实际发生额4.工单确认：Dr:生产成本-设备折旧-PRD43…实际数量*作业价格生产成本-职工薪酬-PRD43…实际数量*作业价格Cr:生产成本-设备折旧-CCtr43…实际数量*作业价格生产成本-职工薪酬-CCtr43…实际数量*作业价格5.费用计算：Dr:制造费用-燃料-PRD41…直接成本*实际费率制造费用-职工薪酬-PRD41…直接成本*实际费率Cr:制造费用-燃料-CCtr41…直接成本*实际费率制造费用-辅助材料-CCtr41…直接成本*实际费率6.工单完工入库：Dr:半成品资产类BSX/7900完工数量*标准成本Cr:生产成本-完工转出-PRD1GBB/AUF完工数量*标准成本7.工单技术完成后结算：Dr/Cr:生产成本-工单差异损益类PRD/7900实际发生额-标准成本Cr/Dr:生产成本-差异调整-PRD1GBB/AUA实际发生额-标准成本8.期末工单未完工、WIP计算：Dr:半成品-WIP在制品资产类?全部已发生成本Cr:生产成本-WIP在制品转出31?全部已发生成本9.工单最终完工、WIP取消：Dr:生产成本-WIP在制品转出31?全部转出成本Cr:半成品-WIP在制品资产类?全部转出成本10.成本中心差异计算、手工分Dr/Cr:生产成本-成本中心差异损益类…财务发生-生产发生Cr/Dr:生产成本-成本中心差异调整-CCtr1…备注标准成本=f(标准用量、标准成本、标准费率)包括：量差、少量作业费率差异RA要素RA要素吸收差异