大型ERP系统合并报表使用手册

合并报表—操作手册 1 本源码下载地址： 第二章业务处理.......................................................................................................................3 2.1 个别报表...........................................................................................................................3 2.2 科目余额转换...................................................................................................................5 2.3 内部往来数归集与查询...................................................................................................6 2.4 抵消分录...........................................................................................................................9 2.5 数据接收.........................................................................................................................12 2.6 数据上报.........................................................................................................................13 2.7 报表数据查询.................................................................................................................14 2.8 抵消规则.........................................................................................................................15 2.9 自动抵消凭证.................................................................................................................17 2.10 抵消凭证录入.............................................................................................................17 2.11 抵消凭证查询.................................................................................................................18 2.12 抵消凭证汇总表.........................................................................................................19 2.13 合并工作底稿.............................................................................................................19 2.14 合并工作底稿查询.....................................................................................................21 2.15 生成合并报表.............................................................................................................22 2.16 合并报表查询.............................................................................................................24合并报表—操作手册 2 第一章系统概述合并报表也称合并财务报表。它是以企业集团内纳入合并范围的各成员企业作为一个会计主体，在其所编制的个别会计报表（指单个企业编会计报表，为区别于合并会计报表，系统称其为个别会计报表）的基础上，由集团中的母公司动用合并程序和方法所编制的、以综合反映企业集团经营成果、财务状况及其资金变情况的会计报表。适用于各行业中需要进行报表合并的企业集团。本系统主要完成从母公司制作合并报表格式、设置抵销分录项目、定义抵销分录项目之间的平衡关系，下发给子公司；子公司接收报表和抵消分录项目，录入原始报表数据的内部交易数据，上报给母公司；母公司执行合并，得到合并报表。或以会计科目余额为基础，按业务数据进行合并，得到合并报表。本系统有如下特点： 1、可自由设置合并报表格式，同时系统提供默认的行业模板供用户选用。 2、制作并下发合并报表数据盘。 3、接收各子公司的个别会计报表及内部往来数据。 4、合并方式有由集团公司直接合并或子公司和孙公司分级合并。 5、如果和所有的财务子系统、库存系统联用，则系统能自动归集其内部往来数据。 6、可自定义抵销规则，系统能根据抵销规则自动产生抵销凭证。 7、提供手工录入抵销凭证的功能。 8、可以指定合并的报表及合并范围。 9、自动生成合并工作底稿，最终生成合并报表。 10、查询并打印以往所有报表记录。合并报表编制的前提是： 1、统一母子公司的会计报表结算日期和会计期间。 2、统一母子公司的会计政策。 3、母公司对子公司股权投资采用权益法进行核算。 4、对子公司外币表示的会计报表进行折算。合并报表编制原则是：一、 1、一体性原则：就将母公司和所有子公司作为一个统一的会计主体看待。 2、重要性原则：从整体公司的角度来确定报表项目的重要性及其处理方法。合并报表—操作手册 3 第二章业务处理 2.1 个别报表 2.1.1 功能概述当合并报表的方式以各子公司的个别报表为合并基础时要在此准备好个别会计报表。 2.1.2 准备事项 1、子公司已接收合并报表格式。 2、子公司已准备好生成个别报表的数据。 2.1.3 注意事项子公司根据母公司传递的标准报表格式准备子公司的个别报表数据。准备个别报表有两种方式： 1、在标准报表格式的基础上进行：即在已经得到子公司报表格式基础上定义报表公式并进行编制个别报表。 2、独立进行：子公司独立编制个别报表，然后将个别报表和标准报表格式对应起来。在独立编制的情况下，应将个别报表项目编号、报表项目设置成同标准报表格式对应起来的报表项目编号一致。当母公司更改标准报表格式时，子公司也应相应调整个别的格式，可以采用以下两种方式进行处理： 1、在原格式的基础上重新编制个个别报表。 2、修改个别报表使其和标准报表格式的报表项目编号、报表项目名称、报表项目排列顺序一致。 2.1.4 操作说明产生个别报表的方式有两种：用户直接定义、利用标准报表格式生成个别报表。现分别说明如下： 1、用户直接定义报表格式生成个别报表：在如图 2­1 所示的界面上单击新增，其界图 2­1 所示，录入参数，单击确定按扭，得到一张空白表。在空白表上定义好计算公司，单击菜单储存按扭将报表保存。再单击计算菜单，得到个别报表。在 TAB 页报表数据中可以查询个别报表数据，系统自动以总账的当前期间标明报表的所属时间如图 2­2 所示。具体操作请参内见总账系统中报表部分。合并报表—操作手册 4 图 2­1 图 2­2 2、利用标准报表格式生成个别报表：在数据准备菜单条下打开菜单个别报表，其界面如图2­3 所示。打开合并报表，选取某报表，单击确定按扭，其界面如图2­4 所示。再在如图 2­4 所示的界面上，打开菜单档案，单击另存新档，其界面如图 2­5，录入用户手工录入报表名称则可将此报表模板另存一个报表（如图2­4）。在如图 2­2所示的界面上单击计算，便可得到以标准格式反映的个别报表。在 TAB 页报表数据中可以查询个别报表数据，系统自动以总账的当前期间标明报表的所属时间如图 2­2 所示。合并报表—操作手册 5 图 2­3 图 2­4 图 2­5 2.1.5 数据输出个别报表可以打印，请参见附录二打印设置。 2.2 科目余额转换在按业务数据进行合并的情况下，当集团内各公司的记账本位币和集团公司要求的合并报表币别不一致时，需要在此将公司的科目余额进行转换。具体操作同总账系统期末处理中科目余额转换。请参见总账系统操作手册中的相关内容。合并报表—操作手册 6 2.3 内部往来数归集与查询 2.3.1 功能概述归集和查询集团内各公司之间的内部往来数。其查询管理界面如图 2­6所示。为了便于内部往来据自动抵消，系统将集团内各实体之间的往来业务归集成以下类型：一、内部销售类型 1、内部销售收入某一实体将物料销售内部往来单位（也称业务伙伴，客户或供货商资料中由公支机充当的客户或供货商）。发生内部销售时记录该笔业务的销售收入和销售成本，因此在只有总账系统的情况下，将不能自动归集内部销售数据。 2、内部销售成本产品销售成本根据定义在客户中毛利率来计算。计算方式民系统参数中设定的销售成本计算方式。 3、内部存货从内部单位购买的物料的库存数量所包含的未实现的销售利润（加权平均值）。一般情况下从供货商处购入的物料有发下用途： 1）直接用于销售：内部存货指该物的库存数量。 2）用于生产消耗：内部存货指物料库存数量+已加工的产品存货中包含的该物料的消耗数量。 3）作为其它消耗：除销售出库、生产消耗外的其它消耗。如果系统参数已定义内部存货的其它消耗是计算销售收入则内部存量等于其出库数量。 4）内部存货的跟踪方法：为了统一处理地，系统在归集内部存货数量时，对采用批次跟踪的物料不分批次进行跟踪于是采用统一方式进行。 5）内部存货数量计算方法：内部存货数量=上期结存+本期收入（从内部购买）­本期冲减（本期冲减包括直接销售出库、产成品销售出库和其它消耗）。 6）内部存货中包含的未实现的内部毛利计算方法：同销售杨本的计算方法，内部存货中未实现的内部毛利采用采购成本和定义的供货商毛利计算。计算公林有两种：未实现的内部毛利=采购成本*毛利率/（1+毛利率）或=采购成本*毛利率。 4、销售内部商品指销售的物品是从内部供货商处购入的、或该以物料为原材料制成的产成品。包括直接销售（出库类型为销售出库和销售补货的库存单据）、间接销售（出库类型为除出库类型为销售出库和销售补货以外的的出库库存单据）。其金额=单位内部存货平均未实现