中工国际工程股份有限公司

立信大华会计师事务所有限公司BDOCHINALIXINDAHUACertifiedPublicAccountantsCO.,LTD.地址：中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层Address:12th/F,7thBuildingNo.16XiSiHuanZhongRoad,HaiDianDistrict,Beijing,P.R.China邮政编码：100039Postcode:100039电话：86-10-58350011Telephone:[phone]传真：86-10-58350006Fax:[phone]中工国际工程股份有限公司审计报告立信大华审字[2010]2473号中工国际工程股份有限公司2010年1月1日至2010年6月30日止审计报告及财务报表目录页码一、审计报告使用责任二、审计报告1-2三、中工国际工程股份有限公司财务报表及附注1.合并资产负债表32.母公司资产负债表43.合并利润表54.母公司利润表65.合并现金流量表76.母公司现金流量表87.合并所有者权益变动表98.合并所有者权益变动表（续）109.母公司所有者权益变动表1110.母公司所有者权益变动表（续）1211.财务报表附注13-65四、事务所及注册会计师执业资质证明审计报告使用责任立信大华审字[2010]2473号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按本所与中国机械工业集团有限公司《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。立信大华会计师事务所有限公司二○一○年八月二十四日1审计报告立信大华审字[2010]2473号中工国际工程股份有限公司全体股东：我们审计了后附的中工国际工程股份有限公司（以下简称“中工国际”）财务报表，包括2010年6月30日合并资产负债表及母公司资产负债表，2010年1～6月的合并利润表及母公司利润表、合并现金流量表及母公司现金流量表和合并股东权益变动表及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则规定编制财务报表是中工国际管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的2审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，中工国际财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了中工国际2010年6月30日的财务状况以及2010年1～6月的经营成果和现金流量。立信大华会计师事务所中国注册会计师：李旭东有限公司中国注册会计师：张亚磊中国●北京二○一○年八月二十四日3合并资产负债表编制单位：中工国际工程股份有限公司2010年6月30日单位：人民币元项目附注五2010年6月30日2009年12月31日项目附注五2010年6月30日2009年12月31日流动资产：————流动负债：————货币资金（一）2,115,281,749.041,463,963,662.15短期借款（十六）39,876,688.00交易性金融资产（二）62,979,903.70284,014,632.13交易性金融负债应收票据应付票据应收账款（三）100,270,996.3053,894,494.90应付账款（十七）930,666,425.75757,504,206.14预付款项（四）178,804,826.00222,780,208.62预收款项（十八）1,401,941,354.891,155,735,225.11应收股利应付职工薪酬（十九）14,028,810.7323,830,220.17应收利息应交税费（二十）-28,974,714.92-26,894,719.68其他应收款（五）21,828,107.327,932,363.84应付利息（二十一）99,000.00存货（六）479,841,114.49668,706,607.51应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款（二十二）21,260,794.5222,565,687.37其他流动资产（七）5,043,006.8327,516,744.32一年内到期的非流动负债（二十三）3,559,228.12流动资产合计2,964,049,703.682,728,808,713.47其他流动负债（二十四）1,882,597.631,089,451.36非流动资产：————流动负债合计2,344,463,496.721,973,706,758.47可供出售金融资产非流动负债：——持有至到期投资（八）400,623,561.6440,322,191.78长期借款（二十五）62,352,280.24投资性房地产（十一）18,945,653.22应付债券长期股权投资（十）500,000.00500,000.00长期应付款长期应收款（九）8,939,903.8752,716,204.17专项应付款固定资产（十二）162,982,049.26151,064,120.76预计负债在建工程递延所得税负债（十四）446,985.552,102,194.82工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计62,799,265.792,102,194.82无形资产（十三）117,852,298.09119,734,107.38负债合计2,407,262,762.511,975,808,953.29开发支出股东权益——商誉股本（二十六）190,000,000.00190,000,000.00长期待摊费用资本公积（二十七）433,342,249.96433,342,249.96递延所得税资产（十四）10,187,133.2411,148,762.22减：库存股其他非流动资产专项储备非流动资产合计701,084,946.10394,431,039.53盈余公积（二十八）206,629,724.93206,629,724.93一般风险准备未分配利润（二十九）435,180,631.58317,696,074.21外币报表折算差额-7,280,719.20-237,249.39归属于母公司股东权益合计1,257,871,887.271,147,430,799.71少数股东权益股东权益合计1,257,871,887.271,147,430,799.71资产总计3,665,134,649.783,123,239,753.00负债和股东权益总计3,665,134,649.783,123,239,753.00法定代表人：罗艳财务总监：王惠芳会计机构负责人：黄建洲4母公司资产负债表编制单位：中工国际工程股份有限公司2010年6月30日单位：人民币元项目附注十二2010年6月30日2009年12月31日项目附注十二2010年6月30日2009年12月31日流动资产：————流动负债：————货币资金2,063,639,841.141,402,157,906.39短期借款39,876,688.00交易性金融资产62,979,903.70284,014,632.13交易性金融负债应收票据应付票据应收账款（一）95,402,506.0838,802,522.58应付账款915,628,059.65726,790,577.88预付款项211,818,204.78277,141,718.93预收款项1,391,098,639.631,152,216,419.79应收股利应付职工薪酬13,526,180.6523,116,419.94应收利息应交税费-24,577,960.32-28,297,511.65其他应收款（二）17,875,756.327,033,811.00应付利息存货481,467,900.47671,079,810.36应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款19,411,650.1820,366,102.67其他流动资产29,043,006.8395,706,455.96一年内到期的非流动负债1,559,228.12流动资产合计2,962,227,119.322,775,936,857.35其他流动负债1,882,597.631,089,451.36非流动资产：————流动负债合计2,318,528,395.541,935,158,147.99可供出售金融资产非流动负债：————持有至到期投资400,623,561.6440,322,191.78长期借款4,352,280.24投资性房地产18,945,653.22应付债券长期股权投资（三）43,501,499.9840,501,499.98长期应付款长期应收款8,939,903.8752,716,204.17专项应付款固定资产145,671,854.34131,041,310.05预计负债在建工程递延所得税负债446,985.552,102,194.82工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计4,799,265.792,102,194.82无形资产1,717,203.401,360,743.40负债合计2,323,327,661.331,937,260,342.81开发支出股东权益商誉股本190,000,000.00190,000,000.00长期待摊费用资本公积432,486,622.56432,486,622.56递延所得税资产10,149,658.4311,132,727.89减：库存股其他非流动资产专项储备非流动资产合计610,603,681.66296,020,330.49盈余公积206,629,724.93206,629,724.93一般风险准备未分配利润420,386,792.16305,580,497.54股东权益合计1,249,503,139.651,134,696,845.03资产总计3,572,830,800.983,071,957,187.84负债和股东权益总计3,572,830,800.983,071,957,187.84法定代表人：罗艳财务总监：王惠芳会计机构负责人：黄建洲5合并利润表编制单位：中工国际工程股份有限公司2010年1－6月单位：人民币元项目附注五2010年1－6月2009年1－6月一、营业收入（三十）1,418,802,905.961,298,491,452.23二、营业成本（三十）1,245,645,472.971,143,144,803.41营业税金及附加（三十一）514,697.65608,894.28销售费用（三十二）38,402,353.9629,371,807.13管理费用（三十二）31,747,874.2725,606,948.61财务费用（三十二）-14,415,515.77-14,395,842.12资产减值损失（三十三）-6,861,173.30-3,587,938.67加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（三十四）-11,034,728.43772,363.59投资收益（损失以“-”号填列）（三十五）14,363,094.351,917,097.24其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以-号填列)三、营业利润（亏损以“-”号填列）127,097,562.10120,