毕马威审计工作底稿(全套)

表1编制单位：货币单位：人民币元资产序号年初数期末数负债及所有者权益合计序号年初数期末数流动资产：1流动负债：37货币资金2短期借款38短期投资3应付票据39应收账款4应付账款40减：坏账准备5预收账款41应收账款净额6其它应付款42预付账款7应付工资43其它应收款8应付福利费44存货9未交税金45其中：原材料10其它未交款46产成品11预提费用47在产品及自制半成品12一年内到期的长期负债48分期收款发出商品13流动负债合计49侍摊费用14长期负债：50其它流动资产15长期借款51流动资产合计16长期负债合计52长期投资：17递延税款：53长期投资18递延税款贷项54固定资产：19负债合计55固定资产(原值)20所有者权益：56减：累计折旧21实收资本57固定资产净值22中方投资(非人民币本期金额)58在建工程23外方投资(非人民币本期金额)59待处理固定资产净损失24资本公积60固定资产合计25盈余公积61无形资产及递延资产：26其中：储备基金62无形资产27其中：企业发展基金63长期待摊费用28未分配利润64无形资产及长期待摊费用合计2965递延税款：30所有者权益合计66递延税款借项31负债及所有者权益合计6732资产合计33343536注1：请将不适用的部分删去。财务负责人姓名___________________________财务负责人签名____________________________制表日期______________________资产负债表年月日第1页(共2页)表1其它有关单位背景的资料：1.单位是否按中国法律成立的独立法人？如是请说明企业类型。2.单位是否向中国地方及国家税务局以单位身份独立申报税金？3.(如问题一的答案是否定，此题则不适用)，请列出下列有关单位的资料：1.投资总额2.注册资本3.经营年限4.所有投资者的名称及出资情况资产负债表(续)第2页(共2页)表1附表01编制单位：货币单位：人民币元银行存款储蓄存款由存入日起计在3个月以内到期的由存入日起计在3个月以后到期的12345678910小计：银行存款小计(A)0.000.00现金序号货币种类外币金额账面人民币余额1（出纳）人民币小计：现金小计(B)货币资金合计(注1)(A+B)注1：期末货币资金余额，应与表1「资产负债表」序号2的期末数相符。注2：定期存款分3个月以内及3个月以外是为了按国际会计准则作出分类，以编制现金流量表。填制日期：填表人：外币金额账面人民币余额备注2003年12月31日保存现金单位名称备注利率货币资金明细表其中：序号开户银行及分行名称账户号码货币种类表1附表02编制单位：货币单位：人民币元序号股票/债券名称如属上市公司股票投资，请填写交易市场投资原因购买日(注6)股票/债券数量股票/债券面值如属债券，请填写到期日债券年利率(%)债券/股票账面值当年年底市值(注4)应收未收利息预计损失(注7)预算出售日期及数量(注5)备注A)股票小计B)其他(注2)小计合计(注3)注1：需要准备股票、债券及购入凭证正本备考。注2：在短期投资内，属非股票类，请分别列明投资项目/性质。注3：短期投资的期末账面值，应与表1「资产负债表」序号3的期末数相符。注4：如属上市公司股票及有市价债券，请填写当期期末市价；如属非上市公司股票或不能提供市价的债券，则填写「无」。注5：如没有预算出售短期投资，则填写「无」。注6：如未能提供准确购买日期，则填写购买年份。注7：如有部分投资可能产生损失(虽然未在账面反映)，请估计损失额，以作参考。填制日期：填表人：短期投资明细表年月日表1附表03编制单位：货币单位：人民币元一年内金额1年至2年金额2年至3年金额3年以上金额一、集团母公司二、同一集团内部单位/公司三、集团以外单位/公司总计(注1)其中：贷方余额注1：账面余额、账面坏账准备金额及账面净额的总计数字应分别与表1「资产负债表」序号4、5及6的期末数相符。注2：根据该单位的管理层意见，填写应提取的坏账金额(无论在账上有没有反映)。如管理层认为不需要作坏账准备，则填写「无」。注3：请将集团以外单位/公司的账面余额依照账龄分析，四行的总和应与第二行「账面余额」相符。填制日期：填表人：年月日应收账款明细表账面坏账准备金额(ii)账面净值(iii)=(i)-(ii)截至2003年10月31日止已偿还金额应提取的坏账金额(注2)账面余额(i)备注原币(如非人民币，请注明)账龄分析表1附表03-1编制单位：货币单位：人民币元性质(如非销售货款，请注明性质)一年内金额1年至2年金额2年至3年金额3年以上金额总计其中：贷方余额注1：如上表不能尽录所有单位名称，则请提供明细清单，清楚列示每一单位名称及其相应本表所需的资料。注2：请填写在账目中已计提的坏账准备，如没有就个别应收账款计提坏账准备，而只用总额的百分比计提，则把账目中的坏账准备金额总数填写于小计一栏内。注3：账面余额、账面坏账准备金额及账面净额的总计数字应分别与表1附表03「应收账款明细表」同一集团内部单位/公司的期末小计数相符。注4：请提供对账单及调节表备考。注5：只须于二零零三年度的报表提供此项资料。注6：根据该单位的管理层意见，填写应提取的坏账金额(无论在账上有没有反映)。如管理层认为不需要作坏账准备，则填写「无」。填制日期：填表人：年月日账龄分析应收账款明细表—同一集团内部单位/公司抵押及担保资料(注1)账面余额(i)(注3)还款期限(如有)信贷额(如有)备注原币(如非人民币，请注明)账面坏账准备金额(ii)(注2及3)应提取的坏账金额(注6)账面净值(iii)=(i)-(ii)(注3)截至2003年10月31日止偿还金额(注5)超过一年未清理原因对未偿还金额已采取/将采取之行动表1附表03-2编制单位：货币单位：人民币元性质(如非销售货款，请注明性质)一年内金额1年至2年金额2年至3年金额3年以上金额总计其中：贷方余额注1：如上表不能尽录所有单位名称，则请提供明细清单，清楚列示每一单位名称及其相应本表所需的资料。注2：请填写在账目中已计提的坏账准备，如没有就个别应收账款计提坏账准备，而只用总额的百分比计提，则把账目中的坏账准备金额总数填写于小计一栏内。注3：账面余额、账面坏账准备金额及账面净额的总计数字应分别与表1附表03「应收账款明细表」集团以外单位/公司的期末小计数相符。注4：请提供对账单及调节表备考。注5：只须于二零零三年度的报表提供此项资料。注6：根据该单位的管理层意见，填写应提取的坏账金额(无论在账上有没有反映)。如管理层认为不需要作坏账准备，则填写「无」。注7：将应收账款的账面余额依照账龄分析，四行的总和应与本表第二行「账面余额」相符。注8：管理层应注明账龄在一年以上的账款的可收回性，若有部分可能不能收回，请估计不能收回的金额，以供计算坏账准备时作参考。填制日期：填表人：年月日应收账款明细表—集团以外单位/公司(注1)原币(如非人民币，请注明)账面余额(i)(注3)账面坏账准备金额(ii)(注2及3)账面净值(iii)=(i)-(ii)(注3)还款期限(如有)信贷额(如有)截至2003年10月31日止已偿还金额(注5)超过一年未清理原因抵押及担保资料对未偿还金额已采取/将采取之行动应提取的坏账金额(注6)账龄分析备注表1附表04编制单位：货币单位：人民币元应收账款(注1)其他应收款(注2)总计坏账准备年初数本年度增加数本年度冲减数-冲减损益表-冲抵应收账款和其他应收款坏账准备年底结余数注1：应收账款的坏账准备期末结余数应与表1「资产负债表」序号5的期末数相符。注2：其他应收款的坏账准备期末结余数，应与表1附表06「其他应收款明细表」的坏账准备总额相符。如果没有为其他应收款计提或冲减坏账准备，则填写「无」。注3:如当年有应收账款或其他应收款直接核销到损益账，请另列明。填制日期：填表人：坏账准备变动情况表年月日表1附表05编制单位：货币单位：人民币元一、集团母公司二、同一集团内部单位/公司三、集团以外单位/公司总计(注1)其中：贷方余额注1：当期账面余额总计数应与表1「资产负债表」序号7的期末数相符。注2：根据该单位的管理层意见，填写应提取的坏账金额(无论在账上有没有反映)。如管理层认为不需要作坏账准备，则填写「无」。填制日期：制表人：预付账款明细表应提取的坏账金额(注2)账面余额备注年月日表1附表05-1编制单位：货币单位：人民币元购货款基建款投资款(注2)其他(请注明性质)总计其中：贷方余额注1：如上表不能尽录所有单位名称，则请提供明细清单，清楚列示每一单位名称及其相应在本表所需的资料。注2：如有投资款，请填写明细表(表1附表02及08)以提供所涉及的投资的相应资料。注3：根据该单位的管理层意见，填写应提取的坏账金额(无论在账上有没有反映)。如管理层认为不需要作坏账准备，则填写「无」。注4：当期账面余额总计数应与表1附表05「预付账款明细表」同一集团内部单位/公司的期末小计数相符。填制日期：制表人：年月日性质预付账款明细表—同一集团内部单位/公司若余额已超过一年未清理，请提供原因已采取/将采取之行动交易预计何时完成应提取的坏账金额(注3)(注1)账面余额(注4)备注发生时间表1附表05-2编制单位：货币单位：人民币元购货款基建款投资款(注2)其他(请注明性质)总计其中：贷方余额注1：如上表不能尽录所有单位名称，则请提供明细清单，清楚列示每一单位名称及其相应在本表所需的资料。注2：如有投资款，请填写明细表(表1附表02及09)以提供所涉及的投资的相应资料。注3：根据该单位的管理层意见，填写应提取的坏账金额(无论在账上有没有反映)。如管理层认为不需要作坏账准备，则填写「无」。注4：当期账面余额总计数应与表1附表05「预付账款明细表」集团以外单位/公司的期末小计数相符。填制日期：制表人：年月日预付账款明细表—集团以外单位/公司(注1)发生时间账面余额(注4)性质交易预计何时完成若余额已超过一年未清理，请提供原因已采取/将采取之行动应提取的坏账金额(注3)备注表1附表06编制单位：货币单位：人民币元1年内金额1年至2年金额2年至3年金额3年以上金额一、集团母公司二、同一集团内部单位/公司三、集团以外单位/公司(注3)总计(注1)其中：贷方余额注1：账面净额总计应表1「资产负债表」序号08的期末数相符。注2：根据该单位的管理层意见，填写应提取的坏账金额(无论在账上有没有反映)。如管理层认为不需要作坏账准备，则填写「无」。注3：请将集团以外单位/公司的账面余额依照账龄分析，四行的总和应与第二行「账面余额」相符。填制日期：制表人：其他应收款明细表若余额超过一年未清理，请提供原因备注如未收，预计收款日期已采取/将采取之行动账面余额(i)年月日应提取的坏账金额(注2)账面坏账准备金额(ii)账面净额(iii)=(i)-(ii)截至2003年10月31日止已偿还金额账龄分析表1附表06-1编制单位：销售货款借款投资款(注2)其他(请注明性质)总计其中：贷方余额注1：如上表不能尽录所有单位名称，则请提供明细清单，清楚列示每一单位名称及其相应本表所需的资料。注2：如有投资款，请填写明细表(表1附表02及09)以提供所涉及的投资的相应资料。注3：请填写在账目中已计提的坏账准备，如没有就个别应收账款计提坏账准备，而只用总额的百分比计提，则把账目中的坏账准备金额总数填写于小计一栏内。注4：账面净额总计应表1附表06「其他应收款明细表」同一集团内部单位/公司的期末小计数相符。注5：只须于二零零三年度的报表提供此项资料。注6：根据该单位的管理层意见，填写应提取的坏账金额(无论在账上有没有反映)。如管理层认为不需要作坏账准备，则填写「无」。填制日期：年月日账面坏账准备金额(ii)(注3)账面净额(iii)=(i)-(ii)(注4)截至2003年10月31日已偿还金额(注5)(注1)发生时间账面余额(i)其他应收款明细表—同一集团内部单位/公司性质第13页(共2页)表1附表06-1编制单位：货币单位：人