管理论坛第二期_SAP财务管理

mySAP财务管理SAP中国徐兵南2005年4月2日SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName2供应:企业运作的物资来源财务:企业的舵作业:企业的增值场所销售:企业的动力所在管理:企业的大脑驾驭一个企业如同驾驭一架飞机SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName3管理信息驾驶舱SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName4高级管理层会议将是这样的SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName5关键财务指标市场+客户+竞争者分析内部流程有效性战略项目管理管理信息驾驶舱解密SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName6帮助管理者集中精力在主要的业务上行动交流透明度帮助管理者权衡各利益指标帮助管理者及时进行工作交流企业战略目标关键的成功因素关键的绩效指标管理信息驾驶舱管理信息驾驶舱的内涵SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName721世纪财务管理面临的挑战在未来10年内，财务将处于......价值增值...网络中心...基于全球的生产和市场...关键决策的一部分...分析将来，而不是过去...控制风险，而不是交易SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName8增值的来源从有形资产转换到无形资产!199211982市值38%38%62%有形资产无形资产62%1998215%85%美国公司的市值比率如下....1:BrookingInstitute2:BrauchLevanalysisofS&P500companies来自公司总裁的信息:•集中于核心能力(=无形资产)正在增长公司的潜力•在未来，无形资产有更多机会为资本市场带来回报：无形资产像研究开发和品牌正在驱动公司价值企业增值来源的演变SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName9R将来l价值、现金流量和利润导向l提供将来的信息l计划主导过去l利润导向l处理交易l报告驱动财务管理观念的变化l多职能l沟通技巧l单职能l专业技术l内部协调l咨询顾问l法律规定l审计师l信息提供和分享者l结果和过程驱动l信息储存l结果驱动SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName10战略财务管理的功能l改善基本财务作业流程l提供具有附加值的企业营运分析l管理企业风险和机会战略财务管理的功能l发展绩效管理架构SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName11获利性&价值的管理优化财务“供应链”改进业务功能适应新经济CFO面临的挑战SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName12优化利润成本优势收入优化=+价值管理减少营运资金优化资产利用率=+短期长期„做正确的事“„正确的做事“获利性和价值管理SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName13战略业绩管理业务分析器会计核算财务运作战略利益相关者管理•利益相关者的行政管理•利益相关者的信息管理•业务情景/业务计划•战略方案图•关键效绩指数报告•业务合并•财务管理分析器•人力资源管理分析器•客户关系管理分析器•供应链管理分析器•产品生命周期管理分析器•商业市场管理分析器•总帐•销售收入&成本估价•成本会计•应收帐款/应付帐款•资产会计•产品成本•电子付款和结算•电子资金程序关键功能范围:包括内容，诸如:•现金管理•差旅费管理•不动产管理SAP战略财务管理SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName1421世纪财务组织决策支持事务处理专业化金融服务80s00s90sSAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName1521世纪财务组织的需求一、财务会计对外财务报表（股东、银行、税务部门、政府机关等）会计准则（IAS、GAAP、中国会计准则）行业会计制度审计（外部审计、内部审计）二、管理会计对内报表（企业内部各管理层需要）计划、预算和控制产品生产成本获利分析责任会计（利润中心绩效考核）三、财务管理资金管理（现金折扣、年终股利决策等）融资管理（贷款、增发股票等）投资管理（机器设备、无形资产等）风险管理（市场预测、客户信用等级评定等）SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName16mySAP财务管理系统2mySAP财务会计3mySAP管理会计TRFICOIMSEM1mySAP财务管理方案总览4mySAP资金管理SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName17mySAP财务管理系统2mySAP财务会计3mySAP管理会计TRFICOIMSEM1mySAP财务管理方案总览4mySAP资金管理SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName18业务计划&模拟(SEM-BPS)公司运作监控(SEM-CPM)股东关系管理(SEM-SRM)业务合并(SEM-BCS)业务信息收集(SEM-BIC)SAP企业战略管理会计SAP扩展的财务管理资金管理固定资产利润管理成本管理SAP解决方案决策支持事务处理专门化财务服务SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName19SAPR/3系统整体图R/3Client/ServerABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMAssetManagementPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&Distrib.PPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMainten-anceIntegratedturnkeysolutionsOpensystemsClient/serverarchitectureEnterprisedatamodelInternet/IntranetMulti-nationalMulti-currencyIntegratedReal-time三层架构基于互联网的经营环境最佳业务流程实时统合Industry-solutions国际化综合性解决方案特殊行业解决方案开放式系统SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName20信息系统企业管理合并预算ECTRCOFI投资管理准备IM利润中心预算审批预算执行现金管理资金管理市场风险管理基金管理总帐特殊目的扩展总帐法定合并应收帐应付帐资产会计预算会计费用成本控制作业成本核算产品成本控制获利能力分析SAP完整的企业财务控制SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName21采购生产销售/分销采购市场销售市场财务集成性SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName22控制财务资产负债表资本成本资源机器运作资源人力资源采购生产销售/分销采购市场销售市场财务集成性SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName23控制区域2业务区域公司代码1控制区域1经营组织集团公司公司代码2公司代码3SAP财务系统的组织结构SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName24资产负债资本收入费用企业运行构架企业分析构架公司组(CompanyGroup)公司(CompanyCode)销售组织(SalesOrg.)采购组织(PurchaseOrg.)工厂(Plant)经营范围(OperatingConcern)业务区域(BusinessArea)控制区域(ControllingArea)利润中心(ProfitCenter)成本中心(CostCenter)多元化企业管理结构SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName25mySAP财务管理系统2mySAP财务会计3mySAP管理会计TRFICOIMSEM1mySAP财务管理方案总览4mySAP资金管理SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName26合并特殊目的的子帐应付帐应收账银行帐户总帐现金管理和预测外币汇兑管理债券和融资管理FIS-财务信息系统银行发票确认帐户应付帐信用管理帐户应收账财务会计的结构SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName27总帐合并总帐...科目表货币1,...EIS财务日历SDMMHRAMMM客户供应商关帐操作平衡表审计线索准备资产负债表税务处理现金管理特殊目的分类帐控制报表G/L信息系统关键数据评估利润分析评估计划利息计算信件存档JFMAMJJASOND科目美国GAAPSAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName28基于业务凭证的会计凭证流3会计凭证2收货凭证4发票凭证1采购凭证发生业务事件时，R/3创建所有必需的凭证并自动将它们连接到一起。贯穿SAP系统中所创建的凭证是用来记录业务事件的。记帐凭证将记录所有影响总分类帐的任何事件。5会计凭证SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName29审计追踪凭证/交易子项平衡表报告P&L113100城市银行January45,000,000February670,000,000March45,560,000April784,000113100城市银行13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000B/S原始凭证SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName30多套会计科目表用户可定义多版本资产负债表/损益表多币种集成化银行相关业务会计系统可选未核销项目管理(帐户查询,风险分析,准备金等)灵活编码结构完善的标准报告灵活的报表生成器总帐管理特点SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName31损/益定单接收预测定单接收货物发出销售/分发控制监督会计资金发票信用审评信用审评客户/GL催款书现金预测GL现金预测电子银行支付应收帐款管理SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName32销售订单信用状态：冻结信贷控制发货信用状态：冻结信贷控制释放出货信贷控制客户主数据催款程序建立信贷限额风险管理—信贷控制SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName33和总帐实时集成为会计和销售灵活的信用管理多套催款程序处理自动通讯处理与资金管理相集成在线未核销项目跟踪方便的收到款管理过期未付利息管理应收帐款管理的特点SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName34采购请求采购定单货物接收发票接收(预过帐)GL释放供应商现金预测支付供应链系统资金GL现金预测现金管理电子银行会计实际发生实际发生(预过帐)采购预留款(成本中心,内部定单)采购请求预留款(成本中心,内部定单)控制监督已兑现支票应付账款管理SAPAG2001,TitleofPresentation,SpeakerName35和总帐实时集成通过发票确认集成采购和会计系统发票的预过帐和跟踪管理一次性供应商在线处理支付建议国内和国